集團(tuán)公司管理制度

集團(tuán)公司管理制度集團(tuán)公司管理制度「篇一」為貫徹落實(shí)《安全生產(chǎn)法》、《國務(wù)院關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)的特別規(guī)定》、《煤礦安全規(guī)程》、《煤炭工業(yè)企業(yè)設(shè)備管理規(guī)程》等法律、法規(guī)精神，加強(qiáng)對大型固定設(shè)備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設(shè)備和礦燈安全、經(jīng)濟(jì)、高效運(yùn)行及使用，結(jié)合礦區(qū)機(jī)電管理的具體情況，制定本規(guī)定：第一章大型固定設(shè)備的更新購置1、設(shè)備選型的原則是技術(shù)先進(jìn)、安全可靠和經(jīng)濟(jì)合理，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并注意通用性、互換性和標(biāo)準(zhǔn)化；選購的設(shè)備應(yīng)是經(jīng)過鑒定、有生產(chǎn)許可證的、非淘汰型產(chǎn)品。煤礦使用的涉及安全生產(chǎn)的產(chǎn)品，必須取得煤礦礦用產(chǎn)品安全標(biāo)志。2、各礦要根據(jù)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃和現(xiàn)有設(shè)備的安全技術(shù)狀態(tài)制定設(shè)備的改造更新規(guī)劃，對老化、技術(shù)性能落后、耗能高、效率低的設(shè)備要有計劃地逐年進(jìn)行更新。3、大型固定設(shè)備及涉及到礦井安全生產(chǎn)的關(guān)鍵部件選型采購和配件儲備，按淮礦經(jīng)管〔20xx〕57號文有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，設(shè)備選型要進(jìn)行安全、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的論證。集團(tuán)公司使用的同類設(shè)備生產(chǎn)廠家控制在3～5家，同一生產(chǎn)礦井使用的同類設(shè)備生產(chǎn)廠家控制在1～2家。招標(biāo)、比質(zhì)比價采購的設(shè)備，其配件供應(yīng)方式、價格以及售后服務(wù)作為標(biāo)書及合同的必備條款。4、大型固定設(shè)備選型按照分工負(fù)責(zé)的原則，由機(jī)電處等有關(guān)業(yè)務(wù)處室牽頭，在充分征求使用單位意見的基礎(chǔ)上擬定技術(shù)協(xié)議；集團(tuán)公司分管副總工程師組織相關(guān)單位進(jìn)行技術(shù)洽談，簽訂嚴(yán)謹(jǐn)、詳盡、科學(xué)的技術(shù)協(xié)議，明確雙方的義務(wù)、責(zé)任以及所購設(shè)備的技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)服務(wù)、試驗(yàn)或檢驗(yàn)等事項(xiàng)；供應(yīng)處根據(jù)技術(shù)協(xié)議組織商務(wù)談判并簽訂商務(wù)合同。大型固定設(shè)備的招標(biāo)采購或比質(zhì)比價采購由供應(yīng)處組織。供應(yīng)商在信息庫中選定，評審專家在專家?guī)熘须S機(jī)抽取，為保證正確選用設(shè)備，須有業(yè)務(wù)主管部門和用戶代表參加。5、集團(tuán)公司從未使用過的新型設(shè)備、以及試驗(yàn)涉及安全生產(chǎn)的新材料、新技術(shù)、新工藝，引入前要由分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)人員進(jìn)行考察、評估。評估通過后方可安排試用。試用單位必須制定安全措施后才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿后提出試用評估報告報集團(tuán)公司分管副總工程師和設(shè)備選型有關(guān)部門，試用評估報告審查合格后方可按采購程序采購。6、大型設(shè)備應(yīng)由牽頭業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)組織使用單位等專業(yè)人員依據(jù)技術(shù)協(xié)議、商務(wù)合同、有關(guān)技術(shù)資料及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行出廠驗(yàn)收；其他設(shè)備由使用單位進(jìn)行驗(yàn)收。7、礦井主通風(fēng)機(jī)的選型，由用戶提供風(fēng)機(jī)主要運(yùn)行時期、困難時期的風(fēng)量、負(fù)壓等參數(shù)，經(jīng)通風(fēng)處確認(rèn)后，機(jī)電處兼顧各個時期進(jìn)行風(fēng)機(jī)選型，以確保風(fēng)機(jī)的性能和效率。8、涉及到安全生產(chǎn)的關(guān)鍵部件（如主要電機(jī)、電控、風(fēng)機(jī)風(fēng)葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進(jìn)行充分調(diào)研，選用鑒定合格的產(chǎn)品，產(chǎn)品性能符合有關(guān)技術(shù)要求和設(shè)備的設(shè)計參數(shù)，并經(jīng)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)主管部門同意后，方可實(shí)施。集團(tuán)公司管理制度「篇二」人力資源規(guī)范化管理制度大全(XX集團(tuán)公司)１員工入職、試工、轉(zhuǎn)正、辭退作業(yè)管理制度1.0、目的為了優(yōu)化崗位人力配置，進(jìn)一步強(qiáng)化公司員工素質(zhì)，更好的增進(jìn)員工工作積極性，同時促使新進(jìn)員工更快更好的融入公司工作環(huán)境，對員工的入職、試工、轉(zhuǎn)正、辭退等作業(yè)進(jìn)行規(guī)范化管理，特制定本制度。2.0、范圍適用于所有員工的入職、試工、轉(zhuǎn)正、辭退等流程管理。3.0、職責(zé)3.1、人力資源部負(fù)責(zé)人事檔案的編制、員工入職、試用、轉(zhuǎn)正、考核、辭退等手續(xù)的辦理以及員工培訓(xùn)計劃的制定及實(shí)施、員工后勤服務(wù)工作的執(zhí)行。3.2、各用人部門部長負(fù)責(zé)員工崗位的安排、考核以及員工崗位技能培訓(xùn)和相關(guān)事務(wù)的辦理及確認(rèn)。3.3、集團(tuán)公司人力資源部為本制度的歸口部門，負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)及落實(shí)執(zhí)行工作。3.4、集團(tuán)公司企業(yè)管理委員會負(fù)責(zé)本制度的審議及授權(quán)主管人簽核，總裁負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。4.0、作業(yè)內(nèi)容4.1、作業(yè)流程圖及相關(guān)責(zé)任人4.2、相關(guān)事項(xiàng)說明4.2.1、入職手續(xù)4.2.1.1、新進(jìn)員工來公司上班時須填寫“職員履歷表”(見附件)，并交上個人免冠一寸彩照兩張，一張用于檔案存檔，一張用于工作證，同時交驗(yàn)身份證、學(xué)歷證及其他相關(guān)證件，并留其復(fù)印件存檔。