中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試卷4

中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試卷4單選題（共89題，共89分）(1.)在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應著重于()的審查。A.合同形式B.合（江南博哥）同必備條款C.合同附加條款D.合同生效條件正確答案：B參考解析：貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分，即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。(2.)借款人申請展期未獲批準時，其貸款從到期次日起轉入()。A.凍結賬戶B.特殊賬戶C.逾期貸款賬戶D.違約賬戶正確答案：C參考解析：根據《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。(3.)()是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映。A.區(qū)域經濟發(fā)展水平B.區(qū)域信貸資產質量C.區(qū)域信貸資產盈利性D.區(qū)域信貸資產流動性正確答案：B參考解析：區(qū)域信貸資產質量直接反映了對某地區(qū)貸款的安全性大小，從而是對區(qū)域信貸風險的直接反映。信貸資產質量好，則表明該信貸風險低。(4.)下列選項中不屬于廣義信貸期限的是()。A.寬限期B.還款期C.用款期D.提款期正確答案：C參考解析：在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。(5.)下列不良資產不可以作為金融企業(yè)批量轉讓資產的是()。A.已核銷的賬銷案存資產B.抵債資產C.個人貸款D.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款正確答案：C參考解析：下列不良資產不得進行批量轉讓：①債務人或擔保人為國家機關的資產；②經國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產計劃的資產；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產；④個人貸款；⑤在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產；⑥國家法律法規(guī)限制轉讓的其他資產。(6.)下列各項中，能作為呆賬核銷的是()。A.借款人或者擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權B.銀行未向借款人和擔保人追償的債權C.借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產，抵債金額小于貸款本息的差額經追償后無法收回的債權D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權正確答案：C參考解析：下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經濟償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償的債權；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償的債權；⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。(7.)商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于()。A.依法清收B.以資抵債C.常規(guī)清收D.現(xiàn)金清收正確答案：C參考解析：常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質押物、委托第三方清收等方式。(8.)由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過()年以上仍未收回的債權可以認定為呆賬。A.4B.3C.1D.2正確答案：D參考解析：根據《呆賬核銷管理辦法》的相關規(guī)定，由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產，經法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權；或借款人和擔保人無財產可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結或終止(中止)的債權，可以認定為呆賬。(9.)——是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就——草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。()A.破產重整；破產重整協(xié)議B.破產清算；破產清算協(xié)議C.和解；和解協(xié)議D.以資抵債；以資抵債協(xié)議正確答案：C參考解析：和解是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的過程。各國破產法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國破產法的獨創(chuàng)。(10.)依法收貸的對象為()。A.逾期貸款B.展期貸款C.不良貸款D.到期貸款正確答案：C參考解析：依法收貸是對不良貸款采取法律手段清理收回的活動，收貸的對象是不良貸款。逾期貸款、展期貸款如借款人在寬限期內償還，就不必對其采用法律途徑，不構成依．法收貸的對象。只有在借款人拒不還款時銀行才會采取法律手段維權，此時貸款對銀行而言已成為不良貸款。(11.)與銀行往來監(jiān)控中，銀行應通過檢查企業(yè)的()，分析公司的最近經營狀況。A.申貸材料B.提款申請書C.借款憑證D.銀行對賬單正確答案：D參考解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經營狀況，并對異常的劃款行為進行調查分析。(12.)抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應()。A.償還銀行債權B.歸銀行所有，由銀行支配C.存人銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理D.歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配正確答案：C參考解析：抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理；對于抵押物出險后所得賠償數額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔保。