SOP-FIN-005 備用金管理規(guī)定

此Logo暫不放置編號(hào)SOP-FIN-005日期20171026標(biāo)題備用金管理規(guī)定5/5第一章總則第一條 為確保資金安全、提高資金使用效率，并滿足公寓項(xiàng)目的營(yíng)運(yùn)需要，有必要加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)公寓項(xiàng)目備用金的管理，經(jīng)公寓事業(yè)部財(cái)務(wù)部研究，制定此管理規(guī)定。第二條 備用金是公司資產(chǎn)。公寓項(xiàng)目應(yīng)對(duì)備用金實(shí)行專款專用，備用金的類型可從大類劃分為運(yùn)營(yíng)備用金、籌備備用金兩大類。根據(jù)公寓實(shí)際情況，本規(guī)定將備用金按以下分類進(jìn)行管理：1.營(yíng)運(yùn)備用金；2.財(cái)務(wù)備用金；3.公務(wù)臨時(shí)借款；籌備備用金的管理原則與公務(wù)臨時(shí)借款的管理一致。第三條 各類備用金均由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目拓展負(fù)責(zé)人（簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人”，下同）負(fù)責(zé)申請(qǐng)，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)備用金完整性和合理使用負(fù)責(zé)。第四條 申請(qǐng)備用金前應(yīng)履行必要的前置審批流程，事項(xiàng)呈批中應(yīng)明確表示申請(qǐng)人知悉、理解并同意本規(guī)定所有條款，愿意按照本規(guī)定執(zhí)行。第五條 任何人不得私自挪用、借用備用金，不得將備用金用于既定使用范圍以外的交易或事項(xiàng)；如確實(shí)有特殊需要?jiǎng)佑脗溆媒鸬?，?yīng)獲得公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的書(shū)面同意。第二章?tīng)I(yíng)運(yùn)備用金第六條 營(yíng)運(yùn)備用金實(shí)行固定額度管理，固定額度為人民幣5,000元整。第七條 營(yíng)運(yùn)備用金的用途僅限于營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)目的，包括為客人辦理結(jié)賬操作、收付客人押金、找零、為客人墊付將計(jì)入房費(fèi)統(tǒng)一結(jié)算的零星支出，應(yīng)對(duì)突然事件產(chǎn)生的必要支出等，但不得用于正常營(yíng)運(yùn)產(chǎn)生的各類費(fèi)用。第八條 營(yíng)運(yùn)備用金具體使用細(xì)則規(guī)范及注意事項(xiàng)，由事業(yè)部本級(jí)營(yíng)運(yùn)部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督營(yíng)運(yùn)備用金按規(guī)管理使用，保證完整性和使用的合理性。第九條 任何直接接觸、持有、管理營(yíng)運(yùn)備用金的職員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格將營(yíng)運(yùn)備用金與私人財(cái)產(chǎn)區(qū)分。在職員值班期間，個(gè)人財(cái)產(chǎn)不能隨身攜帶；否則視同公司財(cái)產(chǎn)，直接上繳至公司銀行賬戶。第十條 營(yíng)運(yùn)部門(mén)職員應(yīng)于每班次交班時(shí)使用收銀袋完成營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的投遞，應(yīng)投遞營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的金額必須與業(yè)務(wù)報(bào)表上載應(yīng)繳款金額一致。第十一條 投款人應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)收銀袋上必要的內(nèi)容。收銀袋封口后應(yīng)連同營(yíng)業(yè)款和該班次的業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)表等資料一同投放保險(xiǎn)箱，并于《投款記錄》（附件1）上登記。第十二條 如出現(xiàn)應(yīng)繳款項(xiàng)為負(fù)數(shù)，交班職員應(yīng)填寫(xiě)《補(bǔ)充備用金申請(qǐng)表》（簡(jiǎn)稱“補(bǔ)充申請(qǐng)表”，下同）（附件2），代替投款手續(xù)。營(yíng)運(yùn)部門(mén)不得因以前應(yīng)繳款為負(fù)數(shù)自行補(bǔ)充備用金而減少應(yīng)投款項(xiàng)，否則按盤(pán)虧短款論處。第十三條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸出報(bào)表等資料，審核補(bǔ)充申請(qǐng)表；確定審核無(wú)誤后，應(yīng)及時(shí)按申請(qǐng)表金額向營(yíng)運(yùn)部門(mén)補(bǔ)充備用金，雙方履行必要的簽收手續(xù)。第十四條 接班人員應(yīng)清點(diǎn)交班人員完成投款后的備用金，如實(shí)填寫(xiě)《交接班備用金清點(diǎn)報(bào)告》（簡(jiǎn)稱“清點(diǎn)報(bào)告”，下同）（附件3），充分說(shuō)明備注存在差異的情況，由交接班雙方應(yīng)共同簽名確定，清點(diǎn)報(bào)告應(yīng)隨同營(yíng)業(yè)現(xiàn)金一同投繳到項(xiàng)目財(cái)務(wù)部。