中級個(gè)人理財(cái)-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》押題密卷6

中級個(gè)人理財(cái)-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》押題密卷6單選題（共68題，共68分）(1.)通過()，理財(cái)師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受（江南博哥）能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。A.客戶的健康狀況B.客戶的財(cái)產(chǎn)狀況C.生命周期D.理財(cái)能力正確答案：C參考解析：通過生命周期，理財(cái)師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。(2.)如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的（）以上，理財(cái)師需要提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)A.20%B.10%C.30%D.25%正確答案：A參考解析：平均負(fù)債利率分析：該項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度利息支出/總負(fù)債）體現(xiàn)了家庭各類負(fù)債的平均利率，由于消費(fèi)貸款或者高利貸的利率遠(yuǎn)高于有抵押品的長期貸款（如房貸），如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計(jì)劃中提出債務(wù)重組的建議。(3.)教育投資規(guī)劃中()是針對自身的職業(yè)晉升和個(gè)人發(fā)展而進(jìn)行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育。A.基本教育B.高等教育C.職業(yè)教育D.素質(zhì)教育正確答案：C參考解析：職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個(gè)人發(fā)展而進(jìn)行專業(yè)和技術(shù)方面的繼續(xù)教育，包括MBA、專業(yè)證書的相關(guān)培訓(xùn)學(xué)習(xí)等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成，基本教育的成本一般包括基礎(chǔ)教育與高等教育的學(xué)費(fèi)等常規(guī)費(fèi)用；素質(zhì)教育的成本則包括興趣技能培訓(xùn)班、課外輔導(dǎo)班等一些校外課堂的費(fèi)用。(4.)聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對于年金不是很了解，理財(cái)師就相關(guān)問題進(jìn)行了解釋。理財(cái)師向張總解釋，在我國企業(yè)年金繳費(fèi)由()來負(fù)擔(dān)。A.企業(yè)B.政府和企業(yè)C.政府和個(gè)人D.企業(yè)和個(gè)人正確答案：D參考解析：企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／12，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／6。(5.)法律聲明文件必須和現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度等保持一致，通過理財(cái)師所在的金融機(jī)構(gòu)()的審核，并由該部門根據(jù)監(jiān)管要求對其進(jìn)行及時(shí)更新。A.營業(yè)部門B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門C.合規(guī)部門D.監(jiān)察稽核部門正確答案：C參考解析：法律聲明文件是理財(cái)規(guī)劃書中一項(xiàng)不可或缺的內(nèi)容，這些內(nèi)容必須和現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度等保持一致，通過理財(cái)師所在的金融機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的審核，并由合規(guī)部門根據(jù)監(jiān)管要求對其進(jìn)行及時(shí)更新。(6.)（）是理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，并且它能夠?qū)蛻舻睦碡?cái)目標(biāo)進(jìn)行評估分析。A.收集客戶家庭基本信息B.整理和分析客戶財(cái)務(wù)狀況C.了解客戶尋求理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的直接原因D.制作全生涯模擬仿真表正確答案：D參考解析：理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評估分析。(7.)（）涉及客戶所有的理財(cái)目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格遵循理財(cái)規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。A.集合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)B.單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)C.多項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)D.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)正確答案：D參考解析：綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及客戶所有的理財(cái)目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格遵循理財(cái)規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。(8.)如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個(gè)人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過()為自己做一部分的保障。A.社會(huì)保險(xiǎn)B.團(tuán)體保險(xiǎn)C.商業(yè)保險(xiǎn)D.工傷保險(xiǎn)正確答案：B參考解析：如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個(gè)人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團(tuán)體保險(xiǎn)為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費(fèi)支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)相對較低廉，個(gè)人則無須就這個(gè)部分利益而交個(gè)人所得稅。(9.)某企業(yè)從事某項(xiàng)投資活動(dòng)的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個(gè)投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。a方案第一年和第二年需繳納的企業(yè)所得稅的期望值分別為()。A.156萬元、148萬元B.148萬元、156萬元C.149萬元、146萬元D.149萬元、150萬元正確答案：C參考解析：第一年納稅期望值=100×20％+150×50％+180×30％=149(萬元)；第二年納稅期望值：120×40％+160×40％+170×20％=146(萬元)。(10.)某企業(yè)從事某項(xiàng)投資活動(dòng)的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個(gè)投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。b方案第一年和第二年需繳納的企業(yè)所得稅的期望值分別為()。A.149萬元、146萬元B.143萬元、150萬元C.148萬元、156萬元D.150萬元、143萬元正確答案：D參考解析：第一年納稅期望值=120×30％+140×30％+180×40％=150(萬元)；第二年納稅期望值=130×50％+150×20％+160×30％=143(萬元)。(11.)