財務(wù)管理規(guī)定

財務(wù)管理規(guī)定1.0目的本指導(dǎo)書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理經(jīng)濟工作服務(wù)。2.0適用范圍

本指導(dǎo)書適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。3.0職責(zé)

3.1財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書有關(guān)規(guī)定。4.0工作內(nèi)容和要求4.1本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

4.2財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。4.3財務(wù)人員管理

4.3.1會計人員的聘用，依據(jù)公司人事招聘制度，由公司人事部、財務(wù)部統(tǒng)一進行。公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。財務(wù)部負責(zé)人的任命，變動由公司發(fā)文。

4.3.2財務(wù)部負責(zé)人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分，通用部分的考核由公司總經(jīng)理負責(zé)，專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務(wù)部負責(zé)。對財務(wù)負責(zé)人的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事行政部批準(zhǔn)。4.3.3公司重大項目的決策須有財務(wù)部負責(zé)人參加。4.3.4財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。財務(wù)人員管理按《物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。4.4資金管理

4.4.1原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶；開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務(wù)部審核后由集團總會計師批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。

4.4.2必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。

4.4.3庫存現(xiàn)金限額按照國家財務(wù)制度，最高不得超過1000元。4．5實物管理

4.5.1關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

購進的材料物資，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。

對急需的材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。

材料、物資的盤點，會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負責(zé)。對盤點中出現(xiàn)的損溢，報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施；必要時，對庫存材料進行復(fù)點。4.6固定資產(chǎn)管理

4.6.1各服務(wù)中心、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責(zé)。

4.6.2固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

4.6.3每年財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責(zé)。

4.6.4盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。4.7會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。4.7.1會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、儲存會計資料的磁盤等負責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責(zé)保管。超過借用期限，會計未催討追索，造成會計資料丟失的會計負連帶責(zé)任。

4.7.2會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在財務(wù)部，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

4.7.3會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。4.8定期公布管理規(guī)定

4.8.1按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。

4.8.3接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務(wù)檢查。4.9財務(wù)管理安全管理規(guī)定

4.9.1注意防盜，財務(wù)部嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

4.9.3去銀行交款及取款，實行雙人專車制。

4.9.4注意防火，室內(nèi)