第十五條 如交接班備用金盤(pán)點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)盤(pán)盈，盤(pán)盈現(xiàn)金應(yīng)隨同營(yíng)業(yè)現(xiàn)金一同投繳；如出現(xiàn)盤(pán)虧，應(yīng)由交班人員即時(shí)補(bǔ)充完整。第十六條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)于營(yíng)業(yè)日結(jié)束的第二個(gè)工作日在見(jiàn)證人的陪同下完成對(duì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的清點(diǎn)接收工作，對(duì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金清點(diǎn)差異和清點(diǎn)報(bào)告上載寫(xiě)的差異，應(yīng)于當(dāng)天查明原因，并要求相關(guān)人員履行調(diào)整、更正、賠償?shù)蓉?zé)任。第十七條 營(yíng)運(yùn)備用金應(yīng)放置在指定的位置保管，不得由職員隨身攜帶。指定的位置包括：1. 前臺(tái)收銀抽屜；2. 保險(xiǎn)箱。第十八條 營(yíng)運(yùn)備用金需要找零或兌整的，應(yīng)在營(yíng)運(yùn)部門(mén)職員與財(cái)務(wù)人員間完成。非實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生，不得與外部資金發(fā)生交換。第十九條 財(cái)務(wù)人員有權(quán)于任何時(shí)候隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)營(yíng)運(yùn)備用金，盤(pán)點(diǎn)后如實(shí)填寫(xiě)《備用金盤(pán)點(diǎn)表》（附件4），反映盤(pán)盈或盤(pán)虧情況，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核后存檔，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)送本級(jí)營(yíng)運(yùn)部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)。盤(pán)點(diǎn)的頻率每月應(yīng)至少一次。第二十條 當(dāng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)備用金盤(pán)盈時(shí)，財(cái)務(wù)人員即時(shí)沒(méi)收，備用金保管人員應(yīng)對(duì)盤(pán)盈情況作書(shū)面說(shuō)明。第二十一條 當(dāng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)備用金盤(pán)虧時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并由當(dāng)時(shí)被盤(pán)點(diǎn)的備用金保管人于班次結(jié)束前對(duì)營(yíng)運(yùn)備用金補(bǔ)充完整，并對(duì)盤(pán)虧情況作書(shū)面說(shuō)明。第二十二條 如相關(guān)人員發(fā)生備用金盤(pán)虧但未于班次結(jié)束前承擔(dān)補(bǔ)全責(zé)任，從責(zé)任人員當(dāng)月工資中全額扣除；如責(zé)任人員當(dāng)月工資不足以扣除的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。第三章財(cái)務(wù)備用金第二十三條 財(cái)務(wù)備用金實(shí)行固定額度管理，固定額度為人民幣6,000元整，指定專人保管。第二十四條 財(cái)務(wù)備用金的用途僅限于小額對(duì)私零星支出，包括零星物資采購(gòu)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)等。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)監(jiān)督財(cái)務(wù)備用金按規(guī)管理使用，保證完整性和使用的合理性。第二十五條 財(cái)務(wù)備用金應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)。保管人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格將財(cái)務(wù)備用金與其私人財(cái)產(chǎn)區(qū)分，任何情況下私人財(cái)產(chǎn)不得放入保險(xiǎn)箱內(nèi)存放，否則視同公司財(cái)產(chǎn)，直接上繳至公司銀行賬戶。第二十六條 備用金保管人應(yīng)設(shè)有現(xiàn)金日記賬及借款臺(tái)賬，記錄財(cái)務(wù)備用金的發(fā)出、回收及使用。第二十七條 相關(guān)人員外出辦事等原因需借用財(cái)務(wù)備用金的，應(yīng)先填寫(xiě)《借款單》（附件5），在獲得項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字同意后保管人方能放款。第二十八條 所借款項(xiàng)跨年的，借款人應(yīng)于借款當(dāng)年年度結(jié)束前歸還借款及辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，在次年重新辦理借款手續(xù)。