財務(wù)管理制度

四川萬雙科技發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。本制度適用公司全體員工。PART

01費用報銷憑證的規(guī)范PART

02報銷憑證票據(jù)粘貼方法目錄PART

03借支管理規(guī)定及借支流程PART

05工薪福利費用制度及流程PART

04付款&費用報銷制度PART

06我司報銷時間的具體規(guī)定費用報銷憑證的規(guī)范PART01費用報銷四大原則崗位培訓人事部對新員工進行公司歷史、文化的培訓及崗位培訓外部培訓公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要及員工的具體情況進行外部交流學習知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能手續(xù)完整原則報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務(wù)不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。先審批后支出原則凡支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。即時清結(jié)原則凡借用公款，逾期不還且正常申請延期獲批者，扣發(fā)個人工資，直至還清未止。誰支出誰報銷，誰報銷誰領(lǐng)款原則費用支出人只能自己申請報銷自己發(fā)生的費用，不得由他人代報代領(lǐng)。報銷憑證填寫規(guī)范知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能費用報銷單填寫規(guī)范除出差費用外的所有費用都填寫《費用報銷單》若一張報銷單上有多個報銷項目，如交通費、餐費等，可以填寫在一張報銷單上，但需分行填寫清楚；如有獎金，提成，補貼或者其它需要用替代票代替報銷的情況，報銷項目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費、車費等；“備注”欄按實際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報銷，請附上原印章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。報銷憑證填寫規(guī)范知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計數(shù)，采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，如100元，填寫為100.00，最后一欄合計金額也采用阿拉伯數(shù)字填列，保留兩位小數(shù)，并在數(shù)據(jù)前加人民幣符號“￥”，如合計金額為100元，填寫為￥100.00。金額大寫：本張費用報銷單合計金額的大寫數(shù)字，大寫金額前必須加“￥”或

，大寫后的如為零也必須填零，不能為空白。壹貳叁肆伍陸柒捌玖零原借款：如有借支請?zhí)顚?。?yīng)退余款：如借支金額大于報銷金額請?zhí)顚憽ＹM用報銷單填寫規(guī)范報銷憑證填寫規(guī)范費用報銷單填寫范例報粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣嶋H內(nèi)容，然后粘貼在備注欄：額度，獎金，提成，補貼，替代票或其它需注明情況等部門主管

捌柒陸伍肆零綜合管理部

2015

12318765.40必需填寫

餐飲費65.40

加油費2000.00辦公用品費

2000.00交通費4000.0005部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字報銷憑證填寫規(guī)范付款申請書填寫規(guī)范填寫要求基本上和費用報銷單一致，需注意的是“收款單位”必須為全稱，“賬號”與“開戶行”要如實填寫，如**銀行**支行等。付款原因：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”，業(yè)務(wù)項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價”（有對賬單附件的除外）。單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。所有付款項目必須附有對應(yīng)的原始合同復印件、采購申請單復印件、原始憑證、發(fā)票。報銷憑證填寫規(guī)范

公司全稱

1111222233334444

XXX銀行XXX支行

捌柒陸

伍

肆零

8765.40

XX

直接用簽字筆寫在此處：應(yīng)填寫清楚，不能過于簡單，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”，業(yè)務(wù)項目若涉及到類似采購等事項，必須述明“采購數(shù)量及對應(yīng)單價”（有對賬單附件的除外）。

部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字

201512

30

付款申請書填寫范例報銷憑證填寫規(guī)范差旅費報銷單需付出差申請單，除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)。出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補助費用。已發(fā)放出差補助，不再報銷餐飲費用。如確實需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導審批后可憑餐飲發(fā)票報銷。餐飲費用填寫在“其他”一欄。差旅費報銷單填寫規(guī)范報銷憑證填寫規(guī)范差旅費報銷單填寫范例1/1-1/10

