財(cái)務(wù)資金任職資格考試題

1.出納工作的基本原則是〔〕

內(nèi)部牽制原則

權(quán)責(zé)發(fā)生制原則

配比原則

實(shí)質(zhì)重于形式原則

2.對(duì)已開(kāi)戶〔］年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)及時(shí)到開(kāi)戶銀行辦理相應(yīng)手續(xù)，否則即為

久懸戶影響新賬戶的開(kāi)立。

半年

一年

兩年

三年

3.單位結(jié)算賬戶不包含〔〕

基本戶

一般戶

臨時(shí)賬戶

個(gè)人結(jié)算賬戶

4.出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時(shí)，應(yīng)〔〕

由收款人員或付款人員在憑證上登記金額

在憑證上加蓋“收訖"或"付訖”戳記

由出納人員在備查簿登記

由出納人員在憑證上劃線注銷(xiāo)

5.每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與〔〕核對(duì)，做到賬款相符。

庫(kù)存現(xiàn)金

現(xiàn)金總分類(lèi)賬

收付款憑證

銀行存款日記賬

6.下列憑證，只用于記錄不涉及現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的是〔〕

收款憑證

付款憑證

轉(zhuǎn)賬憑證

通用記賬憑證

7.根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，一般不應(yīng)用現(xiàn)金支付的是〔〕。

支付職工獎(jiǎng)金8000元

支付零星辦公用品購(gòu)置費(fèi)950元

支付物資采購(gòu)貨款1900元

支付職工差旅費(fèi)500元

8.銀行承兌匯票的有效期,最長(zhǎng)為〔〕。

3個(gè)月

6個(gè)月

9個(gè)月

1年

9.一張差半年到期的面額為2000萬(wàn)的票據(jù)，到銀行得到1900萬(wàn)的貼現(xiàn)金額，則年貼現(xiàn)利

率為［］

5%

10%

2.56%

5.12%

10.現(xiàn)金清查的內(nèi)容不包括以下哪一項(xiàng)〔］：

檢查是否有挪用現(xiàn)金

是否有白條頂庫(kù)

是否有超限額留存現(xiàn)金

承兌賬實(shí)是否相符。

11.票據(jù)的持票人行使追索權(quán)，應(yīng)當(dāng)自將被拒絕事由書(shū)面通知其前手通知的期限是〔〕。

自收到有關(guān)證明之日起3日內(nèi)；

自收到有關(guān)證明之日起5日內(nèi)；

自收到有關(guān)證明之日起7日內(nèi)；

自收到有關(guān)證明之日起10日內(nèi)C

12.接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指（：1

被背書(shū)人

背書(shū)人

承兌人

保證人

13.下列各項(xiàng)中，屬于出票行為的有〔〕。

出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為；

持票人在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為；

匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為；

票據(jù)債務(wù)人以外的人為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章

的行為。

14.關(guān)于國(guó)內(nèi)信用證特征的表述中,不符合法律規(guī)定的是〔〕。

國(guó)內(nèi)信用證可以用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算他可以支取現(xiàn)金；

國(guó)內(nèi)信用證為不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證；

國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)商品交易的貨款結(jié)算；

國(guó)內(nèi)信用申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開(kāi)證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款

時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款。

15.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是

〔）。

匯兌結(jié)算方式

信用證結(jié)算方式

托收承付結(jié)算方式

委托收款結(jié)算方式

16.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶一定時(shí)間后,

方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該一定時(shí)間是〔〕。

自正式開(kāi)立之日起1個(gè)工作日；

自正式開(kāi)立之日起2個(gè)工作日后；

自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后；

自正式開(kāi)立之日起5個(gè)工作日后。

17.根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)支取現(xiàn)金用于工資、獎(jiǎng)金發(fā)放,只能通過(guò)規(guī)定

的銀行賬戶辦理,該銀行賬戶是〔〕。

一般存款賬戶

基本存款賬戶

臨時(shí)存款賬戶

專(zhuān)用存款賬戶

18.根據(jù)票據(jù)法規(guī)定,票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，如2月15日應(yīng)寫(xiě)成〔〕。

