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資料來源于網(wǎng)絡(luò)整理,更多高質(zhì)量文檔請(qǐng)聯(lián)系。采購與付款管理制度一、總則1.為了加強(qiáng)對(duì)單位采購、工程及其付款的內(nèi)部控制,規(guī)范采購、工程及其付款行為,理順采購、工程及其他付款程序,防范采購、工程及其付款過程中的差錯(cuò)和舞弊,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范(試行)》等法律法規(guī),制定本制度。2.本制度適用于本公司的所有部門,所有人員。二、崗位分工采購、工程及其他付款的操作及核算部門1、工程物資采購的執(zhí)行部門為采購員,其他任何部門不得直接參與采購工作,除特殊情況下,其他部門經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可與采購員一同參與生產(chǎn)物資的采購。2、采購員:工程材料管理、工程材料采購及工程用固定資產(chǎn)采購的執(zhí)行部門。3、項(xiàng)目部:施工管理的執(zhí)行部門。4、成本部:材料量的確認(rèn)部門,超欠領(lǐng)用材料的確定部門。5、辦公室:非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和辦公用品采購的執(zhí)行部門。6、財(cái)務(wù)部:為付款部門,出納會(huì)計(jì)為具體付款的執(zhí)行人,財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)相關(guān)的總體事宜。7、設(shè)計(jì)部:負(fù)責(zé)采購和工程管理過程中的質(zhì)量監(jiān)督。8、未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員不得辦理采購、工程及其他付款業(yè)務(wù)。9、采購、工程及其他付款的基本業(yè)務(wù)流程10、本制度中涉及的采購、工程及其他付款業(yè)務(wù)流程中的審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購、工程及其他付款業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購、工程及其他付款業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理,并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。11、根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購、工程及其他付款業(yè)務(wù)的人員在具備條件的情況下,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期或不定期的崗位輪換。三、請(qǐng)購與審批控制工程用物資采購的請(qǐng)購及審批1、采購員根據(jù)“材料采購計(jì)劃”(采購計(jì)劃由采購員根據(jù)成本部提供的材料量、項(xiàng)目部提供的工程進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行編制)或“材料采購清單”編制“請(qǐng)購單”?!安牧喜少徲?jì)劃”或“材料采購清單”的編制應(yīng)符合《工程管理制度》的規(guī)定。大宗的建筑材料等有計(jì)劃的材料采購應(yīng)根據(jù)“材料采購計(jì)劃”進(jìn)行,零星工程材料或臨時(shí)用材料應(yīng)由申請(qǐng)人向采購員提供“采購材料清單”。采購員要根據(jù)“采購材料計(jì)劃”,根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度分析確定采購時(shí)點(diǎn)及采購的合理性,在保證材料有合理安全庫存的前提下,編制“請(qǐng)購單”。臨時(shí)性、特殊性的零星工程材料的采購,由使用部門經(jīng)理提出“材料采購清單”,由采購員門填制“請(qǐng)購單”。使用者在提出申請(qǐng)時(shí)對(duì)需要采購的物品做出詳細(xì)描述,解釋其目的和用途。“請(qǐng)購單”報(bào)送總經(jīng)理審批后,采購員門根據(jù)審批后的“請(qǐng)購單”辦理采購手續(xù)。采購員在編制“請(qǐng)購單”時(shí),需考慮以下幾點(diǎn):第一,采購對(duì)象的現(xiàn)有庫存量;第二,未來一段時(shí)間內(nèi)的消耗量;第三,采購對(duì)象未來的價(jià)格走向;第四,存貨的短缺成本;第五,單位現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況;第六,用相關(guān)成本最低的原則,確定的最佳采購批量。設(shè)計(jì)部必須同時(shí)向采購員提供每種產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)用量、材質(zhì)等質(zhì)量技術(shù)要求,并在“請(qǐng)購單”填寫質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或型號(hào)規(guī)模并簽署意見?!罢?qǐng)購單”一式二聯(lián),第一聯(lián)采購員留存;第二聯(lián)交設(shè)計(jì)部?!罢?qǐng)購單”審批后三日內(nèi),由采購員送達(dá)其他部門,收取“請(qǐng)購單”的部門應(yīng)在存根聯(lián)簽字表示簽收。非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的請(qǐng)購及審批1、非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購置,由需用部門經(jīng)理提出申請(qǐng),報(bào)送辦公室,由辦公室指定人員統(tǒng)一做出采購計(jì)劃,填制“請(qǐng)購單”,報(bào)總經(jīng)理審批。2、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購置:需用部門的部門經(jīng)理提出申請(qǐng),由采購員指定人員統(tǒng)一做出采購計(jì)劃,填制“請(qǐng)購單”,報(bào)總經(jīng)理審批。設(shè)計(jì)部同時(shí)向采購員提供所需固定資產(chǎn)的質(zhì)量技術(shù)要求,并在“請(qǐng)購單”填寫質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或型號(hào)規(guī)模并簽署意見。