第四章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營

第四章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營商業(yè)銀行負(fù)債管理是對資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債項目的管理，即對資金來源的管理。負(fù)債管理的基本目地是提供銀行所需的現(xiàn)金頭寸、信貸資金及發(fā)展資金。3/5/20251什么叫負(fù)債：商業(yè)銀行的負(fù)債是一種債務(wù)，它是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償還。因此，銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營過程中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。它主要由存款、借入款、其它負(fù)債構(gòu)成。3/5/20252第一節(jié)存款一：存款的分類存款的種類有不同的劃分方法。按存款支取方式劃分有活期、定期和儲蓄存款；按存款的所有權(quán)劃分有企業(yè)存款、同業(yè)存款、財政和其它存款等。3/5/20253（一）按存款的提取方式劃分：1：活期存款：是存戶在提取或支付時不需預(yù)先通知銀行的存款。它的特征在于存戶可以隨時取款，一般以支票存款最為普遍。而商業(yè)銀行對活期存款賬戶有見票即付的責(zé)任。3/5/20254（一）按存款的提取方式劃分：2：定期存款：定期存款是存戶預(yù)先約定存取期限的存款。商業(yè)銀行對期滿的定期存款必須無條件地向存戶支付本金和利息。3/5/20255（一）按存款的提取方式劃分：3：儲蓄存款：指為居民個人積蓄資產(chǎn)和獲取利息而設(shè)定的一種存款。它可分為活期和定期兩種。3/5/20256（二）按存款所有權(quán)不同來劃分：1、企業(yè)存款。指工商企業(yè)把在生產(chǎn)流通過程中周轉(zhuǎn)資金存放在銀行所形成的銀行負(fù)債。2、財政存款。指各級財政金庫和機關(guān)、團(tuán)體、部隊、學(xué)校等事業(yè)單位預(yù)算資金和預(yù)算外資金存入銀行所形成的銀行負(fù)債。3、同業(yè)存款。指其它銀行存入本行的存款。4、個人存款。指由個人及其它私人存入銀行所形成的銀行負(fù)債。3/5/20257（三）按存款的來源和信用性質(zhì)劃分：1、原始存款。指將款項以現(xiàn)金的形式存入銀行形成的存款。2、派生存款。指由銀行發(fā)放貸款而衍生出來的那部份存款。3/5/20258（四）按存款的幣種劃分1、本幣存款：存取款項都為本國貨幣的一種存款。2、外幣存款：指外國貨幣的存款。3/5/20259二：創(chuàng)新的存款形式所謂存款工具的創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動機和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶的需求的過程。3/5/202510（一）活期存款創(chuàng)新形式1、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶：｛NOW｝是一種計息的新型不使用支票的支票賬戶。它以支付命令取代了支票，支付命令能用來直接取現(xiàn)金或?qū)Φ谌咧Ц?，?jīng)過背書后還可轉(zhuǎn)讓。3/5/202511（一）活期存款創(chuàng)新形式2、超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（SuperNow)它是Now賬戶的延伸，不同的是它沒有限制利率上線，銀行根據(jù)貨幣市場利率變動來調(diào)整每周存款利率。同時，它對賬戶最低存款額度有要求，通常最低存款額度為2500美元。3/5/202512（一）活期存款創(chuàng)新形式3、貨幣市場存款賬戶（MMDA）是介于儲蓄存款與活期存款之間的一種存款賬戶。特點是給出的利率很高，取款必須提前一周通知銀行。3/5/202513（一）活期存款創(chuàng)新形式4、貨幣市場的共同基金賬戶（MMMF）該基金是美國的一種小額信托資金，通過這種方式聚集起來的資金往往投資于大額定期存單、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和國庫券。3/5/202514（一）活期存款創(chuàng)新形式5、協(xié)定賬戶（NA）是一種可在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場共同基金賬戶三者之間進(jìn)行自動轉(zhuǎn)帳的賬戶。3/5/202515二、定期存款的創(chuàng)新形式1、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單：是一種按某一固定期限一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票據(jù)。