貳月拾伍日

零貳月拾伍日

零貳月壹拾伍日

零貳月零拾伍日

19.下列違反現(xiàn)金管理制度的選項(xiàng)是〔〕。

企業(yè)以現(xiàn)金支付各種勞保支出和福利費(fèi)；

核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，超出部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行；

未經(jīng)批準(zhǔn)，企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金支出；

出納人員根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。

20.企業(yè)籌資管理的基本目標(biāo)是(］。

合理選擇籌資方式

資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化

取得較好的經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)杠桿效應(yīng)

21.企業(yè)下列吸收直接投資的籌資方式中，潛在風(fēng)險(xiǎn)最大的是()

吸收貨幣資金

吸收實(shí)物資產(chǎn)

吸收專(zhuān)有技術(shù)

吸收土地使用權(quán)

22.ABC公司2*21年的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)為3,產(chǎn)銷(xiāo)量的計(jì)劃增長(zhǎng)率為1C%假定其他因素不變

則該年普通股每股息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率為〔〕。

30%

25%

20%

10%

23.按照有無(wú)特定的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，可將債券分為〔〕。

記名債券和無(wú)記名債券

可轉(zhuǎn)換債券和不可轉(zhuǎn)換債券

信用債券和擔(dān)保債券

不動(dòng)產(chǎn)抵押債券和證券信托抵押債券

24.下列權(quán)利中，不屬于普通股股東權(quán)利的是〔〕。

選舉權(quán)

收益分享權(quán)

優(yōu)先認(rèn)股權(quán)

優(yōu)先分配剩余財(cái)產(chǎn)權(quán)

25.關(guān)于留存收益,下列說(shuō)法不正確的是〔〕。

留存收益是企業(yè)資金的一種重要來(lái)源；

利用留存收益是企業(yè)將利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為股東對(duì)企業(yè)追加投資的過(guò)程；

由于留存收益籌資不用發(fā)生籌資費(fèi)用,所以留存收益籌資是沒(méi)有成本的；

在沒(méi)有籌資費(fèi)用的情況下,留存收益的成本計(jì)算與普通股是一樣的。

26若企業(yè)2021年的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)為500萬(wàn)元,經(jīng)營(yíng)性負(fù)債為200萬(wàn)元銷(xiāo)售收入為1000萬(wàn)

元。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性負(fù)債占銷(xiāo)售收入的百分比不變銷(xiāo)售凈利率為10%,股利支付率為

40%,預(yù)計(jì)2022年銷(xiāo)售收入增加50%,則需要從外部籌集的資金是〔〕萬(wàn)元。

150萬(wàn)元；

60萬(wàn)元；

90萬(wàn)元；

70萬(wàn)元。

27.如果企業(yè)的全部資本中由債務(wù)資本與權(quán)益資本組成，則下列關(guān)于企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的敘述

正確的是〔〕。

只存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

只存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

同時(shí)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相互抵銷(xiāo)。

28.關(guān)于項(xiàng)目投資,下列說(shuō)法不正確的是［〕。

投資內(nèi)容獨(dú)特投資數(shù)額多,變現(xiàn)能力差；

是以特定建設(shè)項(xiàng)目為投資對(duì)象的長(zhǎng)期投資行為；

影響時(shí)間可以短于一年或者一個(gè)營(yíng)業(yè)周期；

每個(gè)項(xiàng)目都至少涉及一項(xiàng)形成固定資產(chǎn)的投資。

29.某企業(yè)于2*21年2月28日簽發(fā)一張期限為5個(gè)月的商業(yè)承兌匯票，則該票據(jù)到期日

為〔〕。

7月28日；

7月30日；

7月31日；

8月1日。

3。某企業(yè)于2*21年5月20日簽發(fā)一張期限為90天的商業(yè)承兌匯票，則該票據(jù)到期日

為〔〕。

8月15日；

8月16日；

8月17日；

8月18日。

31.資金日?qǐng)?bào)表的填制內(nèi)容不包括：〔］

應(yīng)付票據(jù)；

銀行存款；

應(yīng)收票據(jù)；

存折。

32.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期會(huì)同其他會(huì)計(jì)人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行突擊檢查，每月檢查不低于