公司-長沙10

xx

xx

xx

xx

xxxx1/11-1/15

長沙-濟南5

xx

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xx

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xxxxxxxxx

2015

xx

xx

xxx

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2014

01

01

2014

01

15

15

xx

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xx

xx

1999.00

壹玖玖玖零零

xx

xx

參加長沙XX展會

報銷憑證填寫規(guī)范借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細，內(nèi)容必須包括“使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目”。借款審批單填寫規(guī)范報銷憑證填寫規(guī)范借款審批單填寫范例XXXX部XXX

20151130

出差北京環(huán)保展會、4人

壹零零零

1000.002015年12月15日正楷簽字

20151131部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理報銷憑證票據(jù)粘貼方法PART02報銷憑證粘貼方法日期填寫完整粘貼方法1粘貼方法2報銷憑證粘貼方法粘貼方法3粘貼方法4貼票方向貼票方向借支管理規(guī)定及借支流程對于員工借支以及員工借支額度，財務(wù)應(yīng)嚴格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過借支人應(yīng)付工資的三分之二。PART03企業(yè)借支管理規(guī)定說明出差人員憑審批后的《出差申請表》《借款申請單》按批準額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資），出差返回后3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

01員工出差借款如業(yè)務(wù)招待費、出差差旅費等，借款人員應(yīng)及時報帳，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

02其他臨時借款借款報賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須按《報賬流程審批》，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。

03借款報賬規(guī)定各項借款金額總監(jiān)/項目經(jīng)理限額5000元，普通職員限額3000元，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款，原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

04員工借款說明借款人員應(yīng)及時報帳，不得超過本人當月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時扣除借款。

05員工借款額度

06備用金借款公司辦公用品、房租、清潔等需向公司申請定額備用金經(jīng)總經(jīng)理批準可借支，總監(jiān)/項目經(jīng)理限額5000元，普通職員限額3000元；臨時備用金經(jīng)總經(jīng)理批準可借支。借款流程及借款單填寫借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。按規(guī)定填寫《借款單》

財務(wù)付款：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，財務(wù)借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