4.2.1.2、人事管理課根據(jù)員工資料建立員工人事檔案，并辦理相關(guān)食宿安排、辦公用品領(lǐng)用等手續(xù)，同時對員工進(jìn)行為期一天左右的公司概況及公司管理制度培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容依《員工手冊》為主，培訓(xùn)時間由培訓(xùn)專員根據(jù)新進(jìn)員工人數(shù)酌情于每周或隔周集中組織進(jìn)行。4.2.2、上崗4.2.2.1、人事管理課開具試工通知，帶新進(jìn)員工攜試工通知單到用人部門正式上崗。(根據(jù)實(shí)際工作需要，“員工試工及轉(zhuǎn)正審批表”合二為一)4.2.2.2、用人部門負(fù)責(zé)安排新進(jìn)員工的崗位技能培訓(xùn)，并幫助新進(jìn)員工熟悉工作環(huán)境以便新進(jìn)員工能盡快融入到公司工作環(huán)境當(dāng)中。(其他相關(guān)培訓(xùn)見《員工培訓(xùn)管理制度》)4.2.3、試用期考核4.2.3.1、人力資源部應(yīng)協(xié)助用人部門主管完成試用期間內(nèi)員工的日常考勤考核及日常表現(xiàn)考核。(相關(guān)具體情況見《員工日常考核管理制度》)。4.2.3.2、試用期過后，用人部門根據(jù)員工日常表現(xiàn)、工作完成情況及團(tuán)隊(duì)配合情況對新進(jìn)員工進(jìn)行考核，決定員工是否轉(zhuǎn)正、辭退或延長試用期。4.2.4、員工轉(zhuǎn)正4.2.4.1、用人部門及人力資源部對新進(jìn)員工試用期考核通過，則由新進(jìn)員工向人力資源部領(lǐng)取“員工試工/轉(zhuǎn)正審批表”(見附件)，經(jīng)部門主管確認(rèn)呈交人力資源部審核、總裁或其批準(zhǔn)后，再由人事管理課存檔備忘。4.2.4.2、分管總監(jiān)或總裁審核通過后，人事管理課給員工辦理相關(guān)轉(zhuǎn)正手續(xù)，通知財務(wù)部執(zhí)行轉(zhuǎn)正薪資，并簽訂《勞動合同》(見附件)。分管總監(jiān)或總裁審核不通過則按分管總監(jiān)或總裁批示給予辭退或延長試用期。4.2.4.3、員工轉(zhuǎn)正后，由用人部門及績效專員負(fù)責(zé)對員工的日常工作進(jìn)行考核，納入公司正式員工績效管理范疇。4.2.4.4、員工績效考核的結(jié)果，需經(jīng)部門主管確認(rèn)，人力資源部審核，分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)。4.2.4.5、員工績效考核優(yōu)秀者，公司予以一定獎勵：獎金、晉升或其他獎勵(員工晉升辦法見《員工職業(yè)生涯發(fā)展管理制度》);績效考核不能通過者公司予以一定處罰：減薪或降級;換崗或勸退;嚴(yán)重者公司予以辭退(具體執(zhí)行辦法見《員工績效考核管理制度》)。4.2.5、試用員工延長試用期4.2.5.1、新進(jìn)員工試用期間表現(xiàn)不能滿足工作崗位要求，但用人部門部長認(rèn)為有潛力的員工，公司可以適當(dāng)延長試用期，延長試用期滿后再進(jìn)行考核，轉(zhuǎn)執(zhí)行本制度4.2.3。4.2.6、員工辭退4.2.6.1、新進(jìn)員工考核，分管總監(jiān)或總裁審批不通過且公司予以辭退的員工，以及作為正式員工而績效考核后公司決定予以換崗、勸退、辭退的員工，由人力資源部開具“辭、勸退通知單”(見附件)到員工手中，限其在規(guī)定時間內(nèi)辦理辭退手續(xù)和工作交接手續(xù)(具體參見《員工異動作業(yè)管理制度》、《工作移交管理制度》)。4.2.6.2、員工辦理完工作交接手續(xù)，由部門部長確認(rèn)后，再到人力資源部辦理薪資結(jié)算，開具“工資結(jié)算單”(見附件)給員工到財務(wù)部結(jié)算工資。4.2.6.3、員工辭退手續(xù)完成，人事管理課進(jìn)行員工異動登記。如離職員工有外部事務(wù)往來，人事管理課應(yīng)開具“說明函”(見附件)給相關(guān)客戶，防止被辭退員工再以公司名義進(jìn)行其他事務(wù)交往。4.2.6.4、自動離職，公司一律以通告形式作出處理，人力資源及財務(wù)依此銷案。4.3、員工的試用、轉(zhuǎn)正、考核、晉升、降職、調(diào)薪、辭退等人事作業(yè)審批權(quán)限，參照公司《人事管理工作事項(xiàng)權(quán)責(zé)表》執(zhí)行。5.0、本制度相關(guān)支持文件和表單《員工培訓(xùn)管理制度》《員工日?？己斯芾碇贫取贰秵T工職業(yè)發(fā)展管理制度》《員工績效考核管理制度》《員工異動作業(yè)管理制度》《工作移交管理制度》。人事管理工作事項(xiàng)權(quán)責(zé)表(修正)職員履歷表員工試工/轉(zhuǎn)正審批表辭、勸退通知單辭職申請書工資結(jié)算單離職通知單說明函(無樣本)《勞動合同》(無樣本)集團(tuán)公司管理制度「篇三」為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)濟(jì)管理工作和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，集團(tuán)公司成立財務(wù)中心，統(tǒng)一集團(tuán)公司的財務(wù)結(jié)算、財務(wù)審計工作。根據(jù)《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)政策，結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本制度。一、公司財務(wù)中心各職能部門必須對總裁負(fù)責(zé)，接受總裁、財務(wù)中心副總裁的領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)公司各職能中心、分公司總經(jīng)理的監(jiān)督。二、集團(tuán)公司內(nèi)所發(fā)生的一切財務(wù)收支活動均需在集團(tuán)財務(wù)中心統(tǒng)一結(jié)算，必須接受財務(wù)中心的監(jiān)督、審計和管理。財務(wù)中心可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要檢查、審計、核對所有對應(yīng)公司財務(wù)活動相關(guān)的資料。三、由財務(wù)中心負(fù)責(zé)做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。1、財務(wù)中心負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本集團(tuán)公司相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3、集團(tuán)公司及各獨(dú)立核算分公司的財務(wù)月度、季度、年度報表分別要求在期至的3、5、10個工作日內(nèi)完成和上報。所有需外報的財務(wù)報表必須經(jīng)財務(wù)副總裁審核后才能報出。4、及時向總裁、財務(wù)中心副總裁提出財務(wù)管理工作中的合理化建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。5、集團(tuán)公司財務(wù)中心應(yīng)按本制度的規(guī)定，設(shè)置和使用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標(biāo)匯總，以及對外提供統(tǒng)一的會計報表的前提下，可以根據(jù)本企業(yè)實(shí)際管理的需要自行增設(shè)、減設(shè)或合并某些會計科目。財務(wù)中心統(tǒng)一規(guī)定會計科目的編號、名稱，以便于編制會計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實(shí)行會計電算化。