(13.)()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務報表。A.經營狀況變化B.管理狀況變化C.財務狀況變化D.還款賬戶變化正確答案：C參考解析：財務狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務報表，關注并分析異常的財務變動和不合理的財務數據，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產負債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務指標提出控制要求。(14.)20年保管期限原則上適用于()檔案。A.半年期貸款B.三個月期貸款C.兩年期貸款D.一年期貸款正確答案：C參考解析：暫無解析(15.)下列做法符合審慎性原則的是()。A.對估計損失就低記載B.對估計利潤就高記載C.對估計費用就高記載D.將未來的收益計入當期正確答案：C參考解析：按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項時，如面臨高和低兩種可能的選擇，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數據，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。(16.)下列資產中，無法使用市場價值法確定價值的是()。A.股票B.外匯C.期貨D.貸款正確答案：D參考解析：原則上，有市場價格的資產，如有價證券、外匯等，可使用市場價值法確定價值，但是對于貸款等非市場性金融產品，只能使用其他方法確定價值。(17.)關于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是()。A.正常貸款是指借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素的貸款C.次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款正確答案：B參考解析：A項，是美國對正常貸款的定義，根據我國《貸款風險分類指引》的規(guī)定，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；C項是我國可疑貸款的定義；D項，損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。(18.)下列表述中，不符合貸款損失準備金計提方法的是()。A.對于大額不良貸款匯總計提專項準備金B(yǎng).對受突發(fā)事件影響的貸款組合，統(tǒng)一計提特別準備金C.對正常貸款計提普通準備金D.對金額小、數量多的非正常類貸款，采取批量處理的方法正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行計提貸款損失準備金的基本步驟為：①對大額不良貸款逐筆計提專項準備金；②按照分類結果對其他“非正常類貸款”計提專項準備金；③對“非正常類貸款”的同質貸款計提專項準備金，對于一些金額小、數量多的貸款，要采取批量處理的辦法；④對正常貸款計提普通準備金；⑤針對具體的突發(fā)性事件計提特別準備金；⑥匯總各類準備金；⑦根據其他因素對貸款損失準備金總體水平進行調整。(19.)根據規(guī)定，損失類貸款專項準備金的計提比例是()。A.50％B.100％C.25％D.75％正確答案：B參考解析：專項準備金是根據貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金。對于劃分為損失的貸款，應按貸款余額的100％計提專項準備金。(20.)我國貸款風險分類的標準中，最核心的內容是()。A.借款人的還款意愿B.借款人的歷史還款記錄C.貸款償還的可能性D.借款人的還款來源正確答案：C參考解析：貸款風險分類最核心的內容就是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關心的是借款人的經營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。(21.)固定資產貸款中，對單筆金額超過項目總投資5％或超過()萬元人民幣的貸款資金交付，應采用貸款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500正確答案：D參考解析：《固定資產貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構應依據這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權。(22.)商業(yè)銀行負責審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況的部門是()。A.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風險管理部門D.放款執(zhí)行部門正確答案：D參考解析：放款執(zhí)行部門審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，放款執(zhí)行部門審核在此期間借款人是否發(fā)生重大風險變化情況。(23.)甲企業(yè)于2008年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2009年底，項目已完工75％，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據的貸款發(fā)放原則是()。A.計劃、比例放款原則B.進度放款原則C.及時性原則D.資本金足額原則正確答案：B參考解析：暫無解析(24.)商業(yè)銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。A.計劃、比例放款B.實貸實付C.資本金足額D.適宜相容正確答案：A參考解析：貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應與貸款同比例支用；②進度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。(25.)?下列關于行業(yè)風險分析框架中行業(yè)成熟度的說法，錯誤的是()。A.國際上通用的衡量模型主要有三階段模型與四階段模型B.四階段模型將行業(yè)的發(fā)展分為啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段C.處在啟動階段行業(yè)的企業(yè)雖然風險很大，但收益也很大，因而適合貸款授信D.