某企業(yè)從事某項(xiàng)投資活動(dòng)的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個(gè)投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。a方案納稅期望值的現(xiàn)值是()萬元。A.256.12B.243.54C.283.56D.300正確答案：A參考解析：納稅期望值的現(xiàn)值=149÷(1+10％)+146÷(1+10％)2=256．12(萬元)。(12.)某企業(yè)從事某項(xiàng)投資活動(dòng)的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個(gè)投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。b方案納稅期望值的現(xiàn)值是()萬元。A.256.12B.298.34C.254.55D.243.54正確答案：C參考解析：納稅期望值的現(xiàn)值=150÷(1+10％)+143÷(1+10％)2=254．55(萬元)。(13.)某企業(yè)從事某項(xiàng)投資活動(dòng)的年投資收益率為10％?，F(xiàn)有兩個(gè)投資方案如下：a方案：第一年繳納企業(yè)所得稅100萬元的概率為20％。納稅150萬元的概率為50％，納稅180萬元的概率為30％；第二年納稅120萬元的概率為40％，納稅160萬元的概率為40％，納稅170萬元的概率為20％。b方案：第一年繳納企業(yè)所得稅120萬元的概率為30％，納稅140萬元的概率為30％，納稅180萬元的概率為40％；第二年納稅130萬元的概率為50％，納稅150萬元的概率為20％，納稅160萬元的概率為30％。根據(jù)確定性風(fēng)險(xiǎn)節(jié)稅原理，該企業(yè)應(yīng)作出的選擇是()。A.選擇a方案B.選擇b方案C.選擇a方案并加大投資D.選擇b方案并加大投資正確答案：B參考解析：在考慮時(shí)間價(jià)值的情況下，a方案納稅現(xiàn)值大于b方案納稅現(xiàn)值(256．12萬元>254．55萬元)。b方案節(jié)稅，因此應(yīng)選擇b方案。但若加大了投資，對各年的應(yīng)納稅額將需重新估計(jì)，并重新計(jì)算各方案的納稅現(xiàn)值，根據(jù)新的計(jì)算結(jié)果做出選擇。(14.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。此案例中，風(fēng)險(xiǎn)因素是指（??）。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：A參考解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風(fēng)險(xiǎn)因素。(15.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。此案例中，風(fēng)險(xiǎn)事故指的是（??）。A.汽車失控B.車禍C.多人受傷D.駕車外出正確答案：B參考解析：風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失直接或外在的原因，沒有風(fēng)險(xiǎn)事故就不可能有損失的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。本案例中，汽車失控是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事故，多人受傷是風(fēng)險(xiǎn)損失。(16.)投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。汽車被撞壞，屬于（??）損失。A.責(zé)任B.收入C.直接D.間接正確答案：C參考解析：風(fēng)險(xiǎn)損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或滅失。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。本案例中，汽車被撞壞屬于直接損失。(17.)在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要（）。A.知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B.知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)C.了解客戶家庭的主要成員D.了解客戶理財(cái)?shù)男枨蠛湍繕?biāo)正確答案：C參考解析：在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要了解家庭的主要成員。(18.)職場對專業(yè)程度的要求越來越高，一些科研性較強(qiáng)的職業(yè)，通常需要獲得碩士甚至更高的學(xué)歷學(xué)位者才能勝任，這體現(xiàn)了（）。A.職場對學(xué)歷與知識(shí)水平的要求越來越高B.受教育程度會(huì)直接影響收入水平C.成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加D.教育的成本不斷升高正確答案：A參考解析：職場對學(xué)歷與知識(shí)水平的要求越來越高：社會(huì)分工也隨之變得更加專業(yè)細(xì)致，職場中對員工的專業(yè)知識(shí)要求也越來越高。職場對專業(yè)程度的要求也越來越高，一些科研性質(zhì)較強(qiáng)的職業(yè)，通常需要獲得碩士甚至更高學(xué)歷學(xué)位者才能夠勝任。受教育程度會(huì)直接影響收入水平：20世紀(jì)以來在全世界范圍內(nèi)興起的技術(shù)革命，深刻地改變了世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)工藝流程；隨著改革開放、“科教興國”戰(zhàn)略的實(shí)施，我國高等教育迅速發(fā)展。工資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈正相關(guān)關(guān)系。成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加：高科技的快速發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷升級使勞動(dòng)者面臨知識(shí)更新和提升技能的壓力，而唯有不斷學(xué)習(xí)才能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。(19.)馬先生今年50歲，計(jì)劃10年后退休。已知投資回報(bào)率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為80萬元，那么其養(yǎng)老金的缺口為（）。A.25.3654B.15.8639C.18.2365D.35.8639正確答案：D參考解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時(shí)，實(shí)際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲退休時(shí)年生活開銷=10×（1+3%）10=13.44（萬元）客戶退休后20年的支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=20，期初年金）=207.4946（萬元）退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=207.4946，n=10，i=6%，PMT=0）=115.8639（萬元）生息資產(chǎn)為80萬元時(shí)，養(yǎng)老金缺口為=151.26-80=35.8639（萬元）(20.)（）是指當(dāng)事人享有合同的權(quán)利而不必償付相應(yīng)的代價(jià)。A.有償合同B.無償合同C.保障合同D.雙務(wù)合同正確答案：B參考解析：根據(jù)合同當(dāng)事人雙方的受益狀況，合同被區(qū)分為有償合同與無償合同。前者是指當(dāng)事人因享有合同的權(quán)利而必須償付相應(yīng)的代價(jià)；后者是指當(dāng)事人享有合同的權(quán)利而不必償付相應(yīng)的代價(jià)。(21.)反映一國（或地區(qū)）的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場規(guī)模的是()。A.國民生產(chǎn)總值B.國內(nèi)生產(chǎn)總值C.采購經(jīng)理指數(shù)D.居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)正確答案：B參考解析：GDP即國內(nèi)生產(chǎn)總值，它反映一國（或地區(qū)）的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場規(guī)模。