《職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述》4000字

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u28464職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展研究的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 18395（一）國(guó)外研究綜述 121191.人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響研究 1113562.養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性研究 1562（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 213731.人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響研究 2197142.養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式研究 294903.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)研究 3267764.養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性研究 328887（三）文獻(xiàn)評(píng)述 332211參考文獻(xiàn) 4192322011(13):100-101. 556742012(6):74-84. 5115662015(1):66-77. 5（一）國(guó)外研究綜述歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家步入老齡化時(shí)間早，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷程長(zhǎng)，關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的研究成果也較為豐碩，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性的研究主要集中于人口老齡化對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)及養(yǎng)老保險(xiǎn)收支造成的影響。1.人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響研究\t"C:\\Users\\lenovo\\Desktop\\_blank"ColinGillion（1992）通過(guò)研究表明，在未來(lái)50年里，經(jīng)合組織（OECD）地區(qū)幾乎所有國(guó)家的人口結(jié)構(gòu)都將急劇老齡化，假定福利水平、退休年齡、女性參保率、失業(yè)率或移民水平保持不變的情況下，人口中在職人員對(duì)非在職人員的贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)將驟增。Boldrin等（1999）通過(guò)對(duì)歐盟國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)金問(wèn)題的研究，認(rèn)為生育率和預(yù)期壽命都會(huì)對(duì)養(yǎng)老金的支付能力產(chǎn)生一定程度的影響，并對(duì)這些因素產(chǎn)生的影響進(jìn)行了量化分析。Tabelhni（2000）基于對(duì)數(shù)十個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的實(shí)證分析，得出了養(yǎng)老保險(xiǎn)支出水平與人口老齡化程度呈正相關(guān)的結(jié)論。GiamPietroCipriani（2014）和NoeliaBernal，F(xiàn)redericVermeulen（2014）通過(guò)研究指出，延長(zhǎng)退休年齡能夠降低養(yǎng)老金支付壓力，并指出對(duì)延遲退休年齡不同群體之間因性別和健康狀況存在差異。也有國(guó)外學(xué)者對(duì)中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了分析，如StuartLeckie（2014）指出中國(guó)人口結(jié)構(gòu)變化非常迅速，受獨(dú)生子女政策及人均預(yù)期壽命提高的影響，未來(lái)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，應(yīng)逐步整合基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并在自愿的基礎(chǔ)上發(fā)展職業(yè)年金。2.養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性研究國(guó)外學(xué)者對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)方面的研究主要集中于養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行模式、投資模式的財(cái)務(wù)有效性、可持續(xù)性的分析。RobertHolzmann（2006）認(rèn)為建立一個(gè)可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必須具備：充足性、可負(fù)擔(dān)性、可持續(xù)性和穩(wěn)健性，并被學(xué)者們普遍采用。Jimeno(2008)將分析人口老齡化對(duì)社會(huì)保障制度可持續(xù)發(fā)展的定量模型總結(jié)為綜合測(cè)算法、一般均衡模型、個(gè)人生命周期模型等三種。Christian(2008)認(rèn)為提高養(yǎng)老金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，可以通過(guò)對(duì)基金投資組合優(yōu)化提高養(yǎng)老儲(chǔ)蓄基金的回報(bào)率，不僅能夠提高對(duì)退休人員的養(yǎng)老金支付水平、增加工人貢獻(xiàn)的預(yù)期回報(bào)，同時(shí)降低每代人的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)代際風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。TobiasLaun和JohannaWallenius（2015）以瑞典為例，通過(guò)構(gòu)建生命周期勞動(dòng)力供給模型，分析老齡化背景下退休年齡、勞動(dòng)力供給與養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)鼓勵(lì)人們延長(zhǎng)勞動(dòng)年限是維持養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的有效途徑。（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀改革開放以來(lái)，隨著人口老齡化程度的不斷加深，如何更好地實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”成為社會(huì)各界關(guān)注的熱點(diǎn)，自上世紀(jì)八十年代以來(lái)學(xué)者們?cè)谌丝诶淆g化背景下圍繞著養(yǎng)老金籌資模式、待遇調(diào)整機(jī)制、財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)、投資運(yùn)營(yíng)等方面進(jìn)行了大量研究，研究成果頗豐。1.人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響研究閻青春（2004）通過(guò)對(duì)第五次人口普查結(jié)果的分析，得出我國(guó)人口老齡化的五個(gè)特點(diǎn)：老年人口基數(shù)大，老齡化速度，高齡人口多，“未富先老”壓力大，老齡化與經(jīng)濟(jì)、政治體制改革交織。