6、公司對外報送的會計報表的具體格式和編制說明，公司內(nèi)部管理需要的會計報表，由財務(wù)中心自行制定。公司會計報表應(yīng)按月或按年報送財稅機(jī)關(guān)、開戶銀行。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”，公司向外報出的會計報表應(yīng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面應(yīng)注明：公司名稱、地址、開業(yè)年報表所屬年度、月份、送出日期等并由公司領(lǐng)導(dǎo)和會計主管人員簽名或蓋章。四、集團(tuán)公司財務(wù)中心工作管理制度1、文件資料的管理⑴財務(wù)部的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他與公司財務(wù)活動相關(guān)的資料，必須真實(shí)、明確、完整，并符合有關(guān)規(guī)定要求。對不真實(shí)、不合法的原始發(fā)票與單據(jù)，會計人員可以不予受理；對不明確、不完整、不準(zhǔn)確的原始憑證應(yīng)予以退回、更正或作補(bǔ)充處理；對發(fā)現(xiàn)情況嚴(yán)重的違規(guī)違紀(jì)行為，財務(wù)人員應(yīng)及時向財務(wù)副總裁、總裁作匯報，并通知集團(tuán)行政與人力資源中心，要求查實(shí)處理。⑵所有財務(wù)憑證、賬簿、報表和其他有保存價值的文件資料，均應(yīng)按有關(guān)要求規(guī)范歸檔，并由財務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。2、嚴(yán)格“賬款分離”、“印章分離”制度⑴“賬款分離”：集團(tuán)財務(wù)中心下屬財務(wù)結(jié)算中心，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各職能中心、各分公司的財務(wù)結(jié)算，財務(wù)結(jié)算中心下設(shè)會計部和出納部，按照會計部管賬，出納部管錢的要求，嚴(yán)格執(zhí)行“賬款分離”的管理辦法。⑵“印章分離”：按照財務(wù)專用章、公司法定代表人財務(wù)印鑒章由會計部管理，出納財務(wù)印鑒章由出納部管理的辦法，實(shí)行“印章分離”管理制度，任何人、任何時候不得同時掌管全套財務(wù)印鑒。3、票據(jù)管理制度⑴公司有價票據(jù)必須確定專人負(fù)責(zé)保管，建立收、支、存臺賬登記制度。使用有價票據(jù)人員必須嚴(yán)格遵守公司票據(jù)管理辦法，按規(guī)定使用，按時登記與上繳，做到日清月結(jié)。⑵發(fā)票管理①發(fā)票設(shè)專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開。②填開發(fā)票時，必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，填寫時必須項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章。填開發(fā)票應(yīng)使用中文，也可以使用中外兩種文字。填錯發(fā)票，應(yīng)書寫或蓋章“作廢”字樣，完整保存各聯(lián)備查。③必須設(shè)置發(fā)票專庫，或購置專用保險柜，保存專用發(fā)票的庫柜應(yīng)具備防盜、防火、防霉變、防鼠、防蟲等條件。存放專用發(fā)票的地方應(yīng)該安裝鐵門、鐵窗，保險柜要固定在地板或墻壁上，并配備滅火器。④發(fā)票應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報刊或電視等傳播媒介上公開聲明作廢，及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通。⑤開具發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。⑶支票管理①嚴(yán)格保管“現(xiàn)金支票”與“轉(zhuǎn)賬支票”。②所有支票由出納專人保管。出納休假時為了不影響工作，支票必須交給財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理保管。并登記好編號及移交手續(xù)。③出納開具支票時必須核對好銀行余額，杜絕開“空頭支票”。④作廢支票必須留存，購買新支票時交回銀行，不可隨意銷毀。⑤轉(zhuǎn)賬支票必須附上銀行簽章的進(jìn)賬單。支票頭上必須有收款人與單位的簽字。4、資金管理⑴公司出納除在附近銀行保留一個辦理小額零星結(jié)算存款戶外（5000元以內(nèi)），其他資金必須當(dāng)天存入公司“一般存款戶”。杜絕“公款私存”。⑵嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度①出納的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的實(shí)際內(nèi)容，逐日逐筆認(rèn)真、仔細(xì)、準(zhǔn)確登記，不得跨日、跨月登記。沒有特殊情況，每周必須向財務(wù)副總裁呈報《公司財務(wù)周報告單》；②每天的賬本余額必須與實(shí)際現(xiàn)金、存款核對相符。如不相符必須及時查找原因。嚴(yán)禁使用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；③出納周轉(zhuǎn)備用金限額為5000元。特殊情況超出此標(biāo)準(zhǔn)備用現(xiàn)金的，應(yīng)請求財財務(wù)中心副總裁的同意；④凡現(xiàn)金存、取款達(dá)5000元以上業(yè)務(wù)的，需兩人共同辦理；⑤嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)的“坐支”行為；嚴(yán)禁“白條抵庫”；⑥嚴(yán)禁挪用公司資金或利用公司賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；⑦離集團(tuán)公司總部2公里距離的分公司或項(xiàng)目部，可根據(jù)實(shí)際支取5000-10000元的備用金（備用金采取轉(zhuǎn)賬方式支?。Y金由項(xiàng)目部主任或分公司總經(jīng)理保管，使用和審批依照本制度的相關(guān)規(guī)定。五、財務(wù)審批權(quán)限1、集團(tuán)公司財務(wù)實(shí)行預(yù)算管理，分層、分級管理相結(jié)合的財務(wù)審批制度。⑴各職能中心、分公司年度發(fā)展規(guī)劃，由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）討論通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑵工程預(yù)算：工程預(yù)算方案由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）討論通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑶集團(tuán)財務(wù)中心的年度預(yù)決算方案，由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）討論通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑷新項(xiàng)目立項(xiàng)可行性研究報告，促銷方案由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）討論通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑸各職能中心、分公司季度工作計劃由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）討論通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑹各職能中心、分公司二級機(jī)構(gòu)季度工作計劃由各職能中心副總裁、各分公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)生效，各職能中心、分公司二級機(jī)構(gòu)季度工作計劃上報總裁并分發(fā)各職能中心；⑺工程款結(jié)算，由工程承包人（或施工單位）帶《施工合同書》，《工程驗(yàn)收報告（單）》，經(jīng)工程部經(jīng)理審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算；⑻工程項(xiàng)目大宗（單筆采購金額10000元以上）物質(zhì)、機(jī)械設(shè)備采購：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程預(yù)算和工程進(jìn)度提前十天制定《材料采購計劃表》，經(jīng)工程部負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目部主任或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，采購部根據(jù)《材料采購計劃表》的型號、規(guī)格、數(shù)量對三家以上供貨廠家進(jìn)行巡價（必要時可以采取招標(biāo)）并提交《材料設(shè)備考察信息表》，營運(yùn)中心副總裁審核采購部編制的《材料設(shè)備采購申請單》，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行采購。供應(yīng)商送貨進(jìn)倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的合格數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具《進(jìn)倉單》，供應(yīng)商憑《材料設(shè)備采購申請單》，《送貨單》，《進(jìn)倉單》經(jīng)項(xiàng)目部主任或分公司總經(jīng)理審核、營運(yùn)中心副總裁批準(zhǔn)、財務(wù)中心副總裁復(fù)核后方可到集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算，超過預(yù)算范圍的采購需經(jīng)營運(yùn)中心副總裁審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)方可執(zhí)行采購與結(jié)算；申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《材料采購計劃表》到倉庫領(lǐng)用物料并辦理出庫手續(xù)。⑼工程項(xiàng)目日常物質(zhì)（單筆采購金額9999元以下）采購：工程施工物質(zhì)由工程主管部門根據(jù)工程預(yù)算編制《采購申請單》，經(jīng)項(xiàng)目部主任或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，采購部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請單》進(jìn)行采購作業(yè)，供應(yīng)商送貨進(jìn)倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的合格數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具《進(jìn)倉單》，供應(yīng)商憑《采購申請單》，《送貨單》，《進(jìn)倉單》經(jīng)主管部門經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后，方可到集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算，超過預(yù)算范圍的采購需經(jīng)營運(yùn)中心副總裁審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購和結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請單》到倉庫領(lǐng)用物料并辦理出庫手續(xù)。⑽各職能中心、分公司日常運(yùn)營生產(chǎn)資料采購各職能中心、分公司日常運(yùn)營生產(chǎn)資料采購由各部門主管編制《采購采購申請單》，部門經(jīng)理（部長）審核，職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購部進(jìn)行采購作業(yè)，供應(yīng)商送貨進(jìn)倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的合格數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具《進(jìn)倉單》，供應(yīng)商憑《采購申請單》，《送貨單》，《進(jìn)倉單》經(jīng)主管部門經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后方可到集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購采購申請單》到倉庫領(lǐng)用物料并辦理出庫手續(xù)。⑾固定資產(chǎn)采購集團(tuán)公司固定資產(chǎn)（價值500元以上，使用年限2年以上）添置由使用單位編制《采購申請單》，經(jīng)辦公室審查，是否可以在公司范圍內(nèi)調(diào)劑，確需要購買的由辦公室報行政與人力資源中心副總裁審核，總裁批準(zhǔn)，采購部進(jìn)行采購作業(yè)，供應(yīng)商送貨進(jìn)倉庫，由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的合格數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具《進(jìn)倉單》，供應(yīng)商憑《采購申請單》，《送貨單》，《進(jìn)倉單》經(jīng)主行政與人力資源中心副總裁審核、財務(wù)中心副總裁復(fù)核、總裁批準(zhǔn)后方可到集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購采購申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⑿應(yīng)酬費(fèi)開支正常需由公司安排的業(yè)務(wù)應(yīng)酬，視應(yīng)酬屬性由對口接待人（總裁助理、職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理）對口接待，由辦公室統(tǒng)一填寫《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》，對口接待人簽名確認(rèn)，單筆業(yè)務(wù)應(yīng)酬在600元（含）以下的由各職能中心副總裁、分公司經(jīng)理審核，總裁助理批準(zhǔn)。單筆業(yè)務(wù)應(yīng)酬超過600元的由各職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理提出申請，總裁助理審核，總裁批準(zhǔn)。