(22.)2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險(xiǎn)，同時(shí)王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則()可以作為受益人得到保險(xiǎn)公司的理賠。A.王女士B.何先生的父母C.王女士的父母D.王女士的父母與何先生的父母正確答案：A參考解析：在簽訂保險(xiǎn)合同之時(shí)，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，故保險(xiǎn)合同有效。王女士是保險(xiǎn)合同的受益人可以得到保險(xiǎn)公司的理賠。(23.)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是屬于（）。A.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)B.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D.不可分散風(fēng)險(xiǎn)正確答案：C參考解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、偶然事件風(fēng)險(xiǎn)等。不可分散風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。(24.)（）是客戶實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的最重要的財(cái)務(wù)資源A.家庭收入B.工作收入C.理財(cái)收入D.其他收入正確答案：A參考解析：家庭收入是客戶實(shí)現(xiàn)其人生不同階段理財(cái)目標(biāo)的最重要的財(cái)務(wù)資源。家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。(25.)（）是指以保險(xiǎn)合同約定的疾病的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。A.疾病保險(xiǎn)B.醫(yī)療保險(xiǎn)C.收入保障保險(xiǎn)D.長期護(hù)理保險(xiǎn)正確答案：A參考解析：疾病保險(xiǎn)是指以保險(xiǎn)合同約定的疾病的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。(26.)（）是指為因年老、疾病、傷殘導(dǎo)致日常生活能力障礙而需要長期照顧的被保險(xiǎn)人提供長期護(hù)理服務(wù)費(fèi)用的健康保險(xiǎn)。A.疾病保險(xiǎn)B.醫(yī)療保險(xiǎn)C.長期護(hù)理保險(xiǎn)D.人壽保險(xiǎn)正確答案：C參考解析：長期護(hù)理保險(xiǎn)是指為因年老、疾病、傷殘導(dǎo)致日常生活能力障礙而需要長期照顧的被保險(xiǎn)人提供長期護(hù)理服務(wù)費(fèi)用的健康保險(xiǎn)。該類保險(xiǎn)在國外比較流行，隨著我國人口老齡化的進(jìn)程，長期護(hù)理保險(xiǎn)也越來越受到學(xué)界和保險(xiǎn)行業(yè)的關(guān)注。(27.)小王與朋友合伙購買了一輛卡車，小王負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責(zé)任險(xiǎn)和車損險(xiǎn)，并指定自己為受益人。不久，小王在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。A.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾⊥跻阉劳鯞.保險(xiǎn)公司賠付，保險(xiǎn)金給小王的朋友C.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾⊥跖c朋友合伙購車D.保險(xiǎn)公司賠付，因?yàn)樾⊥踟?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益正確答案：D參考解析：可保利益是保險(xiǎn)合同關(guān)系成立的根本前提和依據(jù)，題中小王與朋友合伙買車且負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)公司應(yīng)該理賠。(28.)李先生（40歲）是某私企老板，年收入約30萬元。李太太（38歲）是公務(wù)員，年收入在5萬元左右。女兒小莉今年12歲。李先生的母親與李先生一家同住，今年70歲，每月退休費(fèi)1000元。李先生往年都給自己的侄子侄女們送紅包，今年李先生想送個(gè)有新意的紅包，免得小孩子亂花錢，準(zhǔn)備送每個(gè)小孩一份教育保險(xiǎn)。您對李先生的做法怎么看？（）A.李先生與自己的侄子不是直系親屬，不能送保險(xiǎn)B.李先生與自己的侄子是親戚，可以送保險(xiǎn)C.李先生為他們投保，受益人可以寫自己D.保險(xiǎn)不是禮物，不能用來送正確答案：A參考解析：保險(xiǎn)利益原則要求投保人或被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)人的賠付以被保險(xiǎn)人遭受損失為前提。《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定：“人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益?！比绻侗Ｈ艘圆痪哂斜ｋU(xiǎn)利益的標(biāo)的投保，保險(xiǎn)人可單方面宣布保險(xiǎn)合同無效；保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故，被保險(xiǎn)人不得因保險(xiǎn)而獲得不屬于保險(xiǎn)利益限度內(nèi)的額外利益。投保人對下列人員具有保險(xiǎn)利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。李先生對自己的侄子沒有保險(xiǎn)利益，不能送保險(xiǎn)。(29.)（）是指各保險(xiǎn)人按其所承保的保險(xiǎn)金額與總保險(xiǎn)金額的比例分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)賠償責(zé)任。A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞紹.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞紺.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞紻.平均分?jǐn)傉_答案：A參考解析：重復(fù)保險(xiǎn)的分?jǐn)偡绞剑海?）比例責(zé)任分?jǐn)偡绞剑锤鞅ｋU(xiǎn)人按其所承保的保險(xiǎn)金額與總保險(xiǎn)金額的比例分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)賠償責(zé)任。計(jì)算公式為：各保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠款=損失金額×該保險(xiǎn)人承保的保險(xiǎn)金額/各保險(xiǎn)人承保的保險(xiǎn)金額總和（2）限額責(zé)任分?jǐn)偡绞绞且栽跊]有重復(fù)保險(xiǎn)的情況下，各保險(xiǎn)人依其承保的保險(xiǎn)金額而應(yīng)付的賠償限額與各保險(xiǎn)人應(yīng)負(fù)賠償限額總和的比例承擔(dān)損失賠償責(zé)任。計(jì)算公式為：各保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠款=損失金額×該保險(xiǎn)人的賠償限額/各保險(xiǎn)人賠償限額總和（3）順序責(zé)任分?jǐn)偡绞绞侵赣上瘸鰡蔚谋ｋU(xiǎn)人首先負(fù)責(zé)賠償，后出單的保險(xiǎn)人只有在承保的標(biāo)的損失超過前一保險(xiǎn)人承保的保額時(shí)，才依次承擔(dān)超出的部分。(30.)銀行車貸年限最長不超過()年。A.3B.5C.6D.8正確答案：B參考解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。首付比例根據(jù)銀行不同。一般為凈車價(jià)的20％～30％。(31.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。沈先生為此共需支付()元保費(fèi)。A.58400B.54750C.51100D.50000正確答案：B參考解析：每年繳費(fèi)3650，交15年，則總保費(fèi)為：3650×15=54750(元)。(32.