3、“請(qǐng)購單”為一式二份,第一聯(lián)辦公室(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))組織招標(biāo)活動(dòng)并進(jìn)行采購并留存,或采購員(采購生產(chǎn)用固定資產(chǎn))組織招標(biāo)活動(dòng)并留存;第二聯(lián)交分管副總(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))或設(shè)計(jì)部(生產(chǎn)用固定資產(chǎn))?!罢?qǐng)購單”審批后三日內(nèi),由辦公室送達(dá)其他部門,收取“請(qǐng)購單”的部門應(yīng)在存根聯(lián)簽字表示簽收。在請(qǐng)購這一環(huán)節(jié),應(yīng)注意以下幾個(gè)方面:1、凡是不需要、不急用的商品,一律不得采購或提前采購,防止不必要的資金占用和增加倉儲(chǔ)負(fù)擔(dān)。2、審批人根據(jù)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的采購申請(qǐng),審批人應(yīng)當(dāng)要求請(qǐng)購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。3、超過限定金額的大宗采購必須由單位管理層集體決策審批,再簽發(fā)“請(qǐng)購單”。4、工程用物資材料采購、非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購?fù)ㄟ^招標(biāo)的的限定金額為5萬元以上;單位管理層集體決策即由董事會(huì)負(fù)責(zé),董事長(zhǎng)簽字,對(duì)所請(qǐng)購的物資經(jīng)討論后做出決議。5、在進(jìn)行招標(biāo)或購買過程中發(fā)現(xiàn)請(qǐng)購的物資在金額、品種、名稱等與“請(qǐng)購單”內(nèi)容有重大差異的,應(yīng)重新填寫“請(qǐng)購單”或進(jìn)行“請(qǐng)購單”的變更,并重新審批。四、材料采購、固定資產(chǎn)詢價(jià)、招投標(biāo)及合同的訂立與審核1、辦公室(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))或者采購員(工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn))根據(jù)審批后的“請(qǐng)購單”,進(jìn)行采購活動(dòng),訂立采購合同,成本控制部負(fù)責(zé)合同訂立。2、采購價(jià)格的確定:確定采購價(jià)格必須經(jīng)過詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)和定價(jià)等程序,定價(jià)分別可以通過議定、公開市場(chǎng)確定、招標(biāo)定價(jià)等方法實(shí)現(xiàn)。3、招標(biāo)過程的規(guī)定:對(duì)于需要進(jìn)行招標(biāo)的(見招投標(biāo)管理制度),由辦公室(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))或成本控制部(工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn))組織招標(biāo),對(duì)外發(fā)布招標(biāo)信息,出具招標(biāo)書;對(duì)于不需要進(jìn)行招標(biāo)的采購由辦公室或采購員的指定人員根據(jù)“請(qǐng)購單”的要求,對(duì)三家以上供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)。可以通過函寄詢價(jià)單或親自到相關(guān)供應(yīng)商或在相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)上了解相關(guān)產(chǎn)品報(bào)價(jià)的方式詢問。4、單位小額零星物品或勞務(wù)采購可以采用口頭申請(qǐng)、直接購買、事后審批的方式;5、評(píng)標(biāo)小組進(jìn)行議標(biāo)(評(píng)標(biāo)小組的組建按《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行),出具“中標(biāo)確認(rèn)書”,參加評(píng)標(biāo)的人共同簽署意見后,報(bào)送總經(jīng)理(或董事會(huì))決定后,由辦公室(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))或者采購員(工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn))根據(jù)規(guī)定程序全部簽字授權(quán)后的“中標(biāo)確認(rèn)書”進(jìn)行采購,與供應(yīng)商簽訂合同。招標(biāo)過程按《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行。6、“中標(biāo)確認(rèn)書”一式三份,辦公室(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))或者成本控制部(工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn))留存一份,送交財(cái)務(wù)部門一份,分管副總(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))一份或采購員(工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn))一份?!爸袠?biāo)確認(rèn)書”審批后三日內(nèi),由辦公室(非生產(chǎn)性物料及非生產(chǎn)用固定資產(chǎn))或者成本控制部(工程材料采購或生產(chǎn)用固定資產(chǎn))送達(dá)其他部門,收取“中標(biāo)確認(rèn)書”的部門應(yīng)在內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單上簽字表示簽收。內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單由成本控制部與“中標(biāo)確認(rèn)書”一同存檔。7、合同樣本的規(guī)定在合同樣本出具之前,所有的新合同的簽訂應(yīng)由成本控制部牽頭,相關(guān)各部門人員應(yīng)積極配合,并填制內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單后,才能進(jìn)行合同的簽訂。