處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％正確答案：C參考解析：C項，處在啟動階段行業(yè)的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應當主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。(26.)?下列關于行業(yè)風險管理的說法，錯誤的是()。A.行業(yè)風險管理是運用相關指標和數學模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素的一種活動B.行業(yè)風險管理主要反映的行業(yè)風險因素包括周期性風險、成長性風險、地方保護主義、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風險、宏觀政策風險等C.行業(yè)風險管理中需對風險進行量化評價D.行業(yè)風險管理的最終目的是幫助銀行確定授信資產的行業(yè)布局和調整戰(zhàn)略，并制定具體的行業(yè)授信政策正確答案：B參考解析：B項，對地方保護主義的關注屬于區(qū)域風險管理的內容。(27.)?自20世紀90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風險屬于()。A.成長性風險B.市場集中度風險C.周期性風險D.行業(yè)壁壘風險正確答案：C參考解析：券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風險。(28.)()是貸款發(fā)放后能否如數按期收回的關鍵。A.貸前調查B.貸款審核C.貸款發(fā)放D.貸款擔保正確答案：A參考解析：貸前調查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵(質)押物、保證人情況，測定貸款風險度的過程。貸前調查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數按期收回的關鍵。(29.)為確保受理貸款申請的合理性，業(yè)務人員在必要情況下應向()征求意見，或按程序匯報主管行領導。A.央行B.銀監(jiān)會C.市場信用評級機構D.風險管理部門正確答案：D參考解析：為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務人員還應將有關書面資料送交風險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領導。(30.)公司貸款中，()可作為業(yè)務部門上級領導進行判斷的基礎性信息。A.貸前調查B.業(yè)務人員個人承諾C.業(yè)務人員撰寫的會談紀要D.銀行業(yè)務人員當面匯報正確答案：C參考解析：面談后，業(yè)務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務部門上級領導提供進行判斷的基礎性信息。(31.)在質押期間，()有權收取質押物所生的天然孳息與法定孳息。A.質押人B.質權人C.擔保人D.借款人正確答案：B參考解析：根據《擔保法》的有關規(guī)定，對于質押，在質押期問，質權人依法有權收取質物所生的天然孳息與法定孳息。(32.)質押與抵押本質屬于()。A.物權擔保B.不動產擔保C.動產擔保D.權利擔保正確答案：A參考解析：質押和抵押都是物的擔保的重要形式，因而本質上都屬于物權擔保。(33.)抵押物由于技術相對落后造成的貶值稱為()。A.經濟性貶值B.功能性貶值C.科技性貶值D.實體性貶值正確答案：B參考解析：抵押物價值的變動趨勢，一可從下列方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；③經濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。(34.)()是指債權人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉債務人或者債務人提供的第三人的動產或權利的占有，在債務人不履行債務時，債權人有權以該財產價款優(yōu)先受償。A.留置B.保證C.質押D.抵押正確答案：C參考解析：A項，留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權按照規(guī)定留置該財產，以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償；B項，保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保，銀行持有抵押財產的擔保權益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。(35.)在互聯(lián)網金融的趨勢下，我國商業(yè)銀行相對于外資銀行的優(yōu)勢不包括()。A.廣泛的營業(yè)網點B.相對穩(wěn)定的客戶群體C.雄厚的資本實力D.先進的營銷理念正確答案：D參考解析：D項，由于我國商業(yè)銀行營銷只有很短的歷史，現(xiàn)階段營銷意識落后，銀行營銷理念還沒有真正深入人心，特別是在互聯(lián)網金融領域的布局存在滯后。(36.)下列關于商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營管理組織結構的說法，不正確的是()。A.董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責C.信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”D.高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平正確答案：D參考解析：D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平；高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)及技術水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。(37.)項目投產初期，要根據()估算各年達產率。A.項目銷售收入B.項目實際產量C.設計生產能力D.市場產量水平正確答案：B參考解析：項目銷售收入審查中，在項目達產年份里，一般以項目設計生產能力的產量作為計算項目銷售收入的產量(扣除自用產品)；在投產初期，由于項目的實際產量往往低于設計生產能力，此時要根據項目的實際情況估算投產初期各年的達產率。(38.)無形資產的原值()。A.按資產評估確認B.按實際發(fā)生值計算C.按固定資產確定方法確認D.按市場價確認正確答案：C參考解析：無形資產是指企業(yè)長期使用但無實物形態(tài)的資產，包括土地使用權、專利權、商標權、商譽等。