3/5/202516（三）儲蓄存款的創(chuàng)新形式1、個人退休金賬戶。該賬戶是為即將退休的人員避稅開立的一種賬戶。2、股金提款單賬戶。用提款單代替支票或用作支付轉(zhuǎn)帳的一種賬戶。3/5/202517第二節(jié)存款業(yè)務(wù)經(jīng)營一、積極經(jīng)營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性（一）銀行存款的積極經(jīng)營策略1、必須重視利率高低的杠桿作用和優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)開放，并針對客戶的儲蓄動機設(shè)計出多樣化的儲蓄工具。2、積極營銷還必須做好廣告宣傳，加強外勤工作和合理設(shè)置網(wǎng)點。3、積極加強內(nèi)部管理，注重儲蓄業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)代化建設(shè)。3/5/202518第二節(jié)存款業(yè)務(wù)經(jīng)營（二）、提高存款穩(wěn)定性的策略措施：所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，它形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。

活期存款穩(wěn)定率＝（活期存款最低余額÷活期存款平均余額）×100%活期存款平均占用天數(shù)＝（活期存款平均余額×計算天數(shù)）÷存款支付總額3/5/202519第二節(jié)存款業(yè)務(wù)經(jīng)營（三）、存款經(jīng)營成本：1、成本的構(gòu)成：A、利息成本：指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款人的報酬。B、營業(yè)成本：也稱其他成本或服務(wù)成本，指除利息以外的其他所有開支。C、資金成本：指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費用，包括利息和營業(yè)成本之和。資金成本率＝﹛﹝利息成本﹢營業(yè)成本﹞÷全部存款資金﹜×100%3/5/202520第二節(jié)存款業(yè)務(wù)經(jīng)營（三）、存款經(jīng)營成本：1、成本的構(gòu)成：D：可用資金成本：指銀行扣除應(yīng)繳的法定存款準(zhǔn)備和必要的儲備資金后余額的相應(yīng)成本支出F：相關(guān)成本：它包括兩種，a,風(fēng)險成本，指因存款增加引起銀行風(fēng)險增加而增加必須付出的代價。b,連鎖反應(yīng)成本，指銀行由新吸收存款增加的服務(wù)和利息支出而引起的對存款增加的開支。E：邊際存款成本：指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。3/5/202521第二節(jié)存款業(yè)務(wù)經(jīng)營（三）、存款經(jīng)營成本：2、存款成本的控制：a,存款總量與成本控制.b,存款結(jié)構(gòu)與成本控制。3/5/202522第三節(jié)其它負(fù)債一、借款性負(fù)債：（一）向中央銀行借款，（1）再貼現(xiàn)。（2）再貸款。3/5/202523第三節(jié)其它負(fù)債一、借款性負(fù)債：（二）向銀行同業(yè)借款：（1）同業(yè)拆借：指銀行之間利用資金融通通過過程中的時間差、空間和生為差來調(diào)劑資金頭寸的短期借款。（2）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指銀行對商業(yè)票據(jù)承兌貼現(xiàn)后，若發(fā)生臨時性的準(zhǔn)備不足，可把已經(jīng)貼現(xiàn)、未到期的票據(jù)在二級市場上轉(zhuǎn)售給其它銀行。（3）轉(zhuǎn)抵押：銀行資金不足時，將發(fā)放抵押貸款獲得的抵押品再次向其它銀行申請抵押貸款。（4）回購協(xié)議：銀行在出售金融資產(chǎn)時簽定協(xié)議，約定在一定期限后約定價格購回所賣證券。3/5/202524第三節(jié)其它負(fù)債一、借款性負(fù)債：（三）從金融市場上借款：（1）發(fā)行金融債券。（2）歐洲貨幣市場借款。3/5/202525第三節(jié)其它負(fù)債二、結(jié)算性負(fù)債：（1）結(jié)算保證金。（2）支票結(jié)算。（3）聯(lián)行匯差占用。3/5/202526第四節(jié)負(fù)債定價一、負(fù)債定價的依據(jù)：（一）利率因素。（二）匯率因素。（三）其它因素。3/5/202527第四節(jié)負(fù)債定價二、負(fù)債定價決策（一）以成本為基礎(chǔ)的定價策略（1）成本加成法：以金融產(chǎn)品的單位總成本再加上一定比率的給存款人的利益來確定存款價格的方法。（2）目標(biāo)收益定價法：指金融機構(gòu)按照預(yù)期可以賺取的利潤大小來確定產(chǎn)品價格的一種方法。3/5/202528