(合同的簽訂參照《合同規(guī)章制度》執(zhí)行)8、所有合同一式四份,原件由合同簽訂部門留存一份,客戶一份,財(cái)務(wù)一份、存檔一份。交付時(shí),收取合同的部門應(yīng)在內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單中簽字表示簽收。五、驗(yàn)收控制與采購入庫工程材料的驗(yàn)收控制與采購入庫、出庫1、工程材料到貨后,保管員開具“入庫單”。保管人員對(duì)數(shù)量、質(zhì)量有問題的貨物有權(quán)拒絕收貨及簽字。2、采購的物資質(zhì)檢合格后才能使用。3、“入庫單”一式六聯(lián)。第一聯(lián)為存根聯(lián),由保管員記完賬后裝訂成冊(cè)交檔案室留存;第二聯(lián)交付財(cái)務(wù)部用于暫估入庫;第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部做正式入賬單據(jù);第四聯(lián)交項(xiàng)目部用于制作質(zhì)檢報(bào)告;第五聯(lián)由交采購員用于核對(duì)采購入庫情況并與供應(yīng)商對(duì)賬;第六聯(lián)由保管員交供應(yīng)商做為開具發(fā)票的依據(jù);4、公司要盡量做到零庫存?!叭霂靻巍庇杀9芩瓦_(dá)各部門,收取“入庫單”的部門應(yīng)在存根聯(lián)簽字表示簽收。5、“領(lǐng)料單”由采購員門開具。一式四聯(lián),第一聯(lián)采購員留存用于與領(lǐng)料部門進(jìn)行核對(duì),第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部,第三聯(lián)交保管登記保管賬,第四聯(lián)交領(lǐng)用單位。6、工程材料盡量直接送到建筑單位庫里,應(yīng)由保管人員、采購員、項(xiàng)目部人員及監(jiān)理隨行到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行交接驗(yàn)收;保管員填制“入庫單”,采購員門同時(shí)填制“領(lǐng)料單”。領(lǐng)料單經(jīng)建筑商進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收并簽字后,加蓋建筑方公章或在本公司備案的收料專章。建筑方公章及收料專章應(yīng)在本公司采購員、財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案;項(xiàng)目部人員、監(jiān)理、接收方相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)收。7、所有工程材料必須由采購員會(huì)同領(lǐng)用單位核對(duì)會(huì)簽后轉(zhuǎn)交成本部;成本部以此作為結(jié)算依據(jù)。8、固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)性材料的驗(yàn)收控制與采購入庫9、固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)性材料到貨后,生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)檢查貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容與合同進(jìn)行核實(shí)是否達(dá)到要求,非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)及非生產(chǎn)性材料由分管副總檢驗(yàn)是否合格。10、固定資產(chǎn)由使用部門開具“固定資產(chǎn)增加單”,經(jīng)檢驗(yàn)合格后,檢驗(yàn)人在“固定資產(chǎn)增加單”簽署意見。固定資產(chǎn)增加單一式兩份,由固定資產(chǎn)使用部門留存一份,另外一份送交財(cái)務(wù)部門。固定資產(chǎn)可正式啟用。財(cái)務(wù)部門根據(jù)“固定資產(chǎn)增加單”和供貨商提供的發(fā)票、采購合同付款。質(zhì)檢程序及相關(guān)規(guī)定1、采購物資或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)到貨后,項(xiàng)目部負(fù)責(zé)檢查貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容,具體操作按《質(zhì)量要求》進(jìn)行,最終出具“質(zhì)檢報(bào)告”,質(zhì)檢報(bào)告除按《質(zhì)量要求》填寫外,還要填寫采購物資的“入庫單”編號(hào)及“固定資產(chǎn)增加單”的編號(hào)以及合同號(hào)。2、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的質(zhì)檢由分管經(jīng)理負(fù)責(zé),質(zhì)檢合格信息直接在“固定資產(chǎn)增加單”上填寫并簽字。3、“質(zhì)檢報(bào)告”一式三份,第一份由項(xiàng)目部保管存檔;第二份交由采購員用以與供應(yīng)商對(duì)賬;第三份交由財(cái)務(wù)部用于結(jié)算采購款項(xiàng)。4、“質(zhì)檢報(bào)告”應(yīng)于簽發(fā)后三日內(nèi),由項(xiàng)目部送達(dá)各部門,收取“質(zhì)檢報(bào)告”的部門應(yīng)在內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單上簽字表示簽收。內(nèi)部文件聯(lián)絡(luò)單由項(xiàng)目部存檔。六、付款審批與付款執(zhí)行工程物資采購付款及固定資產(chǎn)采購付款的程序:供應(yīng)商將供貨發(fā)票交付采購員(如非固定資產(chǎn)付款,應(yīng)交付辦公室),由采購員審查后填制“付款申請(qǐng)單”,并依次由以下人員在發(fā)票上和“付款申請(qǐng)單”中簽署意見。1、經(jīng)辦人簽字:經(jīng)辦人為采購人員,簽字后表明該采購過程由簽字人員負(fù)責(zé)。2、采購員經(jīng)理簽字:經(jīng)辦人簽字后的發(fā)票應(yīng)由確定采購業(yè)務(wù)的采購員經(jīng)理復(fù)簽,審簽時(shí),主要應(yīng)檢查是否按計(jì)劃采購、采購的價(jià)格是否合理、所附入庫單是否有相關(guān)人員簽字(即制單人、質(zhì)檢人員、采購員、庫管員)、供貨方是否為合格供應(yīng)方。如有問題,可直接追究經(jīng)辦人責(zé)任。3、財(cái)務(wù)部經(jīng)
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