第二十九條 借款人應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束之日起一周內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額的，借款人應(yīng)及時(shí)歸還。逾期未歸還的，按照《借款單》金額在借款人當(dāng)月工資中全額扣除。第三十條 財(cái)務(wù)備用金應(yīng)與前臺(tái)投繳的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金款項(xiàng)分別管理，不得以財(cái)務(wù)備用金不足或未補(bǔ)充等任何理由坐支收到的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金款。第三十一條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其指定人員有權(quán)隨時(shí)要求盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金，盤(pán)點(diǎn)后如實(shí)填寫(xiě)《備用金盤(pán)點(diǎn)表》，反映盤(pán)盈或盤(pán)虧情況，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核后存檔，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)送本級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。盤(pán)點(diǎn)的頻率每月應(yīng)至少一次。第三十二條 當(dāng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)備用金發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧的，應(yīng)由保管人即時(shí)承擔(dān)補(bǔ)全責(zé)任，否則從保管人當(dāng)月工資中全額扣除，保管人員當(dāng)月工資不足扣除的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。第三十三條 當(dāng)盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)備用金發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈的，應(yīng)由保管人于第二個(gè)工作日內(nèi)將盤(pán)盈款項(xiàng)送存銀行。第三十四條 當(dāng)發(fā)生保管人調(diào)職、離職等情況，保管人需要更替的，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)備用金，如實(shí)填寫(xiě)《備用金盤(pán)點(diǎn)表》，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)送本級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)由原保管人、新保管人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或指定人員三方的見(jiàn)證下進(jìn)行。如出現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧，按照本規(guī)定第三十條、第三十一條執(zhí)行。第三十五條 新保管人于《備用金盤(pán)點(diǎn)表》簽字確認(rèn)后，即對(duì)財(cái)務(wù)備用金所有保管責(zé)任；原保管人的保管責(zé)任即時(shí)免除。第四章公務(wù)臨時(shí)借款第三十六條 公務(wù)臨時(shí)借款，指的是因營(yíng)運(yùn)部門(mén)業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)申請(qǐng)的借款，如為公眾假期營(yíng)運(yùn)備用金補(bǔ)充的準(zhǔn)備、臨時(shí)大規(guī)模退房的資金準(zhǔn)備、新開(kāi)籌項(xiàng)目籌備期間備用金等。第三十七條 申請(qǐng)公務(wù)臨時(shí)借款前應(yīng)依第四條履行前置審批流程，借款申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)明確需申請(qǐng)公務(wù)臨時(shí)借款的金額、申請(qǐng)?jiān)蚣凹s定歸還日期。申請(qǐng)獲事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能發(fā)放。第三十八條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善使用公務(wù)臨時(shí)借款，?？顚Ｓ?，并應(yīng)于約定歸還日前歸還公務(wù)臨時(shí)借款。第三十九條 如尚有未結(jié)報(bào)銷(xiāo)等情況導(dǎo)致公務(wù)臨時(shí)借款未能及時(shí)歸還的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就延后歸還日期單獨(dú)另行呈批，延期歸還呈批獲事業(yè)部總經(jīng)理批準(zhǔn)的，可延期歸還。第四十條 當(dāng)開(kāi)籌用公務(wù)臨時(shí)借款已全部實(shí)際發(fā)生費(fèi)用支出，且已按規(guī)定申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的，在所有報(bào)銷(xiāo)