一次，主要檢查現(xiàn)金管理是否符合公司有關(guān)制度規(guī)定，每次檢查時(shí)〔］必須在場(chǎng)。

銀行出納；

現(xiàn)金出納；

結(jié)算會(huì)計(jì)；

稽核會(huì)計(jì)。

33.出納人員應(yīng)將收取的“銀行承兌匯票”及時(shí)登記到“銀行承兌匯票收入備查薄”，將

所有銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票收入備查薄”上列示清楚拼特別關(guān)注銀行

承兌匯票的〔］，以便將到期的銀行承兌匯票及時(shí)到銀行解付。

出票日；

到期日；

收到日；

簽發(fā)日。

34.某企業(yè)按年利率6%向銀行借款1000萬(wàn)元銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，則這項(xiàng)借

款的實(shí)際利率約為〔〕O

6.67%;

6.38%;

7.14%;

6%o

35.某企業(yè)應(yīng)收賬款折扣條件為“1/10,n/30”時(shí)，如放棄現(xiàn)金折扣應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為

〔）。（1年按360天計(jì)算）

18.18%;

16.5%;

20%;

19.3%o

36.企業(yè)存入證券公司20萬(wàn)元銀行存款淮備購(gòu)買(mǎi)債券作為企業(yè)的交易性金融資產(chǎn)，但是

尚未進(jìn)行交易，則應(yīng)該借記的科目為〔〕。

銀行存款；

其他應(yīng)收款；

其他貨幣資金；

交易性金融資產(chǎn)。

37.根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的是[]o

出票人；

收款人；

付款人；

保證人。

38.下列哪項(xiàng)不屬于融資專(zhuān)員的工作職責(zé)〔〕

協(xié)助收集融資相關(guān)信息；

參于融資工作規(guī)劃,制定融資工作方案；

辦理集團(tuán)及子公司各種信貸業(yè)務(wù)；

登記短期借款明細(xì)賬。

39.下列哪項(xiàng)不屬于融資專(zhuān)員的必備知識(shí)〔〕

了解財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)，熟悉報(bào)表結(jié)構(gòu)及指標(biāo)；

了解銀行信貸業(yè)務(wù)的流程、手續(xù)；

了斛國(guó)內(nèi)、國(guó)際資木市場(chǎng)運(yùn)作，了解投資銀行業(yè)務(wù)及相關(guān)法律知識(shí)；

熟悉產(chǎn)品工藝流程。

40.下列哪項(xiàng)屬于融資管理工作內(nèi)容〔〕

協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)公司與銀行關(guān)系，維護(hù)銀企關(guān)系,協(xié)助、推進(jìn)開(kāi)發(fā)新的合作銀行；

參與融資決策，計(jì)算各種融資方案的成本水平，為領(lǐng)導(dǎo)決策提出備用的建議；

具體實(shí)施、跟蹤公司各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展，監(jiān)控融資實(shí)施的全過(guò)程，包括前期業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)-資料

準(zhǔn)備-上報(bào)前審核-銀行報(bào)批-銀行放款-后期跟蹤;協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決融資過(guò)程中出現(xiàn)的

各種問(wèn)題；

以上三項(xiàng)都是。

41.下列屬于資金管理專(zhuān)員工作職責(zé)的是〔］

匯總編制集團(tuán)資金日?qǐng)?bào)；

負(fù)責(zé)集團(tuán)資金調(diào)度；

負(fù)責(zé)跟崔集團(tuán)范圍內(nèi)還貸工作；

以上三項(xiàng)都包含。

42.“應(yīng)收票據(jù)”在取得時(shí)的入賬價(jià)值應(yīng)為〔〕。

票據(jù)面值

票據(jù)到期價(jià)值

票據(jù)面值加應(yīng)計(jì)利息

票據(jù)貼現(xiàn)額

43.企業(yè)支付的銀行承兌手續(xù)費(fèi)應(yīng)計(jì)入〔〕科目。

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

銷(xiāo)售費(fèi)用

營(yíng)業(yè)外支出

44.企業(yè)現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金較賬面余額短缺50元，在未查明原因之前，應(yīng)借記的會(huì)