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。這份教育保險(xiǎn)可獲得的回報(bào)共計(jì)()元。A.58000B.62000C.62050D.65000正確答案：D參考解析：18歲至20歲，21歲這4年每年領(lǐng)取15000，21歲還有5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，則可獲得的回報(bào)為：15000×4+5000=65000(元)。(33.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。這份教育保險(xiǎn)的名義回報(bào)率為()。A.11.30%B.27.20%C.18.72%D.25.68%正確答案：C參考解析：名義回報(bào)率=獲得的回報(bào)÷投入的總保費(fèi)-1=65000÷54750-1=18.72％。(34.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)?。?1歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。假設(shè)利率為3．5％，那么沈先生交費(fèi)期繳納款項(xiàng)的現(xiàn)值為()元。A.42056B.43510C.45310D.48560正確答案：C參考解析：N=15，I／YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=43510(元)。(35.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。假設(shè)利率為3．5％．則沈先生的女兒18歲至21歲時(shí)領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金的現(xiàn)值之和為()元。A.30761B.31460C.32180D.33046正確答案：D參考解析：先將領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金折現(xiàn)到剛上大學(xué)時(shí)的價(jià)值，Ⅳ=4，I／YR=3.5，PMT=15000，年初領(lǐng)取，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=57024.55(元)；N=4，I／YR=3.5，F(xiàn)V=5000，年初領(lǐng)取，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=4357.21(元)。然后將剛上大學(xué)時(shí)收益的現(xiàn)值[即：57024.55+4357.21=61381.76(元)]折現(xiàn)到期初，N=18，I／YR=3.5，F(xiàn)V=61381.76，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=33046(元)。(36.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。根據(jù)前兩題的計(jì)算結(jié)果，此保險(xiǎn)合同收益現(xiàn)值比投入現(xiàn)值要低()元。A.10000B.10464C.10532D.10648正確答案：B參考解析：43510-33046=10464(元)。(37.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。如果沈先生準(zhǔn)備放棄教育保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)而現(xiàn)在每年固定投入國債，連續(xù)15年。假定平均收益率為3．5％。為了在女兒剛上大學(xué)時(shí)獲得與教育年金保險(xiǎn)同等的收益(即65000元)，沈先生每年應(yīng)投入()元。A.2765B.2839C.3038D.3715正確答案：C參考解析：先將65000元折現(xiàn)到第15年年末，N=3，I／YR=3.5，F(xiàn)V=65000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=58626.28(元)。然后計(jì)算每年應(yīng)投入的金額，N=15，I／YR=3.5，F(xiàn)V=58626.28，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PMT=3038(元)。(38.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)??；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。如果沈先生理財(cái)觀念欠缺，習(xí)慣銀行儲(chǔ)蓄。沈先生開立了一個(gè)活期存款賬戶，女兒0歲到15歲期間，每年年初存入3650元，活期存款利率為0．72％。第15年后，年末將本息取出，然后轉(zhuǎn)為整存整取的定期存款，3年期，年利率為5．13％。這樣，女兒18歲考上大學(xué)時(shí)，沈先生的儲(chǔ)蓄本息和為()元。A.67406B.68406C.69406D.79006正確答案：A參考解析：活期存款本息和計(jì)算：N=15，I／YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：FV=58012.08(元)。定期存款到期本息和計(jì)算：N=3，I／YR=5.13，PV=58012.08。使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：FV=67406(元)。(39.)沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)?。?1歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。根據(jù)前面的計(jì)算結(jié)果，下列說法錯(cuò)誤的是()。A.從現(xiàn)值來看，此份教育年金保險(xiǎn)合同并不值得購買B.在利率均為3.5％的情況下，客戶應(yīng)選擇國債籌集教育金C.在選擇教育規(guī)劃工具時(shí)，既要考慮保障功能也應(yīng)考慮收益水平D.教育規(guī)劃中，只要是教育保險(xiǎn)，就應(yīng)作為規(guī)劃工具正確答案：D參考解析：在選擇教育規(guī)劃工具時(shí)須兼顧保障功能和收益水平。保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。此外，一旦加入了保險(xiǎn)計(jì)劃，中途退出往往只能拿到較低的現(xiàn)金價(jià)值，相對而言變現(xiàn)能力較低。(40.)怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、清償死者遺留的債務(wù)，現(xiàn)代各國一般有多種做法。下列關(guān)于遺產(chǎn)的處理方式，說法不正確的是()。A.無限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財(cái)產(chǎn)清償遺產(chǎn)債務(wù)，即使債務(wù)比所繼承財(cái)產(chǎn)多也應(yīng)無條件承認(rèn)B.中國《繼承法》實(shí)行限定繼承，同時(shí)限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)C.限定繼承方式中，償還死者遺留的債務(wù)，一律只以積極遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為限。對超出遺產(chǎn)中財(cái)產(chǎn)權(quán)利的債務(wù)有權(quán)拒絕償還D.《法國民法典》規(guī)定：“遺產(chǎn)得被無條件接受或以有限責(zé)任繼承方式接受”正確答案：B參考解析：中國《繼承法》規(guī)定為限定繼承，但不限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分的稅款和債務(wù)。B項(xiàng)說法不正確。(41.)()是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。A.保險(xiǎn)人B.投保人C.被保險(xiǎn)人D.受益人正確答案：D參考解析：所謂受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。(42.)償債能力分析指標(biāo)中，()反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動(dòng)比率C.產(chǎn)權(quán)比率D.速動(dòng)比率正確答案：C參考解析：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說明高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之亦然。