煙草公司業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)

煙草公司業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)部門(mén)檢查項(xiàng)目檢查內(nèi)容檢查頻率檢查人員檢查標(biāo)準(zhǔn)及方法檢查痕跡備案營(yíng)銷(xiāo)合同簽訂與執(zhí)行檢查卷煙購(gòu)銷(xiāo)合同的簽訂與執(zhí)行情況1次/月進(jìn)入中煙電子商務(wù)網(wǎng)合同系統(tǒng)，查詢當(dāng)月簽訂的卷煙購(gòu)銷(xiāo)合同數(shù)量和執(zhí)行數(shù)量，檢查當(dāng)月卷煙合同的簽訂與執(zhí)行情況；對(duì)未執(zhí)行、無(wú)法執(zhí)行或退訂合同、變更合同等特殊情況，檢查是否有相關(guān)審批資料或原因說(shuō)明《卷煙合同簽訂與執(zhí)行檢查表》、相關(guān)的審批資料和原因說(shuō)明未執(zhí)行、無(wú)法執(zhí)行或退訂合同、變更合同的審批資料和原因說(shuō)明，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案營(yíng)銷(xiāo)準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)檢查準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)量是否與入庫(kù)量一致1次/月核對(duì)收貨憑證、準(zhǔn)運(yùn)證、購(gòu)銷(xiāo)合同數(shù)量是否一致；進(jìn)入煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，查詢輸出當(dāng)月已確認(rèn)的準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量列表；進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→分析報(bào)表→單據(jù)查詢→購(gòu)入單綜合查詢模塊，查詢輸出當(dāng)月入庫(kù)卷煙數(shù)量；核對(duì)合同量、準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)量與入庫(kù)量是否一致，不一致應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《卷煙準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)檢查表》、確認(rèn)的準(zhǔn)運(yùn)證列表、合同量、準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)量與入庫(kù)量不一致的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》合同量、準(zhǔn)運(yùn)證確認(rèn)量與入庫(kù)量不一致的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》；收貨憑證、準(zhǔn)運(yùn)證、購(gòu)銷(xiāo)合同整理裝訂，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案營(yíng)銷(xiāo)合理定量檢查客戶訂單是否按照限量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行1次/周進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→綜合分析→客戶分析→客戶進(jìn)貨綜合查詢模塊，根據(jù)卷煙供停記錄，檢查是否存在單品牌超限量情況，對(duì)超限量供應(yīng)的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《卷煙合理定量檢查表》、超量供應(yīng)的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》超量供應(yīng)的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，于次周報(bào)內(nèi)管部門(mén)備案；卷煙停供記錄每天以電子郵件的形式報(bào)內(nèi)管部門(mén)備案營(yíng)銷(xiāo)應(yīng)急訂單檢查應(yīng)急訂單的使用是否按規(guī)定1次/月進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→訂單與庫(kù)存→訂單管理→審核處理→訂單查詢模塊，查詢當(dāng)月應(yīng)急訂單銷(xiāo)售明細(xì)；核對(duì)應(yīng)急訂單銷(xiāo)售明細(xì)與應(yīng)急訂單審批記錄，是否存在違反應(yīng)急訂單規(guī)定銷(xiāo)售卷煙，對(duì)違反應(yīng)急訂單規(guī)定銷(xiāo)售卷煙的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《應(yīng)急訂單、訂單頻率檢查表》、《應(yīng)急訂單審報(bào)表》、違規(guī)應(yīng)急訂單明細(xì)、《調(diào)查表》《應(yīng)急訂單審報(bào)表》、違規(guī)的應(yīng)急訂單記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案營(yíng)銷(xiāo)訂單頻率檢查客戶是否在一個(gè)訂貨周期內(nèi)有多次訂貨1次/周進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→綜合分析→客戶分析→客戶進(jìn)貨綜合查詢模塊，查詢輸出前一周期客戶的訂貨次數(shù)，檢查是否存在一個(gè)訪銷(xiāo)周期內(nèi)有多次訂貨行為，對(duì)多次訂貨行為的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《應(yīng)急訂單、訂單頻率檢查表》、多次訂貨客戶列表及訂單明細(xì)、《調(diào)查表》不符合規(guī)定的多次訂貨記錄、《調(diào)查表》，于次周報(bào)內(nèi)管部門(mén)備案營(yíng)銷(xiāo)客戶屬性修改檢查客戶的屬性修改是否與符合規(guī)定1次/月根據(jù)《客戶屬性修改審批記錄》，進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)查詢相關(guān)的客戶信息，核對(duì)零售戶屬性修改依據(jù)與實(shí)際情況是否相符，對(duì)有可疑或不符合規(guī)定修改的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《客戶屬性修改檢查表》、擅自修改客戶屬性的記錄、《調(diào)查表》擅自修改客戶屬性的記錄與調(diào)查表，于次月5日前送交內(nèi)管門(mén)備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行掃碼入庫(kù)核對(duì)卷煙入庫(kù)量與掃碼量是否一致1次/月進(jìn)入煙草行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)，查詢導(dǎo)出當(dāng)月掃碼卷煙的品種、數(shù)量進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→分析報(bào)表→單據(jù)查詢→購(gòu)入單綜合查詢模塊，查詢導(dǎo)出當(dāng)月購(gòu)入卷煙品種、數(shù)量核對(duì)入庫(kù)卷煙與掃碼卷煙的品牌、數(shù)量是否一致，不一致的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《卷煙掃碼入庫(kù)檢查表》、掃碼量與入庫(kù)量不符的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》掃碼量與入庫(kù)量不符的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管辦備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特殊煙銷(xiāo)售檢查特殊煙的作價(jià)、銷(xiāo)售是否符合規(guī)定1次/月檢查批條煙單據(jù)中的品牌、數(shù)量是否按照制度執(zhí)行檢查涉案卷煙、殘損卷煙作價(jià)處理審批資料是否齊全進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→綜合分析→客戶分析→客戶進(jìn)貨綜合查詢模塊，查詢當(dāng)月批條煙、涉案卷煙、殘損煙等特殊煙的銷(xiāo)售對(duì)象、品牌、數(shù)量，逐筆核對(duì)是否與審批資料內(nèi)容一致，不一致應(yīng)輸出相應(yīng)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《特殊煙銷(xiāo)售檢查表》、《批條煙匯總登記表》、《涉案卷煙處理定價(jià)申請(qǐng)表》、《殘次煙處理報(bào)告》、《特殊煙銷(xiāo)售申報(bào)表》、不符規(guī)定銷(xiāo)售特殊煙的記錄、《調(diào)查表》《批條煙匯總登記表》、《涉案卷煙處理定價(jià)申請(qǐng)表》、《殘次煙處理報(bào)告》、《特殊煙銷(xiāo)售申報(bào)表》、不符規(guī)定銷(xiāo)售特殊煙的記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行卷煙促銷(xiāo)檢查促銷(xiāo)活動(dòng)是否審批促銷(xiāo)期間檢查卷煙促銷(xiāo)審批資料是否齊全《卷煙促銷(xiāo)檢查表》、《卷煙促銷(xiāo)活動(dòng)報(bào)告表》、《卷煙促銷(xiāo)公告》、促銷(xiāo)活動(dòng)未審批的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》《卷煙促銷(xiāo)活動(dòng)報(bào)告表》、《卷煙促銷(xiāo)公告》、促銷(xiāo)活動(dòng)未審批的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，送交內(nèi)管部門(mén)備案配送卷煙出庫(kù)檢查卷煙的出庫(kù)數(shù)量與銷(xiāo)售數(shù)量是否一致1次/月進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→訂單與庫(kù)存→報(bào)表查詢→倉(cāng)庫(kù)單據(jù)查詢→倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)單查詢，查詢當(dāng)月的卷煙出庫(kù)數(shù)量進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→訂單與庫(kù)存→報(bào)表查詢→報(bào)表查詢→業(yè)務(wù)進(jìn)銷(xiāo)存查詢，查詢當(dāng)月的卷煙銷(xiāo)售數(shù)量核對(duì)卷煙出庫(kù)數(shù)量與銷(xiāo)售數(shù)量是否一致，如出現(xiàn)不一致的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《卷煙出庫(kù)檢查表》、出庫(kù)數(shù)量與銷(xiāo)售數(shù)量不一致的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》出庫(kù)數(shù)量與銷(xiāo)售數(shù)量不一致的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