計(jì)科目是〔］。

待處理財(cái)產(chǎn)損溢

營(yíng)業(yè)外支出

其他應(yīng)收款

管理費(fèi)用

45.下列各項(xiàng)中，用“應(yīng)收票據(jù)”及“應(yīng)付票據(jù)”核算的票據(jù)包括〔〕。

銀行匯票；

銀行承兌匯票；

銀行本票；

銀行支票。

46.下列未達(dá)賬項(xiàng)中，會(huì)導(dǎo)致銀行存款對(duì)賬單金額小于銀行存款日記賬金額的有〔］。

銀行收到委托款項(xiàng)但尚未通知企業(yè)；

企業(yè)已收但尚未存入銀行的轉(zhuǎn)賬支票；

企業(yè)已開(kāi)出但銀行尚未兌付的支票；

銀行已收到貨款但企業(yè)未拿到單據(jù)。

47.下列各項(xiàng)中，不屬于其他貨幣資金的有〔〕。

銀行承兌匯票；

信用證保證金存款；

信用卡存款；

銀行本票存款；

48.對(duì)于銀行已經(jīng)收款而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)作的處理為〔］o

以“銀行對(duì)賬單”為原始記錄將該業(yè)務(wù)入賬；

根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”和“銀行對(duì)賬單”自制原始憑證入賬；

在編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表”的同時(shí)入賬；

待有關(guān)結(jié)算憑證到達(dá)后入賬

49.下列說(shuō)法不正確的是〔〕。

銀行存款賬戶分為3種；

一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶；

一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支??；

開(kāi)立基本存款賬戶實(shí)行開(kāi)戶許可證制度。

50.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定下列各項(xiàng)中,屬于收款人根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同發(fā)貨后委托銀行

向異地付款人收取款項(xiàng)，付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式是〔〕。

匯兌；

托收承付；

委托收款；

國(guó)內(nèi)信用證。

51.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是

［］。

匯兌結(jié)算方式；

信用證結(jié)算方式；

托收承付結(jié)算方式；

委托收款結(jié)算方式。

52.根據(jù)規(guī)定,存款人因主體資格中止后而撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的順序是〔〕。

應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶,將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后,

方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo)；

先撤銷(xiāo)基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入臨時(shí)存款賬戶，方

可辦理臨時(shí)存款賬戶的撤銷(xiāo)；

先撤銷(xiāo)基本存款賬戶、一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入專(zhuān)用存款賬戶，方

可辦理專(zhuān)用存款賬戶的撤銷(xiāo)；

先撤銷(xiāo)基本存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶,將賬戶資金轉(zhuǎn)入一般存款賬戶后,

方可辦理一般存款賬戶的撤銷(xiāo)。

53.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶,自正式

開(kāi)立之日起一定期限后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該期限為［）。

3個(gè)工作日；

5個(gè)工作日；

7個(gè)工作日；

10個(gè)工作日。

54.下列關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金清查說(shuō)法錯(cuò)誤的是〔〕。

現(xiàn)金清查一般采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法；

對(duì)于現(xiàn)金清查結(jié)果，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告單，并由出納人員和盤(pán)點(diǎn)人員簽字蓋章；

對(duì)于超限額留存的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行；

清查小組清查時(shí)，出納人員可以不在場(chǎng)。

55.乙企業(yè)2*21年10月10日售出商品,當(dāng)日收到面值100000元,年利率5%,期限6個(gè)月

的商業(yè)承兌匯票一張。企業(yè)取得該票據(jù)時(shí)的入賬價(jià)值為［］。

100000;

101250;

105000;

115000o

56.企業(yè)現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短缺，應(yīng)該計(jì)入〔〕科目。