(43.)關(guān)于證券市場線和資本市場線，下列說法正確的是()。A.資本市場線描述的是無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和任意風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系B.證券市場線描述的是由無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系C.證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系D.資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系正確答案：D參考解析：資本市場線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)系，任何單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方，A項(xiàng)不正確：證券市場線反映了單個(gè)證券與市場組合的協(xié)方差和其預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系，B、C兩項(xiàng)不正確。(44.)以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件．且給付金額不變的年金保險(xiǎn)為()。A.個(gè)人年金B(yǎng).最后生存者年金C.聯(lián)合年金D.聯(lián)合及生存者年金正確答案：B參考解析：最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。(45.)在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率()，所需籌備的養(yǎng)老金金額()。A.越高；越高B.越低；不一定C.越高；不一定D.越低；越高正確答案：A參考解析：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養(yǎng)老金不盡相同。通貨膨脹率越高，所需籌備的養(yǎng)老金金額越大；反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養(yǎng)老金金額越小。(46.)下列關(guān)于教育儲(chǔ)蓄說法錯(cuò)誤的是()。A.教育儲(chǔ)蓄的收益比較有保證B.由于是零存整取，大大增加了資金的儲(chǔ)蓄規(guī)模C.教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)，一份“證明”可以享受多次利稅優(yōu)惠D.期支取時(shí)，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學(xué)校提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息正確答案：C參考解析：教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）以及學(xué)校提供正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息，一份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠。此種儲(chǔ)蓄方式的收益比較有保證，并且由于是零存整取，大大增加了資金的儲(chǔ)蓄規(guī)模，比較適合為子女積累學(xué)費(fèi)，培養(yǎng)客戶的理財(cái)習(xí)慣。(47.)信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率、償付比率、融資比率、自用貸款乘數(shù)等。其中反映客戶家庭還貸能力的指標(biāo)是()。A.融資比率B.償付比率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.收入負(fù)債率正確答案：D參考解析：收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，收入負(fù)債率以30％為標(biāo)準(zhǔn)，盡量不超過40％。(48.)一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的()。A.跟風(fēng)階段B.摸索階段C.成熟階段D.回歸創(chuàng)新階段正確答案：B參考解析：一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的摸索階段。(49.)下列項(xiàng)目中屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的是()。A.發(fā)表論文取得的報(bào)酬B.提供著作的版權(quán)而取得的報(bào)酬C.將國外的作品翻譯出版取得的報(bào)酬D.高校教師受出版社委托進(jìn)行審稿取得的報(bào)酬正確答案：D參考解析：勞務(wù)報(bào)酬所得是指個(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。A、C兩項(xiàng)均為稿酬所得，B項(xiàng)為特許權(quán)使用費(fèi)所得。(50.)()是指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過程中的運(yùn)營能力。A.資產(chǎn)運(yùn)營能力B.償債能力分析C.資本運(yùn)營能力D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力正確答案：A參考解析：資產(chǎn)運(yùn)營能力是指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過程中的運(yùn)營能力。(51.)特許權(quán)使用費(fèi)所得是個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的一種，以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是()。A.轉(zhuǎn)讓專利權(quán)B.轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)C.轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)正確答案：D參考解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得是指個(gè)人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得。不包括稿酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價(jià)）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，答案為D項(xiàng)。(52.)出國留學(xué)前需要考慮到簽證的保證金費(fèi)用，大多數(shù)地區(qū)這筆費(fèi)用為()。A.30萬元B.50萬元C.30萬～50萬元D.60萬元正確答案：A參考解析：出國留學(xué)的簽證保證金費(fèi)用通常與該留學(xué)國一年的平均費(fèi)用持平，作為簽證的保證金費(fèi)用在銀行存儲(chǔ)3個(gè)月。大多數(shù)地區(qū)這筆費(fèi)用為30萬元，如英國、中國香港等，美國為30萬～50萬元。(53.)下列選項(xiàng)不屬于萬能壽險(xiǎn)的特征的是()。A.保費(fèi)支付靈活B.保單面額可適時(shí)調(diào)整C.運(yùn)作機(jī)制完全透明D.在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價(jià)值，供自己支配使用正確答案：D參考解析：萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。萬能保險(xiǎn)的“萬能”主要來源于其交費(fèi)靈活、保額可調(diào)整、賬戶價(jià)值可以部分領(lǐng)取等特點(diǎn)。(54.)下列保險(xiǎn)不適用于補(bǔ)償原則的是()。A.財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)B.人身意外傷害保險(xiǎn)C.責(zé)任保險(xiǎn)D.信用保證保險(xiǎn)正確答案：B參考解析：保險(xiǎn)補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，通過保險(xiǎn)人的補(bǔ)償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來水平，被保險(xiǎn)人不能因損失而得到額外收益的原則。