無形資產原值的確定方法與固定資產相同。(39.)按照年經營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的方法為()。A.比例系數法B.資產負債表法C.趨勢分析法D.分項詳細估算法正確答案：A參考解析：比例系數法是參照同類企業(yè)(新建、改擴建時)或本企業(yè)(改擴建時)的情況，結合項目特點，按年經營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的一種方法。(40.)下列關于項目建設條件的說法，正確的是()。A.主要包括企業(yè)自身內部條件和主客觀外部條件B.內部條件是指擬建項目的人力、物力、財務資源條件C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件D.人力資源是指項目建設所需管理人員的來源正確答案：B參考解析：A項，擬建項目的建設條件包括客觀存在的外部條件和項目自身的內部條件；C項，外部條件主要是指建筑施工條件、相關項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件；D項，人力資源是指技術力量和勞動力的來源及人員培訓方案等情況，屬于企業(yè)內部條件。(41.)主要從項目發(fā)起人和項目本身著手的項目分析屬于()。A.項目可行性分析B.項目宏觀背景分析C.項目微觀背景分析D.項目企業(yè)分析正確答案：C參考解析：分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應分析項目發(fā)起人單位，然后分析項目提出的理由，并對項目的投資環(huán)境進行分析。(42.)投資者、決策機構和金融機構實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據是()。A.項目可行性研究報告B.項目評估C.項目財務評估D.項目效益正確答案：B參考解析：項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構和金融機構以項目評估的結論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據。(43.)項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計()時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0正確答案：D參考解析：項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標進行，其中財務內部收益率指使項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務內部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。(44.)銀行在對貸款項目技術及工藝流程分析中，()是項目技術可行性分析的核心。A.工程設計方案評估B.工藝技術方案分析C.設備評估D.產品技術方案分析正確答案：B參考解析：工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執(zhí)行有決定性影響。(45.)()是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。A.凈現(xiàn)值B.凈現(xiàn)值率C.財務內部收益率D.投資利潤率正確答案：D參考解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。(46.)下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標是()。A.投資回收期B.內部收益率C.流動比率D.凈現(xiàn)值正確答案：C參考解析：現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內部收益率、凈現(xiàn)值等指標。(47.)銀行對貸款項目技術及工藝流程進行分析評估的目的是()。A.分析產品生產全過程技術方法的可行性B.分析產品方案和市場需求狀況C.分析項目的規(guī)格、品種、技術性能以及產品的質量D.分析所選擇的設備具有較高的經濟性正確答案：A參考解析：銀行對項目進行技術及工藝流程分析的目的是要分析產品生產全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。(48.)下列選項中，應計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是()。A.遞延資產攤銷B.所得稅C.固定資產折舊D.無形資產攤銷正確答案：B參考解析：在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內部的現(xiàn)金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。(49.)測算固定資產貸款需求量時，計算資本金基數的總投資是()。A.項目的固定資產貸款投資B.項目的鋪底流動資金C.項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金之和D.項目的固定資產貸款投資與鋪底流動資金的比例正確答案：C參考解析：暫無解析(50.)()被認為是公司的無成本融資來源。A.應收賬款B.應付賬款C.股權融資D.債權融資正確答案：B參考解析：應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期前可以充分利用這部分資金購買商品和服務等。因此，當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應商請求延期支付應付賬款。(51.)銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是()。A.可持續(xù)增長率B.借款人規(guī)模C.利潤率D.周轉率正確答案：A參考解析：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關注的。當資產凈值無法維持公司的高速增長時，公司必然會加大財務杠桿。在這種情況下，公司要想歸還貸款，要么通過舉債歸還(即以新還舊)，要么等到高速增長期結束后再歸還。因此，銀行希望這樣的公司盡快歸還貸款是不現(xiàn)實的。(52.)下列不屬于風險緩釋的形式的是()。A.抵押B.質押C.保證D.融資正確答案：D參考解析：風險緩釋是指為提高債務償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發(fā)放債務時要求債務人提供抵押或者保證，以保障債權實現(xiàn)的法律行為。