案配送卷煙報(bào)損檢查報(bào)損處理程序是否規(guī)范1次/月查看報(bào)損處理卷煙的審批資料是否齊全進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→訂單與庫(kù)存→報(bào)表查詢→業(yè)務(wù)單據(jù)查詢→業(yè)務(wù)損溢單查詢模塊，查詢當(dāng)月報(bào)損、報(bào)溢明細(xì)單據(jù)，逐筆核對(duì)報(bào)損卷煙處理單據(jù)與審批資料是否一致，不一致應(yīng)輸出相應(yīng)單據(jù)，并進(jìn)行調(diào)查《卷煙報(bào)損檢查表》、《溢余損耗報(bào)告單》、《報(bào)損證明》、不符合規(guī)定報(bào)損處理的相關(guān)單據(jù)、《調(diào)查表》不符合規(guī)定報(bào)損處理的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案配送資金結(jié)算檢查貨款回籠是否及時(shí)1次/月檢查現(xiàn)金存款憑證是否及時(shí)收繳，核對(duì)現(xiàn)金貨款存單、銀行票據(jù)與應(yīng)收貨款金額是否一致，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金存單、銀行票據(jù)和應(yīng)收貨款不一致的，應(yīng)記錄貨款的時(shí)間、金額并查清原因進(jìn)入營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)→訂單與庫(kù)存→結(jié)算情況查詢模塊，核對(duì)電子扣款戶的結(jié)算情況，如發(fā)現(xiàn)電子結(jié)算和應(yīng)收貨款不一致的，應(yīng)記錄貨款的時(shí)間、金額并查清原因《卷煙資金結(jié)算檢查表》、貨款回籠不及時(shí)及結(jié)算不符的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》貨款回籠不及時(shí)及結(jié)算不符的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案配送送貨底單檢查送貨底單簽字是否規(guī)范1次/月抽查每條送貨線路的送貨底單不少于10戶，檢查送貨底單簽字情況，對(duì)不簽字、漏簽字、代簽字的底單應(yīng)復(fù)印，并進(jìn)行調(diào)查《送貨底單檢查表》、違規(guī)送貨底單復(fù)印件、《調(diào)查表》違規(guī)送貨底單復(fù)印件、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案配送促銷(xiāo)品發(fā)放檢查促銷(xiāo)品是否如實(shí)發(fā)放促銷(xiāo)期間根據(jù)促銷(xiāo)品發(fā)放清單通過(guò)實(shí)地走訪或電話詢問(wèn)等形式，抽查每條線路5戶經(jīng)煙戶，檢查送貨員是否按時(shí)、按規(guī)定發(fā)放促銷(xiāo)品，對(duì)未如實(shí)發(fā)放的情況應(yīng)予以記錄，并進(jìn)行調(diào)查《卷煙促銷(xiāo)檢查表》、《抽查登記表》、未如實(shí)發(fā)放促銷(xiāo)品的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》未如實(shí)發(fā)放促銷(xiāo)品的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》經(jīng)濟(jì)運(yùn)行煙葉種植、收購(gòu)合同檢查煙葉種植、收購(gòu)合同簽訂是否規(guī)范1次/年進(jìn)入煙葉管理系統(tǒng)→統(tǒng)計(jì)查詢→合同明細(xì)表，檢查煙葉合同種植面積、種植株數(shù)、合同數(shù)量的總數(shù)是否超上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃量，對(duì)超計(jì)劃量種植的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查抽查百分之二的書(shū)面合同，查看是否約定種植面積、種植株數(shù)與合同數(shù)量，雙方是否簽字、蓋章確認(rèn)，未按規(guī)定簽訂合同的應(yīng)復(fù)印相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《煙葉種植、收購(gòu)合同檢查表》、下達(dá)的煙葉生產(chǎn)計(jì)劃的相關(guān)文件、超計(jì)劃種植或未按規(guī)定簽訂合同的記錄、《調(diào)查表》超計(jì)劃種植或未按規(guī)定簽訂合同的記錄、《調(diào)查表》，遞交內(nèi)管部門(mén)備查經(jīng)濟(jì)運(yùn)行煙葉收購(gòu)站檢查煙葉收購(gòu)站是否合法1次/年檢查煙葉收購(gòu)站的審批資料是否齊全檢查煙草公司是否與被委托收購(gòu)單位簽訂《委托收購(gòu)香料煙協(xié)議》對(duì)收購(gòu)站審批資料不齊或未簽訂委托收購(gòu)協(xié)議在進(jìn)行煙葉收購(gòu)業(yè)務(wù)的應(yīng)進(jìn)行調(diào)查《煙葉收購(gòu)站檢查表》、煙葉收購(gòu)站審批資料、《委托收購(gòu)香料煙協(xié)議》、審批資料不齊或未簽訂委托收購(gòu)協(xié)議在收購(gòu)煙葉的記錄、《調(diào)查表》審批資料不齊或未簽訂委托收購(gòu)協(xié)議在收購(gòu)煙葉的記錄、《調(diào)查表》，送交內(nèi)管部門(mén)備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行煙葉合同執(zhí)行檢查煙葉合同執(zhí)行情況1次/年進(jìn)入煙葉管理系統(tǒng)→統(tǒng)計(jì)查詢→煙廠合同統(tǒng)計(jì)表模塊，查詢輸出年度煙葉合同已執(zhí)行、未執(zhí)行、放棄合同表，檢查煙葉合同的執(zhí)行情況，核對(duì)未執(zhí)行或放棄執(zhí)行合同是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理撤銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)未辦理撤銷(xiāo)手續(xù)的應(yīng)進(jìn)行調(diào)查《煙葉合同執(zhí)行檢查表》，未執(zhí)行或放棄執(zhí)行合同的撤銷(xiāo)手續(xù)及原因說(shuō)明、《調(diào)查表》未按規(guī)定辦理合同撤銷(xiāo)手續(xù)的相關(guān)記錄及原因說(shuō)明、《調(diào)查表》，送交內(nèi)管部門(mén)備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行廢棄煙葉檢查廢棄煙葉程序的規(guī)范性1次/年查看《廢棄煙葉登記表》中的內(nèi)容是否登記完整，未登記或登記不完整的應(yīng)復(fù)印相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查查看廢棄煙葉銷(xiāo)毀是否有《廢棄煙葉監(jiān)銷(xiāo)記錄》，銷(xiāo)毀是否在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰?zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)的監(jiān)管下執(zhí)行，核對(duì)《廢棄煙葉登記表》中的出庫(kù)數(shù)量與《廢棄煙葉監(jiān)銷(xiāo)記錄》中銷(xiāo)毀數(shù)量是否一致，不一致的應(yīng)復(fù)印相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《廢棄煙葉檢查表》、《廢棄煙葉監(jiān)督銷(xiāo)記錄》、臺(tái)帳內(nèi)容與監(jiān)銷(xiāo)記錄不符的記錄、《調(diào)查表》《廢棄煙葉監(jiān)督銷(xiāo)記錄》、臺(tái)帳內(nèi)容與監(jiān)銷(xiāo)記錄不符的記錄、《調(diào)查表》，送交內(nèi)管部門(mén)備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行煙葉收購(gòu)價(jià)格檢查是否按規(guī)定價(jià)格收購(gòu)煙葉煙葉收購(gòu)期間1次/月進(jìn)入煙葉管理系統(tǒng)→收購(gòu)管理→收購(gòu)單管理模塊，抽查20戶煙農(nóng)的分等級(jí)收購(gòu)價(jià)格，核對(duì)是否按照國(guó)家局香料煙分等級(jí)價(jià)格執(zhí)行，對(duì)收購(gòu)價(jià)格與文件不符的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《煙葉收購(gòu)檢查表》、國(guó)際局關(guān)于香料煙收購(gòu)價(jià)格文件、《抽查登記表》、收購(gòu)價(jià)格與文件不符的相關(guān)記錄《調(diào)查表》收購(gòu)價(jià)格與文件不符的相關(guān)記錄《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案經(jīng)濟(jì)運(yùn)行煙葉集中收購(gòu)檢查是否存在等級(jí)集中且數(shù)量較大的情況煙葉收購(gòu)期間1次/月進(jìn)入煙葉管理系統(tǒng)→統(tǒng)計(jì)查詢→煙葉收購(gòu)統(tǒng)計(jì)表模塊，輸出查詢時(shí)段內(nèi)煙葉收購(gòu)統(tǒng)計(jì)表，對(duì)收購(gòu)期間等級(jí)集中且數(shù)量較大的情況應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《煙葉收購(gòu)檢查表》、集中收購(gòu)的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》集中收購(gòu)的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，于次月5日前送交內(nèi)管部門(mén)備案煙葉科煙葉扶持政策執(zhí)行檢查扶持款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放1次/年根據(jù)農(nóng)扶持款發(fā)放清單采取走訪或電話的形式，抽查百分之二的煙農(nóng)扶持款項(xiàng)發(fā)放情況，對(duì)未發(fā)放或未如數(shù)發(fā)放的應(yīng)予以記錄，并進(jìn)行調(diào)查《煙葉扶持政策執(zhí)行檢查表》、《抽查登記表》、未發(fā)放或未如數(shù)發(fā)放的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》對(duì)未發(fā)放或未如數(shù)發(fā)放的相關(guān)記錄、《調(diào)查表》，送交內(nèi)管部門(mén)備案煙葉科煙葉收購(gòu)檢查是否有超合同、無(wú)合同、跨區(qū)收購(gòu)煙葉1次/年進(jìn)入煙葉管理系統(tǒng)→統(tǒng)計(jì)查詢→煙葉收購(gòu)分戶統(tǒng)計(jì)表，輸出查詢時(shí)間段煙葉收購(gòu)合同數(shù)與實(shí)際投售數(shù)，根據(jù)煙葉收購(gòu)的總體情況，核查煙葉合同約定的收購(gòu)量與實(shí)際投售量相差懸殊的或未當(dāng)年未投售的應(yīng)輸出相關(guān)記錄，并進(jìn)行調(diào)查《煙葉投售與煙葉合同書(shū)數(shù)量差異核查表》超合同、無(wú)合同收購(gòu)的調(diào)查記錄，送交內(nèi)管部門(mén)備案煙葉科煙葉銷(xiāo)售與調(diào)運(yùn)檢查煙草調(diào)