主要適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及其他補(bǔ)償性保險(xiǎn)合同，對人壽保險(xiǎn)合同則一般不適用。(55.)車輛購置稅的征稅范圍不包括()。A.汽車B.摩托車C.電車D.自行車正確答案：D參考解析：車輛購置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運(yùn)輸車。(56.)我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨看教育費(fèi)用越來越高，為了保證子女的上學(xué)費(fèi)用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃?？蛻羿嵟坑幸粋€(gè)在讀初中三年級的女兒，就此她向理財(cái)師就子女教育規(guī)劃方面的問題進(jìn)行了咨詢。鄭女士支取本金和利息時(shí)，為了享受免稅待遇，不需要帶的資料為()。A.身份證B.戶籍證明C.學(xué)校證明D.家庭情況證明正確答案：D參考解析：教育儲(chǔ)蓄到期支取時(shí)，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（稅務(wù)局印制），一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠?？蛻羧绮荒芴峁C明”的，其教育儲(chǔ)蓄不享受利息稅優(yōu)惠，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。(57.)根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)，投資者將不會(huì)選擇()組合作為投資對象。A.期望收益率18％、標(biāo)準(zhǔn)差32％B.期望收益率9％、標(biāo)準(zhǔn)差22％C.期望收益率11％、標(biāo)準(zhǔn)差20％D.期望收益率8％、標(biāo)準(zhǔn)差11％正確答案：B參考解析：資本資產(chǎn)定價(jià)模型假設(shè)投資者都遵守主宰原則，即同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。而B項(xiàng)組合比C項(xiàng)組合的收益更低，風(fēng)險(xiǎn)更大，投資者不會(huì)選擇。(58.)在投保商業(yè)險(xiǎn)時(shí)，由于機(jī)動(dòng)車的類型不同、價(jià)格差異巨大，因此商業(yè)保險(xiǎn)普遍采用()的方式，綜合車輛的價(jià)格、款式、零部件價(jià)格等因素確定不同機(jī)動(dòng)車的保險(xiǎn)費(fèi)。A.整車定價(jià)B.層次定價(jià)C.關(guān)聯(lián)定價(jià)D.差別定價(jià)正確答案：D參考解析：在投保商業(yè)險(xiǎn)時(shí)，由于機(jī)動(dòng)車的類型不同、價(jià)格差異巨大，因此商業(yè)保險(xiǎn)普遍采用差別定價(jià)的方式，綜合車輛的價(jià)格、款式、零部件價(jià)格等因素確定不同機(jī)動(dòng)車的保險(xiǎn)費(fèi)。除了不同車型的保費(fèi)存在差異外，同樣一款車所交的保險(xiǎn)費(fèi)也不盡相同，這是因?yàn)樯虡I(yè)機(jī)動(dòng)車險(xiǎn)保費(fèi)會(huì)隨車輛使用、出險(xiǎn)等情況的不同而有一些浮動(dòng)，車主在購買保險(xiǎn)時(shí)應(yīng)了解相關(guān)政策，制定適合自己的保險(xiǎn)計(jì)劃，可以節(jié)省一些開支。(59.)小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價(jià)格50萬元德國產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。已知國內(nèi)關(guān)稅為25%，增值稅為13%，消費(fèi)稅根據(jù)排量不同見下表。這輛車所需繳納的關(guān)稅為()萬元。（取近似數(shù)值）A.12.5B.8.5C.10D.20正確答案：A參考解析：應(yīng)納關(guān)稅稅額＝關(guān)稅完稅價(jià)格×適用稅率＝50×25%＝12.5（萬元）。(60.)小龍2019年初留學(xué)歸國進(jìn)入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關(guān)稅完稅價(jià)格50萬元德國產(chǎn)5.5升排量的進(jìn)口豪華SUV。已知國內(nèi)關(guān)稅為25%，增值稅為13%，消費(fèi)稅根據(jù)排量不同見下表。這輛車所需繳納消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格為()萬元。（取近似數(shù)值）A.50B.47.5C.104.17D.62.5正確答案：C參考解析：消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格＝（關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅）÷（1－消費(fèi)稅適用率）＝（50＋12.5）÷（1－40%）＝104.17（萬元）。(61.)白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為()元。A.13382B.14185C.14320D.15036正確答案：B參考解析：N=6，I/YR=6，PV=10000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=14185（元）。因此，白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為14185元。(62.)白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。假設(shè)白先生將其銀行存款取出進(jìn)行組合投資，預(yù)計(jì)收益率為8%。那么，6年后，白先生投資的本息和為()元。A.44577B.45608C.46527D.47606正確答案：D參考解析：N=6，I/YR=8，PV=30000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器得出：FV=47606（元）。因此，6年后白先生投資的本息和為47606元。(63.)白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。白先生準(zhǔn)備在兒子上大學(xué)的第一年就籌備好四年所有費(fèi)用。假設(shè)四年費(fèi)用相同。那么，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備()元。A.53528B.56740C.57280D.60144正確答案：B參考解析：14185×4=56740（元）。因此，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備56740元。(64.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。關(guān)于楊先生一家保險(xiǎn)規(guī)劃的說法錯(cuò)誤的是()。A.楊先生孩子的保額應(yīng)當(dāng)最大B.應(yīng)該優(yōu)先給楊先生購買保險(xiǎn)C.楊先生應(yīng)當(dāng)綜合考慮購買人壽險(xiǎn)，意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等D.不能因?yàn)閰⒓由鐣?huì)保障就忽視商業(yè)保險(xiǎn)正確答案：A參考解析：A項(xiàng)，作為家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，楊先生的保額應(yīng)該最大。(65.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。楊先生想在10年內(nèi)換一套復(fù)式樓160平米的新房以便跟父母一同居住?，F(xiàn)在160平米左右的復(fù)式樓房大約為每平米20000元，房價(jià)每年增長9％，10年后，楊先生的目標(biāo)住房的價(jià)格將會(huì)是多少()A.7575563.8元B.7844342.7元C.3438260.1元D.3448264.1元正確答案：A參考解析：10年后楊先生的目標(biāo)住房的價(jià)格為：FV=160*20000×（1+9％）10≈7575563.8（元）。(66.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。