風險緩釋的形式很多，如抵押、質押、保證等。(53.)()是未來可能損失的預期值。A.資本B.撥備C.貸款D.抵押正確答案：B參考解析：資本和撥備計量都來自于對未來損失的估計，資本是未來可能損失的非預期值，而撥備是未來可能損失的預期值。量化未來可能損失就必須準確計量違約概率(PD)，違約損失率(LGD)，違約風險暴露(EAD)等風險參數。(54.)()是控制客戶產品成本的第一道關口。A.上游廠商資質B.控制好進貨價格C.把好生產技術關D.控制好銷售費用正確答案：B參考解析：由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產品價格的高低，因而把好進貨價格關是控制客戶產品成本的第一道關口。(55.)下列關于信貸授權中轉授權的說法，不正確的是()。A.受權的經營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉授B.受權的經營單位對本級行各有權審批人、相關授信業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授一定的授信審批權限C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制D.審批人員報上級批準，秉持審慎原則可越權審批貸款正確答案：D參考解析：D項，審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。(56.)下列不屬于企業(yè)收款條件的是()。A.預收賬款B.現(xiàn)貨交易C.賒銷D.賒購正確答案：D參考解析：客戶收款條件主要有三種：①預收賬款；②現(xiàn)貨交易；③賒賬銷售。D項，賒購屬于企業(yè)付款條件。(57.)相對而言，如果借款人的短期負債小于短期資產，則()。A.短期償債能力較弱B.長期償債能力不受影響C.短期償債能力較強D.長期償債能力較弱正確答案：C參考解析：短期償債能力是指客戶以流動資產償還短期債務即流動負債的能力，它反映客戶償付日常到期債務的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，其中流動比率是流動資產與流動負債的比率。從理論上講，只要流動比率高于1(即短期負債小于短期資產)，客戶便具有償還短期債務的能力。(58.)如果項目所需設備需要進口，除一因素外，還會受()限制。A.出口國匯率B.外匯需求C.外匯供給D.關稅正確答案：C參考解析：如果項目所需設備和投入物全部或部分需從國外進口，項目還將受到外匯供給的限制，此時根據實事求是、量力而行的原則，確定項目規(guī)模時應考慮外匯供給大小因素。(59.)如果企業(yè)速動比率很小，下列結論正確的是()。A.企業(yè)短期償債能力較弱B.企業(yè)流動資產占用過多C.企業(yè)流動比率很小D.企業(yè)資產流動性很強正確答案：A參考解析：速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率。一認為速動比率為l較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動比率過高，說明借款人擁有過多的速動資產，可能失去一些有利的投資或獲利機會。(60.)由于對核心資產的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種()。A.非預期性支出B.季節(jié)性融資C.短期融資需求D.長期融資需求正確答案：D參考解析：由于對核心資產的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資需求。(61.)關于影響貸款價格的主要因素，以下說法錯誤的是()。A.借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也應越低B.當貸款供大于求時，貸款價格應當提高；當貸款供不應求時，貸款價格應當適當降低C.貸款收益率目標直接影響到銀行總體盈利目標的實現(xiàn)。在貸款定價時，必須考慮能否在總體上實現(xiàn)銀行的貸款收益D.為彌補非預期損失，貸款要占用一定的經濟資本，經濟資本是用來承擔非預期損失和保持正常經營所需的成本正確答案：B參考解析：B項，貸款需求是指借款人某一時期希望從銀行取得貸款的數量；貸款供給是指所有銀行在該時期內能夠提供的貸款數量。當貸款供大于求時，貸款價格應當降低；當貸款供不應求時，貸款價格應當適當提高。(62.)以下說法不正確的是()。A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產變現(xiàn)能力B.在計算速動比率時，存貨、預付賬款、待攤費用不計入資產C.速動比率用于衡量企業(yè)流動資產中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力D.速動比率一應保持在100％以上正確答案：A參考解析：A項，一來說，流動比率和速動比率越高，說明企業(yè)資產的變現(xiàn)能力越強，短期償債能力亦越強；反之亦成立。但是，這兩個比率并非越高越好。速動比率過高，即速動資產相對于流動負債太多，說明現(xiàn)金持有太多，企業(yè)理財不善，資金利用效率過低。(63.)面談結束時，如經了解客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否可受理，調查人員應()。A.申報貸款B.先做必要承諾，留住客戶C.不作表態(tài)D.準備后續(xù)調查正確答案：D參考解析：面談結束時，調查人員應及時對客戶的貸款申請作出必要反應，如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，應向客戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調查工作，注意不得超越權限作出有關承諾。(64.)下列關于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是()。A.審查人員應具備經濟、財務、信貸、法律、稅務等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經驗B.未通過有權審批機構審批的授信可以申請復議，但必須符合一定條件，且問隔時間不太短C.如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸流程D.授信審批應按規(guī)定權限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序審批授信業(yè)務正確答案：C參考解析：C項，審查人員無最終決策權，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。(65.)關于資產負債表的分析，下列說法錯誤的是()。A.借款人的資金結構應與固定資產周轉率相適應B.