財務(wù)依據(jù)借款單付款提交申請主管領(lǐng)導審核財務(wù)審批公司備案總經(jīng)理審批財務(wù)付款施工單位確認蓋章付款&費用報銷制度日常公司費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、資料費、年檢費、差旅費等。PART04預付款支付流程知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能施工單位提交申請：施工單位需要向工程公司提交《預付款支付申請表》，該申請表應(yīng)詳細列明申請預付款的原因、金額及合同依據(jù)等。預算專員審核：工程公司的預算專員會根據(jù)合同條款和約定，對施工單位提交的預付款申請進行審核，確認其合理性和合規(guī)性。財務(wù)部復核：預算專員審核通過后，會將簽署的申請表交給財務(wù)部進行復核。財務(wù)部會進一步核實預付款的金額、支付條件等是否符合公司財務(wù)制度和合同要求。管理層審批：財務(wù)部復核無誤后，會將申請表提交給公司總經(jīng)理和董事長等管理層進行審批。管理層會根據(jù)公司的整體財務(wù)狀況和項目進度等因素，決定是否批準預付款的支付。施工單位確認出賬單：管理層審批通過后財務(wù)與施工單位再次對賬，對賬單截止25號需確認完成，施工單位確認簽字蓋章并需要按照要求開具相應(yīng)金額的發(fā)票，且對賬單須保存好寄財務(wù)留存！出納安排付款：施工單位確認出賬單并且簽字蓋章后，出納會根據(jù)審批通過的申請表安排預付款的支付。010203040506對賬單要體現(xiàn)：工程總價、付款金額、本月付款金額、本月扣款、剩余工程款、當月扣款必須當月扣除，不得放置下個。不付款的施工單位，有扣款項的需當月告知施工單位。進度款支付流程知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能施工單位提交申請：施工單位需要向工程公司提交《工程進度款支付申請表》，并附上已完工程的預算書、工程量清單、形象進度說明等相關(guān)資料。工程部審核：工程部的專業(yè)人員會對施工單位提交的申請及相關(guān)資料進行審核，確認已完工程量、工程質(zhì)量及進度是否符合合同要求。預算專員審核：預算專員會根據(jù)工程部審核的結(jié)果，對已完工程量進行復核，并確定當月應(yīng)支付的工程進度款金額。財務(wù)部審核：財務(wù)部會對預算專員審核通過的申請表進行再次審核，確認付款金額、支付條件等是否符合公司財務(wù)制度和合同要求。管理層審批：財務(wù)部審核無誤后，會將申請表提交給公司總經(jīng)理和董事長等管理層進行審批。管理層會根據(jù)公司的整體財務(wù)狀況和項目進度等因素，決定是否批準進度款的支付。施工單位確認出賬單：管理層審批通過后財務(wù)與施工單位再次對賬，對賬單截止25號需確認完成，施工單位確認簽字蓋章并需要按照要求開具相應(yīng)金額的發(fā)票，且對賬單須保存好寄財務(wù)留存！財務(wù)部復核并付款：施工單位將審核審批通過的申請表以及相同金額的發(fā)票上交到財務(wù)部后，財務(wù)部會再次復核申請表的金額是否與發(fā)票金額一致，以及核對發(fā)票的各項內(nèi)容。確認無誤后，財務(wù)部會安排款項的支付。01020304050607結(jié)算款支付流程知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能施工單位提交結(jié)算申請：施工單位向工程部提交《工程款支付申請表》（結(jié)算款），并附上結(jié)算書、設(shè)計變更、工程簽證單等相關(guān)資料?，F(xiàn)場工程師和預算專員審核：現(xiàn)場工程師核實實際完成工程數(shù)量及工程質(zhì)量，并簽署申請表。預算專員審核結(jié)算資料，確定最終工程造價。財務(wù)部審核和高層審批：財務(wù)部對結(jié)算款進行復核，并交由總經(jīng)理和董事長審批。開具發(fā)票和付款：管理層審批通過后財務(wù)與施工單位再次對賬，對賬單截止25號需確認完成，施工單位確認簽字蓋章并需要按照要求開具相應(yīng)金額的發(fā)票，并上交到財務(wù)部。財務(wù)部核對無誤后，辦理款項的轉(zhuǎn)付。01020304各施工單位負責的工程項目在質(zhì)保期內(nèi)的，如出現(xiàn)質(zhì)量問題，我公司負責人會告知施工單位，施工單位在接到通知后應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到達現(xiàn)場進行維修，已達使用標準，如不能按時到達現(xiàn)場維修處理的，我公司會安排人員處理，費用將會以現(xiàn)場實際費用的雙倍費用扣除，各施工單位不得有任何異議。公司付款政策：周內(nèi)付款，周末不付款！費用報銷的要求知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能所有申請報銷的支出項嚴格按公司審批權(quán)限表的規(guī)定執(zhí)行01030204對小額的且經(jīng)常發(fā)生的報銷費用，可采用定期的報銷方式所有申請報銷的支出必須附有合法有效的票據(jù)來證實支出所有報銷發(fā)票自開具日期始至報銷錄入時止，不得超90天審批守規(guī)定支出有憑證小額可定期報銷要及時員工報銷規(guī)范

員工發(fā)生的辦公費的時間、地點和事由、金額，需要把支付憑證或發(fā)票，先發(fā)公司費用報銷群里面，待公司總經(jīng)理回復后，回公司并在行政部門拿費用報銷單填寫費用報銷，并將發(fā)票或收據(jù)統(tǒng)一粘貼在固定格式的報銷單上，交領(lǐng)導審批后，把費用報銷單交于財務(wù)部報銷；

員工在實際發(fā)生招待費后，回公司填寫費用報銷單并將票據(jù)粘貼在固定格式的報銷單上，交公司總經(jīng)理審批后，在財務(wù)部門報銷。（每一次報銷必須要有支付憑證）報銷會在每個月20號打款到報銷人賬戶上。費用報銷流程知識與技能培訓公司鼓勵并支持員工在業(yè)余時間學習與業(yè)務(wù)相關(guān)的知識與技能報銷整體流程費用報銷單必須放在記賬憑證里面作為“原始憑證”，以備不時之需;