所由應(yīng)酬由辦公室統(tǒng)一安排，應(yīng)酬事項(xiàng)完畢后，由辦公室主任在《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》上填寫好“應(yīng)酬情況記錄”，并在一個工作日內(nèi)交財務(wù)中心備案。遇情況緊急而臨時安排的業(yè)務(wù)應(yīng)酬，應(yīng)先向?qū)?yīng)批準(zhǔn)人口頭提出申請，同意后方予安排，且在一個工作日內(nèi)補(bǔ)填《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》；遇外出期間經(jīng)口頭申請同意后而安排的應(yīng)酬，應(yīng)在回公司三個工作日內(nèi)，補(bǔ)辦按財務(wù)報銷制度的規(guī)定履行報銷簽字手續(xù)后直接報銷。獨(dú)立核算的分公司，業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用不得超過總運(yùn)營收入的0.5%。⒀差旅費(fèi)開支公司員工出差，須事先詳細(xì)填寫《出差申請表》，經(jīng)職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理簽署意見，總裁助理審批，必要時報總裁批準(zhǔn)。職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理出差由總裁批準(zhǔn)；如有特殊原因未能及時辦理《出差申請表》的，返回后應(yīng)在二個工作日內(nèi)及時補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，如未補(bǔ)辦或補(bǔ)辦未獲批準(zhǔn)的，按曠工處理，所有費(fèi)用自行承擔(dān)。員工出差差旅費(fèi)由員工在返回后的三天內(nèi)按財務(wù)部要求填寫《差旅報銷單》，正確貼上附件，經(jīng)職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理審批、財務(wù)副總裁復(fù)核后到財務(wù)中心結(jié)算。⒁臨時現(xiàn)金采購（僅限于距離集團(tuán)總部2公里以外的分公司或項(xiàng)目部）:臨時現(xiàn)金采購，生產(chǎn)運(yùn)營急需的單筆價值在1000元以內(nèi)的由使用部門填寫《采購申請單》，分公司總經(jīng)理或項(xiàng)目部主任批準(zhǔn)，采購部（急需時可由分公司安排專人采購）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請單》進(jìn)行采購作業(yè)，物料采購回來后進(jìn)倉庫，由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具《進(jìn)倉單》，采購員憑《采購申請單》，《采購發(fā)票》，《進(jìn)倉單》經(jīng)部門經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)理或項(xiàng)目部主任批準(zhǔn)后在分公司備用金中開支，開支經(jīng)財務(wù)中心副總裁審核后由分公司總經(jīng)理到集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⒂辦公用品采購集團(tuán)公司各職能中心、各分公司（龍騰大酒店另行規(guī)定）每月25日填寫次月《辦公用品申請表》，經(jīng)職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理審核后，交辦公室匯總，辦公室編制次月《辦公用品采購計劃》，報行政與人力資源中心副總裁批準(zhǔn)后，交采購部執(zhí)行采購作業(yè)，物料采購回來后進(jìn)倉庫，由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的合格數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具《進(jìn)倉單》，采購員憑《采購申請單》，《采購發(fā)票》，《進(jìn)倉單》經(jīng)辦公室主任審核，行政與人力資源副總裁批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后在集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⒃維護(hù)修理采購設(shè)備、物業(yè)保管、使用部門填寫《維護(hù)修理物料采購申請單》，由部門經(jīng)理審核、職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采購部按經(jīng)批準(zhǔn)的《維護(hù)修理物料采購申請單》進(jìn)行采購作業(yè)，物料采購回來后進(jìn)倉庫，由倉庫驗(yàn)收質(zhì)、量合格并按實(shí)際驗(yàn)收的合格數(shù)量辦理進(jìn)倉手續(xù)，開具進(jìn)倉單，采購員憑《維護(hù)修理物料采購申請單》，《采購發(fā)票》，《進(jìn)倉單》經(jīng)部門經(jīng)理審核，職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后到集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《維護(hù)修理物料采購申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⒄臨時用工、機(jī)械租用開支（僅限項(xiàng)目工程施工期）項(xiàng)目工程施工期需要臨時用工和租用機(jī)器設(shè)備的，由施工班組長提出申請，項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)后招聘臨時工人或租賃機(jī)器設(shè)備，由經(jīng)辦人填寫《臨時用工派工單》、《施工機(jī)械臨時租用單》，經(jīng)施工現(xiàn)場項(xiàng)目經(jīng)理審核，項(xiàng)目部主任或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后小額經(jīng)費(fèi)在備用金中結(jié)算，大額經(jīng)費(fèi)到財務(wù)中心結(jié)算。⒅車輛加油費(fèi)本地使用車輛在指定的加油站刷卡加油，公司統(tǒng)一結(jié)算，外出車輛加油司機(jī)憑《派車單》、《加油專用發(fā)票》，經(jīng)辦公室主任審核、行政與人力資源副總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)中心結(jié)算。私車公用的由車主填寫《車補(bǔ)申請單》經(jīng)總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)中心結(jié)算。⒆股份分配、紅利分配由財務(wù)中心根據(jù)股份和紅利分配協(xié)議（合同）計算，經(jīng)財務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)中心結(jié)算。(20)績效考核獎金、年終獎金、各項(xiàng)評選先進(jìn)獎項(xiàng)，由稽核考核部計算匯總，行政與人力資源副總裁審核，財務(wù)副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后財務(wù)中心撥款，各職能中心、分公司召開會議公開發(fā)放。(21)借（預(yù)）支①員工出差，差旅費(fèi)等費(fèi)用在500元以內(nèi)的，公司原則上不予借款。出差費(fèi)用較大的，根據(jù)行程編制《費(fèi)用預(yù)算表》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，經(jīng)《出差申請單》批準(zhǔn)人審批同意后方可按《費(fèi)用預(yù)算表》借支。