如果首付30％，貸款70％，按揭20年，貸款利率為6.81％，10年后楊先生將每月末要為新房子定額還款多少錢()A.39869.4元B.40510.7元C.40282.1元D.39651.1元正確答案：B參考解析：PMT（6.81％／12，20×12，1，7575563.8×70％）≈-40510.7（元），因此，10年后楊先生每月末要為新房子定額還款40510.7元。(67.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。楊先生想用每年的獎(jiǎng)金作投資用以10年后為新房子付首付，那么楊先生的獎(jiǎng)金的必要投資收益率是多少()A.14.5％B.17.3％C.18.0％D.15.1％正確答案：B參考解析：10年后楊先生所購新房的首付為：7575563.8×0.3=2272669.14（元），且楊先生每年的獎(jiǎng)金為10萬元。若用每年的獎(jiǎng)金作投資用以10年后為新房子付首付，設(shè)必要報(bào)酬率r，則：100000×FVIFV（r,10）=2272669.14，解得FVIFA（r，10）≈22.73。查年金終值系數(shù)表可知：FVIFA（17％，10）=22.393，F(xiàn)VIFA（18％，10）=23.521，利用插值法有（23.521-22.73）／（23.521-22.393）=（18％-r）／（18％-17％），則r=17.3％。(68.)楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個(gè)2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費(fèi)每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎(jiǎng)金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內(nèi)換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據(jù)以上材料回答下列七題。退休目標(biāo)是指人們所追求的退休之后的一種生活狀態(tài)。確定退休目標(biāo)需要客戶決定()。A.退休金數(shù)量、退休年齡B.退休年齡、退休后的生活方式和水平C.退休后消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)、退休年齡D.退休后收入來源、退休后生活質(zhì)量要求正確答案：B參考解析：確定退休目標(biāo)需要客戶決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培養(yǎng)的個(gè)人興趣愛好、活動(dòng)等。多選題（共20題，共20分）(69.)女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性的原因是（）。A.男性的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比女性低B.女性平均壽命高于男性C.女性在工作期間平均收入低于男性D.女性的消費(fèi)普遍比男性高E.女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式正確答案：B、C、E參考解析：造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點(diǎn)：一是女性平均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會(huì)影響職業(yè)生涯的財(cái)富積累，也會(huì)影響到退休后相關(guān)收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）；三是女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式。(70.)從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括()。A.直接利用籌劃法B.間接利用籌劃法C.地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法D.創(chuàng)造條件籌劃法E.稅制可利用的優(yōu)惠因素正確答案：A、C、D、E參考解析：從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括：1.直接利用籌劃法；2.地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法；3.創(chuàng)造條件籌劃法；4.稅制可利用的優(yōu)惠因素。(71.)在調(diào)整和明確目標(biāo)的過程中，主要支出項(xiàng)調(diào)整的內(nèi)容有()。A.子女教育規(guī)劃B.子女財(cái)務(wù)支持規(guī)劃C.休閑旅游支出規(guī)劃D.保費(fèi)支出規(guī)劃E.家庭基本支出規(guī)劃正確答案：A、B、C、D、E參考解析：理財(cái)師有義務(wù)提醒客戶他們可能沒有想到的潛在支出項(xiàng)，并在調(diào)整過程中進(jìn)行添加。主要的支出項(xiàng)在一定程度上也是客戶各項(xiàng)分類規(guī)劃項(xiàng)目的量化表現(xiàn)，比如子女教育規(guī)劃、子女財(cái)務(wù)支持規(guī)劃、贍養(yǎng)規(guī)劃、休閑旅游規(guī)劃、家庭自住房支出規(guī)劃（包括購換房規(guī)劃）、私家車支出規(guī)劃（包括換購車）、保費(fèi)支出規(guī)劃、醫(yī)療保健支出規(guī)劃、家政服務(wù)支出規(guī)劃、家庭基本支出規(guī)劃等。(72.)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性有許多方法，以下屬于了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性的方法的是（）。A.與客戶面對面溝通、觀察B.風(fēng)險(xiǎn)測評問卷C.應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)屬性工具D.了解客戶過往的投資歷史E.了解客戶過往的行為正確答案：A、B、C、D、E參考解析：了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性有許多方法，譬如理財(cái)師與客戶面對面溝通、觀察，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)屬性工具，了解客戶過往的投資歷史和行為等。目前，很多金融機(jī)構(gòu)將判斷客戶風(fēng)險(xiǎn)屬性時(shí)涉及的重要問題形成標(biāo)準(zhǔn)化的測評問卷，來規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)測評的統(tǒng)一性，這就是我們通常說的風(fēng)險(xiǎn)測評問卷。(73.)從衰退的原因看，衰退期可以分為()。A.資源型衰退B.效率型衰退C.收入低彈性型衰退D.聚集過渡型衰退E.技術(shù)型衰退正確答案：A、B、C、D參考解析：從衰退的原因看，可能有四種類型的衰退，它們分別是：資源型衰退、效率型衰退、收入低彈性型衰退和聚集過渡型衰退。(74.)與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)相比，分紅壽險(xiǎn)有以下特點(diǎn)（）。A.客戶不用承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)B.客戶承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)C.定價(jià)的精算假設(shè)比較保守D.定價(jià)的精算假設(shè)沒有太多要求E.保單持有人在取得保險(xiǎn)保障的同時(shí)，可以通過分紅享受保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成果正確答案：B、C、E參考解析：與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)相比，分紅壽險(xiǎn)有以下特點(diǎn)：(1)保單持有人在取得保險(xiǎn)保障的同時(shí)，可以通過分紅享受保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成果。國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)至少將分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)年度可分配盈余的70％分配給客戶。(2)客戶承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)?？