林寶（2010）基于養(yǎng)老金收支平衡視角，通過(guò)對(duì)人口老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式的分析，發(fā)現(xiàn)無(wú)論采取何種籌資模式，人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)都會(huì)產(chǎn)生影響，應(yīng)對(duì)人口老齡化的能力不取決于養(yǎng)老金采用何種籌資模式，而是取決于采用何種給付方式。鄧大松,仙蜜花（2015）經(jīng)過(guò)研究得出老年人口數(shù)量的增長(zhǎng)、勞動(dòng)年齡人口的減少影響了養(yǎng)老金體系的收支平衡并制約了其基金籌集模式，給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度造成威脅。周婭娜等（2018）實(shí)證檢驗(yàn)了預(yù)期壽命延長(zhǎng)對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金支出的影響效應(yīng)，發(fā)現(xiàn)人口平均預(yù)期壽命對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金支出水平具有顯著的正向影響，人口平均預(yù)期壽命的增加導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老金支出水平增加0.94個(gè)百分點(diǎn)，對(duì)養(yǎng)老金支出水平增加的貢獻(xiàn)度高達(dá)76%。2.養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式研究養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)模式作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的核心要素，直接關(guān)系到基金的收支平衡，因此受到國(guó)內(nèi)學(xué)者的廣泛關(guān)注。林義（1995）最早提出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)制度的基本原則，即與國(guó)情國(guó)力相適應(yīng)、量力而行、短期和長(zhǎng)期精算相平衡，并分析比較了現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累制的優(yōu)缺點(diǎn)，最后認(rèn)為我國(guó)特定的條件下,現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度難以為繼,須從發(fā)展戰(zhàn)略的高度實(shí)現(xiàn)模式的轉(zhuǎn)換并逐步地、分階段地過(guò)渡到部分積累制的運(yùn)行模式。譚巧（1996）認(rèn)為部分積累采用個(gè)人和企業(yè)共同繳費(fèi)的方式，便于在不同身份的勞動(dòng)者中實(shí)行，是保證多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)正常有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件。也有學(xué)者提出不同的見(jiàn)解，如王悅（2005）認(rèn)為部分積累制因受通貨膨脹率、人口變動(dòng)等諸多因素的綜合影響，收支平衡較難測(cè)算，管理成本相對(duì)較高。3.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)研究養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)作為實(shí)現(xiàn)基金保值增值的重要途徑，受到國(guó)內(nèi)學(xué)者的廣泛關(guān)注。譚中和（2005）認(rèn)為養(yǎng)老金投資風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵在于建立科學(xué)的投資運(yùn)營(yíng)考核評(píng)估、評(píng)級(jí)制度和信息披露制度。朱德進(jìn)（2018）從風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)劃分等視角,提出了如何構(gòu)建社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控體系的路徑建議。耿瑤瑤（2019）指出了目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)投資運(yùn)營(yíng)方面缺乏專營(yíng)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才、投資渠道和組合不合理等問(wèn)題。牟瑾瑾（2021）認(rèn)為當(dāng)前應(yīng)盡快穩(wěn)定基金的資金來(lái)源、放開投資范圍和品種的限制、盡快完善相關(guān)法律法規(guī)、加快管理機(jī)構(gòu)企業(yè)化改革。4.養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)性研究王曉軍（2013）認(rèn)為，從長(zhǎng)期來(lái)看，中國(guó)的養(yǎng)老金收支缺口呈現(xiàn)不斷增大的趨勢(shì)，如果不改革現(xiàn)行制度，養(yǎng)老金的財(cái)務(wù)可持續(xù)性將面臨挑戰(zhàn)。陳曦（2017）認(rèn)為，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率會(huì)提高短期基金收入，但會(huì)增加長(zhǎng)期基金收支缺口。曾益等（2018）指出，為緩解企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，政府應(yīng)盡快完善鼓勵(lì)生育、延遲退休、養(yǎng)老金入市等政策。鄭秉文（2019）基于養(yǎng)老保險(xiǎn)的精算報(bào)告，分析得出基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在中長(zhǎng)期內(nèi)都將面臨著收支不可持續(xù)的挑戰(zhàn)。近年來(lái)，許多國(guó)內(nèi)專家和學(xué)者基于精算理論構(gòu)建了不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)精算模型，并對(duì)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中長(zhǎng)期收支及結(jié)余情況進(jìn)行了測(cè)算，同時(shí)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)支撐能力進(jìn)行了評(píng)估。例如何新華等（2002）通過(guò)對(duì)人口結(jié)構(gòu)、生育率、死亡率、城市遷移等參數(shù)的模擬預(yù)測(cè)未來(lái)50年中國(guó)城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支狀況。萬(wàn)春、邱長(zhǎng)溶（2006）構(gòu)建了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的全國(guó)統(tǒng)籌精算模型，預(yù)測(cè)出養(yǎng)老金在2030年左右出現(xiàn)收支缺口。劉飛、孟華建、張晴宇（2012）建立了企業(yè)退休職工養(yǎng)老金精算模型，從微觀角度測(cè)算了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的缺口和收支平衡點(diǎn)。