出差人員必須在回公司三個工作日內(nèi)結(jié)算差旅費(fèi)并歸還借款。②采購憑采購申請單可預(yù)支3000-5000元現(xiàn)金作為備用金（備用金可以轉(zhuǎn)賬支付），超過部分實(shí)行轉(zhuǎn)賬支付。采購備用金每天結(jié)算一次。③非日常的臨時性開支，如慶典、旅游、考察、參觀學(xué)習(xí)、工衣、組織的各種活動等，先編制《活動計劃書》，預(yù)計單筆開支在2000元以下的由分管副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)副總裁復(fù)核，預(yù)計單筆開支在2000元以上的由總裁批準(zhǔn)，在財務(wù)中心預(yù)支經(jīng)費(fèi)，開展結(jié)束后的而2個工作日內(nèi)憑經(jīng)分管副總裁或分公司總經(jīng)理審批，財務(wù)副總裁復(fù)核的單據(jù)到財務(wù)中心結(jié)算。④所有借款（備用金除外），超過1000元以上的應(yīng)經(jīng)過財務(wù)中心副總裁復(fù)核方可辦理，所有借款，前款未清前不得再借，因此而影響工作的由借款人負(fù)全責(zé)。(22)各種名義的降價、折扣、返點(diǎn)、讓利、物料變賣、處理、報廢，一律由所在部門經(jīng)理填寫《申請單》，經(jīng)直屬總經(jīng)理或副總裁審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后并由財務(wù)審計部、行政人力資源中心稽核部監(jiān)督，按經(jīng)批準(zhǔn)的目錄執(zhí)行。六、監(jiān)督與審計1、單據(jù)報賬的依據(jù)⑴采購單據(jù)：采購單據(jù)要附上經(jīng)批準(zhǔn)的《采購申請單》（一次性申請分次送貨的注明采購申請單號），供應(yīng)商《送貨單》（采購發(fā)票），《送貨單》（采購發(fā)票）上要有經(jīng)辦人、送貨單位和送貨人簽名，供貨單位電話號碼，《進(jìn)倉單》，經(jīng)規(guī)定的審核人、批準(zhǔn)人簽名方可到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算入賬；⑵消費(fèi)應(yīng)酬單據(jù)：憑《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》、《消費(fèi)發(fā)票》，并要有經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人簽名方可到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。⑶大宗采購和固定資產(chǎn)采購要附上《采購招標(biāo)資料》和《采購合同書》；⑷所有結(jié)算單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，禁止白條進(jìn)賬。2、財務(wù)審計的范圍⑴所有到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算的單據(jù)是否符合規(guī)范（《采購申請單》、《送貨單{采購發(fā)票}》、《進(jìn)倉單》齊全），是否經(jīng)過相對應(yīng)的人員審核和批準(zhǔn)，“三單”之間品名、數(shù)量、型號、規(guī)格是否吻合。⑵付款方式是否符合《招標(biāo)書》、《采購合同》的要求。⑶供應(yīng)商出現(xiàn)交期、質(zhì)量、價格、服務(wù)等與《采購合同》要求發(fā)生變化而導(dǎo)致本公司經(jīng)營、交期、利潤、形象受損時，有沒有進(jìn)行相應(yīng)的處理。⑷《送貨單（采購發(fā)票）》上是否留有供貨單位或經(jīng)辦人的姓名、電話號碼，查詢是否屬實(shí)。⑸采購物料的質(zhì)量和單價是否相對應(yīng)，是否符合市場價格。⑹倉庫賬、物、卡是否相符，倉庫是否按規(guī)范進(jìn)行擺放和管理,倉庫是否定期盤點(diǎn)。⑺審核物料申請部門的采購量與實(shí)際使用量是否吻合。3、每月出具《審計報告》，審計報告一式四份，總裁、財務(wù)中心副總裁、行政與人力資源中心副總裁各一份，自存一份。重大和典型案例單獨(dú)審計，報告同上。4、第三方審計集團(tuán)公司每年度請第三方審計部門對公司財務(wù)賬目進(jìn)行審計。5、現(xiàn)金支付如單筆現(xiàn)金支出金額達(dá)到壹萬元或以上的，使用部門用提前向財務(wù)中心請款，財務(wù)部經(jīng)理還必須在付款前請示財務(wù)副總裁，必要時由財務(wù)副總裁請示總裁后再行確定。否則財務(wù)人員不得實(shí)行財務(wù)支出行為。七、責(zé)任1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作混亂的，給予500元以上的處罰；2、仿造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的，給予1000元以上的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的送司法機(jī)關(guān)處理；3、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財產(chǎn)的，沒收全部非法所得，處以非法所得三倍以上罰款，嚴(yán)重者送司法機(jī)關(guān)處理;4、連鎖追責(zé)⑴倉管員驗(yàn)收物料后，數(shù)量仍然有短缺的由倉管員按短缺數(shù)量全額賠償。⑵由審核人審核出的經(jīng)辦人單據(jù)錯誤、價格虛高、數(shù)量短缺，由經(jīng)辦人全額賠償，并給予經(jīng)辦人錯誤部分金額20%的處罰。⑶由批準(zhǔn)人審查出的審核人所審核的單據(jù)誤差、價格虛高除由經(jīng)辦人全額賠償，給予經(jīng)辦人錯誤部分20%的處罰外，給予審核人錯誤部分金額30%的處罰。⑷由復(fù)核人復(fù)核或?qū)徲媶T審計出的批準(zhǔn)人所批準(zhǔn)的單據(jù)錯誤、價格虛高，由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任，并給予經(jīng)辦人錯誤部分金額20%的處罰外，審核人、批準(zhǔn)人負(fù)連帶責(zé)任分別給予錯誤部分金額30%的處罰。⑸財務(wù)中心工作人員違規(guī)報賬、支出的每次給予50元以上處罰。5、泄露公司財務(wù)秘密的，給予1000元以上的罰款，造成重大損失的送司法機(jī)關(guān)處理；6、發(fā)生嚴(yán)重失誤或由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的，除賠償全部損失外，給予1000元以上的罰款，造成重大損失的送司法機(jī)關(guān)處理；7、違反以上2、3、5、6條的公司可以根據(jù)情節(jié)公開處理并予以辭退，并不給予任何補(bǔ)償。八、財務(wù)中心負(fù)責(zé)編制公司員工工資冊，經(jīng)財務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后發(fā)放。九、財務(wù)中心要搞好與財政、稅務(wù)、銀行等部門的關(guān)系，及時溝通、了解相關(guān)工作，向公司提供有關(guān)政策，如實(shí)反映有關(guān)情況。十、財務(wù)工作人員要針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，及時提出解決的辦法或改進(jìn)建議和措施。集團(tuán)公司管理制度「篇四」集團(tuán)有限公司財務(wù)管理辦法第一章