在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同C.借款人的長期資金在其資金構成中占有十分重要的地位D.資金結構合理，借款人的經濟基礎就牢固，就能承擔較大的風險，就有較強的償債能力正確答案：A參考解析：A項，借款人的資金結構應與資產轉換周期相適應。借款人合理的資金結構指資金不僅要從總額上可以滿足經營活動的需要，適應資產轉換周期，并且資金的搭配即短期負債、長期負債及所有者權益三者的比例也要適當，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。(66.)花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言：“我經過這個行業(yè)的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()。A.5CsB.5WC.5PsD.CAMELs正確答案：C參考解析：5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。與題干中的三個問題相對應的三個因素分別為資金用途、還款來源、保障因素。(67.)關于保證合同的形式，下列表述正確的是()。A.一以口頭形式訂立B.不可以以主合同擔保條款的形式存在C.可以單獨訂立書面合同D.具有擔保性質的信函、傳真不屬于保證合同正確答案：C參考解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。根據《擔保法》的規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。(68.)審貸分離的核心是將負責貸款調查的——與負責貸款審查的——相分離，以達到相互制約的目的。()A.業(yè)務部門；監(jiān)控部門B.業(yè)務部門；管理部門C.調配部門；稽核部門D.管理部門；調配部門正確答案：B參考解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責貸款調查的業(yè)務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。(69.)下列有關客戶經營管理狀況分析的表述，錯誤的是()。A.銷售階段的核心是市場B.生產階段的核心是技術C.供應階段的核心是進貨D.市場階段的核心是管理正確答案：D參考解析：信貸人員可以從客戶的生產流程人手，通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況，也可以通過客戶經營業(yè)績指標進行分析。其中，供應階段的核心是進貨；生產階段的核心是技術；銷售階段的核心是市場。(70.)商業(yè)銀行的普通準備金可以計入其資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過其加權風險資產的()，超過部分不再計人。A.2.50％B.1.25％C.2.00％D.1.00％正確答案：B參考解析：由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的1．25％，超過部分不再計人。(71.)關于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是()。A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一屬于貸款承諾性質C.不得擅自越權對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內部審批權限批準后方可對外出具正確答案：B參考解析：B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一屬于貸款意向書性質。(72.)下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是()。A.信貸產品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期D.利率一有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式正確答案：D參考解析：D項，利率一有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一按本金的萬分之幾表示。(73.)以下關于信用評級，說法錯誤的是()。A.外部評級是由專業(yè)評級機構提供，評級對象主要是大中型企業(yè)B.內部評級是商業(yè)銀行根據內部數據和標準，對客戶風險進行的評價C.商業(yè)銀行內部評級一僅適用于對大中型企業(yè)客戶風險評價D.國內公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一都要求提供外部評級正確答案：C參考解析：C項，商業(yè)銀行外部評級的評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)。(74.)分析企業(yè)資產結構是否合理，通常是與()的比率進行比較。A.同收入規(guī)模企業(yè)B.同行業(yè)的企業(yè)C.同負債規(guī)模企業(yè)D.同資產規(guī)模企業(yè)正確答案：B參考解析：由于借款人行業(yè)和資產轉換周期的長短不同，所以其資產結構也不同。因此，在分析資產負債表時，一定要注意借款人的資產結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。(75.)一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用(包括各項稅收)為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經營活動現(xiàn)金凈流量等于()萬元。A.1100B.2100C.1600D.1200正確答案：C參考解析：經營活動現(xiàn)金凈流量的計算有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現(xiàn)金為基礎的項目。本題應注意提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經營活動現(xiàn)金凈流量=3000—1400=1600(萬元)。(76.)某電力生產企業(yè)2013年末資產負債表主要科目情況如下：從其資產負債表分析，該電力生產企業(yè)最有可能存在的問題是()。A.營運資金不合理，長期借款過多B.資產結構不合理，長期資產比重過高C.資金結構不合理，資金使用和籌措期限錯配D.資產負債結構不合理，所有者權益不足正確答案：C參考解析：由題意知：流動資產=現(xiàn)金+應收賬款+存貨=1（萬元）；非流動資產=固定資產+在建工程=15（萬元）；流動負債=短期借款+應付賬款=6．