（三）文獻(xiàn)評(píng)述通過(guò)對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的分析，學(xué)界明確了人口老齡化的界定，通過(guò)分析人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支造成的壓力負(fù)擔(dān)，學(xué)者們從改善基金收支兩方面著手，提出了很多改革舉措和解決途徑，普遍認(rèn)為在人口老齡化逐漸加深的背景下，部分積累制是最符合目前我國(guó)國(guó)情的財(cái)務(wù)模式，但對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)軌成本規(guī)模的分析沒(méi)有形成普遍共識(shí)。許多學(xué)者還圍繞著提高基金投資收益率、延遲法定退休年齡、養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌實(shí)現(xiàn)路徑等舉措展開具體研究?，F(xiàn)有文獻(xiàn)為本文提供了有益的理論基礎(chǔ)，但大多數(shù)研究?jī)H針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的充足性、可負(fù)擔(dān)性、穩(wěn)健性的某一方面展開分析，對(duì)影響?zhàn)B老保險(xiǎn)可持續(xù)性的系統(tǒng)研究還比較少，而且單獨(dú)研究統(tǒng)籌基金或個(gè)人賬戶的多，兼顧二者的研究少。此外，大多數(shù)研究主要是以全國(guó)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為研究對(duì)象，而以某個(gè)省份為研究對(duì)象的相對(duì)比較少，圍繞養(yǎng)老金缺口的測(cè)算大多是以全國(guó)為統(tǒng)計(jì)單位，專門針對(duì)某個(gè)統(tǒng)籌地區(qū)養(yǎng)老金缺口的測(cè)算還比較少?？紤]到目前我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌制度，單純以全國(guó)為研究對(duì)象，難以精準(zhǔn)窺探地方養(yǎng)老金制度具體運(yùn)行情況。參考文獻(xiàn)著作類:[1]鄔滄萍等.社會(huì)老年學(xué)[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，1999.吳明隆.SPSS統(tǒng)計(jì)應(yīng)用實(shí)務(wù)[M].北京：中國(guó)鐵道出版社，2003.張思鋒.社會(huì)保障精算理論與運(yùn)用[M].人民出版社,2006．胡冶巖，劉旭濤.公共管理概論[M].北京：中國(guó)人事出版社.2006.鄭功成.社會(huì)保障學(xué)[M].中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社,2007.[6]胡秋明.可持續(xù)養(yǎng)老金制度改革的理論與政策研究[M].中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2011.[7]鄭秉文.中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告.2011[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2011.[8]高鴻業(yè).西方經(jīng)濟(jì)學(xué)（宏觀部分）[M]北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社，2011.[9]蔡向東.統(tǒng)脹結(jié)合的中國(guó)城鎮(zhèn)職王基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)性研究[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2011（4）.[10]楊翠迎.社會(huì)保障學(xué)[M].復(fù)旦大學(xué)出版社,2014.[11]陳共.財(cái)政學(xué)[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2015(8).[12]楊翠迎、王國(guó)洪、馮廣剛.關(guān)聯(lián)社會(huì)保障制度待遇標(biāo)準(zhǔn)及梯度研究[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2017.[13]羅伯特·霍爾茨曼(RobertHolzmann),約瑟夫·斯蒂格利茨(JosephE.Stiglitz).21世紀(jì)可持續(xù)發(fā)展的養(yǎng)老金制度[M].中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2004.期刊論文類：[1]王利軍.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的成因及對(duì)策分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理，2005，27(5):70-73.[2]高建偉，丁克詮.中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口模型及其應(yīng)用[J].系統(tǒng)工程理論方法及其應(yīng)用，2006，15(1):49-53.[3]呂志勇，王霞，張良．新政策下養(yǎng)老基金收支平衡精算模型的相關(guān)因素分析[J]．山東大學(xué)學(xué)報(bào)：哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版，2009(1)．[4]王增文，鄧大松.基金缺口、繳費(fèi)比率與財(cái)政負(fù)擔(dān)能力：基于對(duì)社會(huì)保障主體的繳費(fèi)能力研究[J].中國(guó)軟科學(xué)，2009(10):73-81.[5]陳元?jiǎng)?，李雪，湯華然.我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入與支出關(guān)系的實(shí)證研究[J].重慶理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)），2010，24(6):18-21.章曉英，黃玉林.人口老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出關(guān)系實(shí)證分析[J].商業(yè)時(shí)代，2011(13):100-101.黃毅,佟曉光.中國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀分析[J].中國(guó)老年學(xué)雜志,2012,32(21):4853-4855.余立人.延長(zhǎng)退休年齡能提高社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付能力嗎？[J]，南方經(jīng)濟(jì)，2012(6):74-84.王曉軍,米海杰.養(yǎng)老金收支缺口:口徑?方法與測(cè)算分析[J].數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究,2013(10):49-62.劉永煥.基于面板數(shù)據(jù)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡影響因素研究[J].商業(yè)時(shí)代.2014(22):82-85.劉學(xué)良.中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支缺口和可持續(xù)性研究[J].中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì),2014(9):25-37.張細(xì)松，董西明.周期性視角的社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展同步性比較研究——基于參保人數(shù)、基金收入和基金結(jié)余增長(zhǎng)維度[J].山東財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào).2014(6):14-23.[13]彭碧榮.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支不平衡原因的實(shí)證研究[J]地方財(cái)政研究.2015(1):66-77.[14]楊俊.職