總則

1.1集團(tuán)有限公司財務(wù)管理辦法(以下簡稱本辦法)，是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和行業(yè)財會制度，財政部《關(guān)于工交企業(yè)制定內(nèi)部財務(wù)管理辦法的指導(dǎo)意見》，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定，并報主管財稅機(jī)關(guān)審核備案，集團(tuán)公司財務(wù)管理制度?

1.2本辦法是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬分公司和全資子公司(上述單位以下簡稱企業(yè))的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。1.3各企業(yè)按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二章

財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)2.1集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財會管理體制。集團(tuán)公司及其全資子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實(shí)行獨(dú)立核算，但經(jīng)營、財務(wù)上實(shí)行統(tǒng)一管理。獨(dú)立核算的企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。2.2集團(tuán)公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由上級企業(yè)承擔(dān)。這類單位應(yīng)配備專職的財務(wù)人員。2.3企業(yè)法人代表在財務(wù)會計管理上的主要責(zé)任：1、單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；2、具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度；

3、組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；4、根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；5、接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督。2.4企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人在財務(wù)會計管理上的權(quán)責(zé)是：1、主持本級財務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項(xiàng)會計業(yè)務(wù)工作，提請聘任或解聘財會人員；

2、對公司和各經(jīng)營單位財務(wù)部門下達(dá)并落實(shí)財務(wù)、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)；3、參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財務(wù)意見；4、負(fù)責(zé)編制會計報表，組織清產(chǎn)核資；5、貫徹國家有關(guān)財經(jīng)政策和規(guī)定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；6、監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支；7、