蛻裟苋〉玫募t利的多少與保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況密切相關(guān)。當(dāng)公司經(jīng)營狀況較好時(shí)，客戶可以獲得較多的紅利分配；反之，當(dāng)公司經(jīng)營狀況不佳時(shí)，客戶獲得的紅利就較少，甚至沒有。(3)分紅壽險(xiǎn)定價(jià)的精算假設(shè)比較保守，即保單的價(jià)格較高，以便在實(shí)際經(jīng)營過程中產(chǎn)生更多的可分配盈余。(75.)理財(cái)師在幫助客戶指定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)原則（??）。A.適度性原則B.合理性原則C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則D.經(jīng)濟(jì)性原則E.量力而行原則正確答案：C、E參考解析：理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)基本原則：一是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去；二是量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險(xiǎn)種越多，保障范圍越大，保險(xiǎn)金額越高，保險(xiǎn)期限越長，保費(fèi)需求越高。(76.)進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循的原則是（）。A.提前規(guī)劃B.合規(guī)合理C.專項(xiàng)積累D.穩(wěn)健投資E.專業(yè)有效正確答案：A、C、D參考解析：進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：提前規(guī)劃、專項(xiàng)積累、穩(wěn)健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。(77.)財(cái)富傳承規(guī)劃的功能有()。A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛B.維持家庭成員生活質(zhì)量C.降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)D.降低稅收風(fēng)險(xiǎn)E.保持財(cái)富增值正確答案：A、B、C、D參考解析：財(cái)富傳承的主要功能有：避免遺產(chǎn)繼承糾紛，維持家庭成員生活質(zhì)量，降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。(78.)稅務(wù)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師的注意事項(xiàng)包括（）。A.做到合規(guī)合法B.了解客戶的基本情況和需求C.制定合理的稅務(wù)規(guī)劃方案D.稅務(wù)規(guī)劃方案的跟蹤執(zhí)行E.稅務(wù)規(guī)劃方案的執(zhí)行反饋正確答案：A、B、D參考解析：稅務(wù)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師的注意事項(xiàng)包括：1.做到合規(guī)合法；2.了解客戶的基本情況和需求；3.稅務(wù)規(guī)劃方案的跟蹤執(zhí)行。(79.)在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，以下屬于需考慮因素是（??）。A.退休年齡B.現(xiàn)有資產(chǎn)狀況C.通貨膨脹率D.預(yù)期生活方式E.預(yù)期投資回報(bào)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮七方面的因素：退休年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。(80.)風(fēng)險(xiǎn)是指損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括()三層含義。A.風(fēng)險(xiǎn)事件不確定B.發(fā)生地點(diǎn)不確定C.發(fā)生時(shí)間不確定D.損失的程度不確定E.損失發(fā)生與否不確定正確答案：C、D、E參考解析：風(fēng)險(xiǎn)，簡單來說就是損失發(fā)生的不確定性，這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生時(shí)間不確定和損失的程度不確定三層含義。一般人們通常把風(fēng)險(xiǎn)理解成自然災(zāi)害和意外事故。(81.)下列關(guān)于教育投資規(guī)劃的原則，說法正確的有()。A.?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則B.教育金屬于剛性支出，不具備時(shí)間彈性.而且金額大C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關(guān)鍵的一步D.教育金最好提前規(guī)劃，從寬預(yù)計(jì)E.教育金投資過程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多投資于股票等高收益產(chǎn)品正確答案：B、C、D參考解析：提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則，因此A項(xiàng)不正確；在教育金投資過程中不可過分保守，也不可過分激進(jìn)，E項(xiàng)不正確。(82.)法定繼承和遺囑繼承是兩種不同的繼承方式，下列關(guān)于遺囑繼承的表述，不正確的是()。A.遺囑繼承是指法定繼承的對稱B.發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括三個(gè)方面C.繼承人、繼承人的順序、繼承人繼承的遺產(chǎn)份額等都是由被繼承人在遺囑中指定D.遺囑可以由他人代為設(shè)立E.遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權(quán)正確答案：B、D參考解析：發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括兩個(gè)方面，即被繼承人的死亡和被繼承人生前立有合法有效的遺囑，B項(xiàng)說法不正確：遺囑是被繼承人生前對自己財(cái)產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立，D項(xiàng)不正確。(83.)教育投資規(guī)劃工具可分為()。A.長期教育投資規(guī)劃工具B.現(xiàn)代教育投資規(guī)劃工具C.短期教育投資規(guī)劃工具D.中期教育投資規(guī)劃工具E.特殊教育投資規(guī)劃工具正確答案：A、C參考解析：大體上來說，教育投資規(guī)劃工具可分為長期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工具。長期教育規(guī)劃工具又包括傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具和其他工具。(84.)綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及客戶所有的理財(cái)目標(biāo)，是全方位的。下列對綜合理財(cái)規(guī)劃時(shí)，理財(cái)師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟說法正確的有()。A.首先應(yīng)分析和評估客戶的家庭情況和財(cái)務(wù)狀況B.第二步應(yīng)根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報(bào)酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置C.最后應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財(cái)產(chǎn)品，建立投資組合D.資產(chǎn)配置由不同類別的資產(chǎn)所組成，包括股票、房產(chǎn)、債券和現(xiàn)金等E.最后應(yīng)根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報(bào)酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置正確答案：A、C、D參考解析：在綜合理財(cái)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟如下：①應(yīng)該分析和評估客戶的家庭情況和財(cái)務(wù)狀況：②明確客戶的理財(cái)目標(biāo)并對理財(cái)