管理費(fèi)用；

營(yíng)業(yè)外支出；

其他應(yīng)收款；

其他應(yīng)付款。

57.企業(yè)存入證券公司20萬(wàn)元銀行存款，準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)債券作為企業(yè)的交易性金融資產(chǎn)，但是

尚未進(jìn)行交易廁應(yīng)該借記的科目為〔〕。

銀行存款；

其他應(yīng)收款；

其他貨幣資金；

交易性金融資產(chǎn)。

58.某公司2*21年銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元銷(xiāo)售成本6000萬(wàn)元年初應(yīng)收賬款1800萬(wàn)元，年

末應(yīng)收賬款2200萬(wàn)元,2*21年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率〔〕

4次；

3次；

5次；

2次。

59.某公司2*21年銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元銷(xiāo)售成本6000萬(wàn)元年初應(yīng)收賬款1800萬(wàn)元，年

末應(yīng)收賬款2200萬(wàn)元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（一年按360天）〔〕

80天;

90天；

100天;

110天。

60.某公司2*21年銷(xiāo)售成本6000萬(wàn)元年初存貨1800萬(wàn)元年末存貨2200萬(wàn)元,2*21年

存貨周轉(zhuǎn)率〔〕

4次

5次

2次

3次

61.2*21年資產(chǎn)負(fù)債表顯示，流動(dòng)資產(chǎn)8000萬(wàn)元流動(dòng)負(fù)債10000萬(wàn)元，年末流動(dòng)比率為

[]

60%

80%

90%

125%

62,2*21年銷(xiāo)售收入16000萬(wàn)元年初資產(chǎn)總額5400萬(wàn)元,年末資產(chǎn)總額6600萬(wàn)元,2*21

年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率〔〕

2次

6-7次

3次

4次

63.在應(yīng)收賬款保理的各種類(lèi)型中，由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險(xiǎn)的是〔〕o

明保理；

暗保理；

有追索權(quán)保理；

無(wú)追索權(quán)保理。

64.在營(yíng)運(yùn)資金管理也企業(yè)將?‘從收到尚未付款的材料開(kāi)始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所