調(diào)各單位、各部門與財務(wù)部門的關(guān)系。2.5、企業(yè)財會機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財務(wù)核算、會計核算；如實(shí)反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；監(jiān)督財務(wù)收支，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務(wù)決算；參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導(dǎo)屬下單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。2.6企業(yè)各級財會機(jī)構(gòu)和財務(wù)人員按規(guī)定對本單位實(shí)行財務(wù)會計監(jiān)督，主要內(nèi)容是：1、對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充；2、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理；3、除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。企業(yè)的資金不得以個人名義開立帳戶存儲；企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)分3個環(huán)節(jié)對本企業(yè)的支款與用款，包括費(fèi)用支出記投資性或貿(mào)易；的用款進(jìn)行全過程監(jiān)管：1、事前環(huán)節(jié)：主要檢查動用款項(xiàng)的依據(jù)如業(yè)務(wù)合同、用款計劃和批準(zhǔn)手續(xù)是否完善無誤；檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。2、事中環(huán)節(jié)：主要檢查款項(xiàng)是否按合同規(guī)定的時間、地點(diǎn)匯出并進(jìn)入對方合法賬戶；檢查用途是否被改變等。3、事后環(huán)節(jié)：主要檢查資金效益是否與合同目標(biāo)相符；檢查資金回收或回籠狀況等。2.7各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。2.8財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。企業(yè)財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財會主管的聘任應(yīng)當(dāng)經(jīng)過上一級單位同意。集團(tuán)公司董事會可視實(shí)際情況決定直接聘任或解聘所屬分公司和全資子公司的財務(wù)總監(jiān)、財會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)；沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤消、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清單，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

移交交接必須監(jiān)交。企業(yè)一般財會人員的交接，由所在單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團(tuán)公司財務(wù)部經(jīng)理會同所在單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行；集團(tuán)公司財務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理監(jiān)交。2.9財會人員的后續(xù)教育制度：1、財會人員的后續(xù)教育時間不少于68小時；2、集團(tuán)公司每年將組織不少于3個工作日的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，聘請有關(guān)專家就企業(yè)財會人員應(yīng)解決的業(yè)務(wù)和新的財會知識進(jìn)行培訓(xùn)。3、集團(tuán)公司下屬企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織本單位財務(wù)人員的崗位培訓(xùn)。第三章會計核算的原則3.１企業(yè)執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和分行業(yè)會計制度，及其它法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。下列事項(xiàng)應(yīng)辦理會計手續(xù)，進(jìn)行會計核算：1、有價證券的收付；2、財物的收發(fā)、增減和使用；3、債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；4、資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支；5、收入、成本、費(fèi)用的計算；6、財務(wù)成果的計算和處理等，制度《集團(tuán)公司財務(wù)管理制度》。3.2記帳方法，一律采取借貸記帳法，記帳原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制。3.3公司對公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)、資本保全的原則。3.4企業(yè)采取的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)集團(tuán)公司董事會同意，任何人不得隨意改變。3.5凡與企業(yè)合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：(1)以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開戶行的日期和金額作為記帳依據(jù)；

(2)以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額，收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)，有關(guān)資產(chǎn)應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的，還應(yīng)辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)；

(3)以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)?

(4)各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的會計師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。6、企業(yè)向其它單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額入帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資收益科目反映。7、長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間不同確認(rèn)利息歸屬。8、年末應(yīng)按應(yīng)收帳款余額計提5‰的壞帳準(zhǔn)備。第四章

貨幣資金及結(jié)算資金的管理1、庫存現(xiàn)金的管理①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時有兩個人前往辦理。③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。④現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）簽字方可付款，財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）短暫離崗，則由財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）書面委托人簽字。⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費(fèi)；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點(diǎn)、申請金額[按“車費(fèi)＋（住宿費(fèi)＋生活補(bǔ)助）×出差天數(shù)”計算申請借款金額]。按借款審批程序?qū)徟?，?jīng)財務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)簽字后,方可按集團(tuán)公司規(guī)定借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報銷清帳，不報銷者由財務(wù)人員從工資中扣回。其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)公司經(jīng)理級以上領(lǐng)導(dǎo)簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。⑦、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳和大額度（１萬元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。2、銀行存款的管理１）、銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳。

2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。集團(tuán)公司各管理部門原則上不許開設(shè)銀行帳號，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報集團(tuán)公司財務(wù)部批準(zhǔn)，已經(jīng)開設(shè)的，需向集團(tuán)公司財務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。

3）、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行３章分管并用制；即：財務(wù)章由會計保管，另外2枚由各自本人保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

4）、銀行支票的使用規(guī)定：

a、業(yè)務(wù)人員到財會機(jī)構(gòu)領(lǐng)用銀行支票，必須憑付款審批單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；

b、會計人員出單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“￥”。d、支票用于轉(zhuǎn)帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù)，一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。f、借出支票后，必須在十日內(nèi)報銷清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應(yīng)到財務(wù)部說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，后帳不借。g、支票報銷是必須附發(fā)票、入庫單，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票方可報銷。5）、集團(tuán)公司各全資子公司的銷售收入（營業(yè)收入）按集團(tuán)公司指定帳號進(jìn)帳。6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。同一項(xiàng)目（含同一貿(mào)易）應(yīng)按合同總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。7）、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。8)、嚴(yán)禁違反國家規(guī)定，非法集資。9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。10)、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。3、應(yīng)收款的管理1）應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。2）應(yīng)收款明細(xì)帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。3）建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。①分管應(yīng)收帳款的財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,并理出潛在核銷帳款交主管領(lǐng)導(dǎo),由合同簽訂單位提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。②分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按集團(tuán)公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收；對超期一個集團(tuán)公司管理制度「篇五」1、公司所有證照由總