5（萬元）；長期負債=長期借款=5（萬元）；所有者權益=4．5（萬元）。從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。從上述計算過程可以看出該企業(yè)資金結構不合理,資金使用和籌措期限錯配。(77.)下列關于企業(yè)資產結構分析的表述，錯誤的是()。A.企業(yè)資產結構與其資產轉換周期相關B.企業(yè)資產結構與其所在行業(yè)有關C.資本密集型行業(yè)流動資產占比通常較高D.勞動力密集型行業(yè)流動資產占比通常較高正確答案：C參考解析：資產結構是指各項資產占總資產的比重。資產結構分析是指通過計算各項資產占總資產的比重，來分析判斷借款人資產分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產轉換周期的長短不同，所以其資產結構也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產占比通常較低。(78.)B公司2012年利潤總額1580萬元，銷售成本1200萬元，銷售費用2390萬元，管理費用961萬元，財務費用1050萬元，B公司的成本費用利潤率為()。A.35.74％B.39.21％C.28.21％D.44.01％正確答案：C參考解析：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％，成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用。因此B公司的成本費用利潤率=1580／(1200+2390+961+1050)×100％≈28．21％。(79.)假設A公司的所有者權益為5580萬元，凈利潤610萬元，股息分紅413萬元，A公司的可持續(xù)增長率為()。A.13.5％B.9.6％C.2.6％D.3.7％正確答案：D參考解析：資本回報率(ROE)=凈利潤／所有者權益；紅利支付率=股息分紅／凈利潤；留存比率(RR)=1-紅利支付率。則可持續(xù)增長率為：(80.)某企業(yè)2013年末流動比率為2，年末流動負債為8000元，年末流動資產占總資產的比例為40％，年初與年末資產總額相同，其中無形資產4000元，年末資產負債率為50％。則該企業(yè)年末負債與所有者權益比率和負債與有形凈資產比率分別應為()。A.100％，80％B.200％，80％C.100％，125％D.200％，125％正確答案：C參考解析：由公式：流動比率=流動資產／流動負債，可得：流動資產=流動負債×流動比率=8000×2=16000(元)，又已知流動資產占總資產的比例為40％，故總資產=流動資產／40％=16000／40％=40000(元)。由公式：資產負債率=負債／總資產，可得：負債=總資產×資產負債率=40000×50％=20000(元)，所有者權益=總資產-負債=40000-20000=20000(元)，有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產=20000-4000-0=16000(元)。因此，負債與所有者權益比率=負債／所有者權益=20000／20000×100％=100％，負債與有形凈資產比率=負債／有形凈資產=20000／16000×100％=125％。(81.)商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解()。A.經濟走勢B.貸款用途C.貸款匯率D.宏觀政策正確答案：B參考解析：面談中需了解的客戶的貸款需求狀況包括：貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。(82.)商業(yè)銀行對客戶生產階段進行分析時，()是客戶核心競爭力的主要內容。A.環(huán)保情況B.技術水平C.人員素質D.設備狀況正確答案：B參考解析：客戶技術水平是其核心競爭力的主要內容。產品的升級需要技術支持，產品的質量需要技術來提升，產品的差異性也需要技術來保障。信貸人員可以從研發(fā)能力、內外研發(fā)機構協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術水平。(83.)債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率自動進行，一按()進行。A.年B.季C.月D.日正確答案：C(84.)下列關于財產保全的表述，錯誤的是()。A.申請財產保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的責任B.財產保全分為訴前財產保全和訴中財產保全兩類C.財產保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用D.訴前財產保全是指債權人因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益正確答案：A參考解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產保全有兩方面作用：①防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債務人財產采取保全措施，影響債務人的生產和經營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失。(85.)原材料供給不僅是企業(yè)資產循環(huán)的基礎性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預付款融資時，以下不屬于對企業(yè)供應階段分析內容的是()。A.原材料價格B.付款條件C.目標客戶D.進貨渠道正確答案：C參考解析：供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：①貨品質量；②貨品價格；③進貨渠道；④付款條件。(86.)下列關于貸款審批要素中授信品種的表述，錯誤的是()。A.授信品種應與授信用途相匹配B.授信品種應與客戶結算方式相匹配C.風險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶D.授信品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求正確答案：C參考解析：授信品種應符合以下要求：①與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途；②與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致；③與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。(87.)2009年，政治風險服務集團(PRS集團)發(fā)布了年度風險評估指南(ICRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風險()。