用的時(shí)間"稱(chēng)為〔〕。

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

存貨周轉(zhuǎn)期

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

65.某企業(yè)按照“2/10,n/60”的信用條件購(gòu)進(jìn)金額為100萬(wàn)元一批商品。若企業(yè)選擇在

10天內(nèi)付款，付款金額〔]O

100萬(wàn)元；

98萬(wàn)元；

99萬(wàn)元；

95萬(wàn)元。

66.下列不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的是〔）。

應(yīng)收賬款

預(yù)收賬款

預(yù)付賬款

存貨

67.下列各項(xiàng)中，不構(gòu)成建設(shè)投資的是〔〕

無(wú)形資產(chǎn)投資

固定資產(chǎn)投資

開(kāi)辦費(fèi)投資

流動(dòng)資金

68以下不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是［］。

保險(xiǎn)公司

養(yǎng)老基金

金融公司

城市信用社和農(nóng)村信用社

69.企業(yè)發(fā)行債券，在名義利率相同的情況下，對(duì)其最有利的復(fù)利計(jì)息期是〔〕

1年

半年

1季

1月

70.下列項(xiàng)目不屬于流動(dòng)負(fù)債的是〔〕

應(yīng)付職工薪酬

預(yù)付賬款

其他應(yīng)付款

短期借款

71.以下成本中，屬于固定儲(chǔ)存成本的是〔〕。

倉(cāng)庫(kù)折舊

存貨資金的應(yīng)計(jì)利息

存貨的破損和變質(zhì)損失

存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用

72.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是［］。

租賃具有融資和融物相結(jié)合的特點(diǎn)；

貴重的設(shè)備（如重型機(jī)械設(shè)備等）宜采用經(jīng)營(yíng)租賃；

臨時(shí)使用的設(shè)備（如車(chē)輛、儀器等）通常采用經(jīng)營(yíng)租賃；

可以隨時(shí)以一種方式取消或中止租約的租賃是經(jīng)營(yíng)租賃。

73.無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)只占用（）的一般授信額度。

買(mǎi)方

賣(mài)方

賣(mài)方和賣(mài)方

保險(xiǎn)公司

74.某公司從銀行借款200萬(wàn)元借款年利率為11%,每年付息，到期一次性還本，籌資費(fèi)率

為0.5%,企業(yè)所得稅率為25%,則該筆借款的資本成本為：（）

11.05%

8.29%

7.76%

8.25%

75.在融資租賃中,租賃物的所有權(quán)屬于（）。

承租人

出租人

供貨人

擔(dān)保人

76.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用定期與不定期盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合的方式?！病?/p>

對(duì)

錯(cuò)

77.融資專(zhuān)員在與銀行人員溝通過(guò)程中應(yīng)就公司商業(yè)機(jī)密有保密意識(shí)及義務(wù)。［］

對(duì)

錯(cuò)

78.銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。［］

對(duì)

錯(cuò)

79.“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶反映企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)周轉(zhuǎn)使用、由各部門(mén)保

管的定額備用金。〔〕

對(duì)

錯(cuò)

80.銀行存款余額調(diào)節(jié)表不僅可以核對(duì)賬目，還可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑

證?！病?/p>

對(duì)

錯(cuò)

81.企業(yè)的一般存款賬戶是指企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。企業(yè)的工資、獎(jiǎng)

金等現(xiàn)金的支取,也通過(guò)該賬戶辦理。[]

對(duì)

錯(cuò)

82.資金管理專(zhuān)員的工作職責(zé)包括根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)資金平衡、日常運(yùn)用、統(tǒng)籌調(diào)

度、按排還貸等?！病?/p>

對(duì)

錯(cuò)

83.相對(duì)于銀行借款籌資而言，發(fā)行公司債券的籌資風(fēng)險(xiǎn)大〔〕

對(duì)

錯(cuò)

84.我國(guó)《公司法》規(guī)定,公司全體股東或者發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資

本的3096。〔）

對(duì)

錯(cuò)

85.優(yōu)先股股東在股東大會(huì)上無(wú)表決權(quán),所以優(yōu)先股股東無(wú)權(quán)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。[]

對(duì)

錯(cuò)

86.融資專(zhuān)員的工作職責(zé)包括根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃或領(lǐng)導(dǎo)安排,辦理集團(tuán)及協(xié)助辦理各子公

司銀行信貸業(yè)務(wù),包括銀行授信，銀行貸款、貸后檢查及互保等資料的搜集準(zhǔn)備，推進(jìn)銀行

信貸工作順利進(jìn)行。［］

對(duì)

錯(cuò)

87融資專(zhuān)員應(yīng)了解的知識(shí)包括了解銀行信貸業(yè)務(wù)的流程、手續(xù)。［］

對(duì)

錯(cuò)

88.融資專(zhuān)員應(yīng)具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力,能夠與銀行、其他金融機(jī)構(gòu)等建立良好的溝通

與合作關(guān)系?！病?/p>

對(duì)

錯(cuò)

89.融資專(zhuān)員工作內(nèi)容按照要求匯總?cè)谫Y季度、年度融資情況，并制定融資工作總結(jié)，并將

經(jīng)手的融資、擔(dān)保相關(guān)文件整理歸檔。［］

對(duì)

錯(cuò)

90.銀行出納工作內(nèi)容包括辦理銀行各種收付款業(yè)務(wù)、銀行承兌及承兌貼現(xiàn)、入賬業(yè)務(wù)等。

〔）

對(duì)

錯(cuò)

91.銀行出納有權(quán)對(duì)不符合公司制度的各類(lèi)銀行付款手續(xù)拒絕辦理或退回重辦。［］

對(duì)

錯(cuò)

92.出納人員負(fù)責(zé)在收付款記賬憑證上簽名或蓋章，同時(shí)負(fù)責(zé)貨幣資金的安全保管。