所有支出款項必須有領(lǐng)導簽字后方能報銷和支出，以備事后查賬，避免遇到問題互相推卸責任公司審批流程報銷群費用請示報銷人填費用報銷單行政核查總經(jīng)理審批財務(wù)審批財務(wù)付款公司備案員工墊付報銷申請粘貼發(fā)票財務(wù)報銷費用報銷流程

第一張費用報銷單

第二張發(fā)票/收據(jù)/小票

支付憑證單據(jù)整理原則

費用請示

發(fā)票/收據(jù)/小票

填寫費用報銷單（無發(fā)票的情況需要填寫費用報銷單以及支付憑證圖片）公司審批流程八大規(guī)定報銷費用接待費接待標準范圍內(nèi)接待客人的費用交通費市內(nèi)定額交通補助費及公交、出租、地鐵等費用差旅費出差在途車費、住宿及期間交通通訊費因公使用辦公機發(fā)生的電話費、網(wǎng)絡(luò)費等費用辦公費日常辦公支出，比如計算器紙筆車輛費公司車輛發(fā)生的維修保養(yǎng)年檢費其它費除上述項目之外其它相關(guān)的費用采購費因生產(chǎn)急需導致設(shè)備零配件采購0102030405060708差旅費出差審批及流程因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等，出差申請單應(yīng)由部門主管審核簽字，未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。報銷單填寫出差人填寫好差旅費報銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報銷人簽字，經(jīng)總經(jīng)理確認。負責人簽字單位負責人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認。審核制單財務(wù)審核制單，預借款予以沖銷，款項多退少補。憑報銷打款需要提供發(fā)票或收據(jù)，支付憑證，小票，費用報銷單。

差旅費出差標準實報實銷按票報銷限度報銷超出不報報銷時均以實際有效票據(jù)為準，超出標準的部分公司不予報銷；住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔食宿費，則不另行報銷；大型培訓及公司活動由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報銷，則不另行報銷。出差補助計算方式：按自然天數(shù)計算，出差半天按半天計算補助。出差補助發(fā)放形式：由出差人員填寫報銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補助金額，報銷時統(tǒng)一辦理。長期駐外補貼：同一地點連續(xù)出差10天以上為長期出差，不發(fā)放出差補助，可申請長期駐外補貼。差旅費出差標準人員級別城市住宿費標準城市餐飲費標準車費標準出差補助三線、四線城市一線、二線城市三線、四線城市一線、二線城市全線城市全線城市普通職員150元/天250元/天60元/天100/天二等座10/天總監(jiān)/項目經(jīng)理300元/天200元/天100元/天150/天二等座20/天總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷特殊情況：需超額提前報備總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意可以報銷，否則不予報銷業(yè)務(wù)招待審批及流程因工作產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費，要提供相關(guān)的發(fā)票、清單等憑證，以證明費用的真實性和合理性。報銷時需遵循“誰發(fā)生、誰報銷”的原則，嚴禁公司內(nèi)部和部門間人員代報。提交申請報銷人填寫好報銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報銷人簽字，經(jīng)總經(jīng)理確認。負責人簽字審核制單憑報銷打款部門負責人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認。財務(wù)審核制單，預借款予以沖銷，款項多退少補。需要提供相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，支付憑證，小票，費用報銷單業(yè)務(wù)招待費標準人員級別餐飲費用禮品費用參觀費用交通費用普通職員500元/次500元/次實報實銷實報實銷總監(jiān)/項目經(jīng)理2000元/次2000元/次實報實銷實報實銷總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷特殊情況：需超額提前報備總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意可以報銷，否則不予報銷（其它非公招待客人一律由個人承擔）辦公品報銷制度及流程01為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定