A.非常高，無法投資B.中等偏高C.中等D.非常低正確答案：D參考解析：在PRS衡量方法下，一國得分越高，表明其國家風險越低，越值得投資；其分值若在0—50分之間，代表風險非常高；若在85—100分則代表風險非常低。(88.)圍繞項目的組織機構設置，對組織機構所作出的企業(yè)組織是否合理和有效進行的綜合分析評價稱為()。A.組織機構評估B.組織和管理評估C.項目生產條件評估D.人力資源評估正確答案：B參考解析：組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構設置，綜合分析評價組織機構所作出的企業(yè)組織是否合理和有效，它主要由三部分構成：項目實施機構分析、項目經營機構分析和項目協(xié)作機構分析。(89.)()是企業(yè)經濟實力的重要標志，也是企業(yè)承擔信用風險的最終資源。A.經營環(huán)境B.還款能力C.資本D.品德正確答案：C參考解析：5Cs系統(tǒng)中，資本是指借款人的財務杠桿狀況及資本金情況，資本金是經濟實力的重要標志，也是企業(yè)承擔信用風險的最終資源。財務杠桿高就意味著資本金較少，債務負擔和違約概率也較高。多選題（共40題，共40分）(90.)對可轉讓土地使用權抵押物估價主要考慮的因素包括()。A.土地用途B.市場價格C.無形損耗D.土地供求關系E.預計市場漲落正確答案：A、D參考解析：對可轉讓的土地使用權的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關系。(91.)對不能按借款合同約定期限還款的，銀行有權()。A.對應收未收的利息計收利息B.自行加罰利息C.對應收未收的罰息計收利息D.扣押企業(yè)資產E.申請企業(yè)破產清算正確答案：A、C參考解析：貸款逾期后，銀行不僅對貸款本金計收利息，還要對應收未收的利息計收利息。同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應收未收的罰息也要計復利。(92.)借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經理應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結，便于其他客戶經理借鑒參考。貸款總結評價的主要內容包括()。A.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施B.客戶的經營變化情況C.客戶的管理優(yōu)勢D.貸款基本評價E.有助于提升貸后管理水平的經驗正確答案：A、D、E參考解析：貸款總結評價的內容主要包括：①貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結；②貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施；③其他有益經驗，即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。(93.)信貸檔案管理的具體要求有()。A.定期檢查B.專人負責C.集中統(tǒng)一管理D.按時交接E.分段管理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：信貸檔案管理的具體要求包括：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；②信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。(94.)關于貸款發(fā)放的先決條件，下列說法正確的有()。A.通常不列入借款合同B.主要體現(xiàn)為貸款類文件，公司類文件，與項目有關的協(xié)議，擔保類文件，與登記、批準、備案、印花稅有關的文件等C.貸款類文件主要指借款合同或貸款協(xié)議D.公司類文件主要指企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、公司章程、全體董事名單及簽字樣本等E.與項目有關的協(xié)議主要包括已正式簽署的合營合同、建設合同或建造合同、商標和商業(yè)名稱許可合同、培訓和實施支持合同等正確答案：B、C、D、E參考解析：A項，貸款發(fā)放的重要先決條件，應在借款合同內加以規(guī)定。銀行應按照借款合同的規(guī)定，逐條核對是否已完全齊備或生效，以確保貸款發(fā)放前符合所有授信批準的要求，落實全部用款前提條件。(95.)商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括()。A.償債優(yōu)先權的要求B.資本性支出的限制C.配合貸后管理的要求D.對外擔保的限制E.股東分紅的限制正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除ABCDE五項外，商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款還包括：①辦理具體貸款業(yè)務品種、額度、期限及保證金比例的要求；②貸款擔保方面的要求；③對資產負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；⑩其他限制性條件。(96.)下列關于貸款支付與發(fā)放的表述，正確的有()。A.貸款人應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理確定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準B.貸款人應就借款人的借款用途進行盡職調查，貸款人不得發(fā)放無指定用途的公司貸款C.對單筆資金支付超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的固定資產貸款，應采用貸款人受托支付方式D.貸款人應貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，適當超額授信E.流動資金貸款不得用于固定資產投資，但可以用于股權投資正確答案：A、B、C參考解析：D項，貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款；E項，借款人不得將流動資金貸款用于固定資產投資、股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途。(97.)初次面談時，客戶的還貸能力主要從()方面考察。A.股東構成B.現(xiàn)金流量構成C.經濟效益D.還款資金來源E.保證人的經濟實力正確答案：B、C、D、E參考解析：初次面談時，調查人員對客戶還貸能力的了解主要從其主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等方面進行。(98.)融資性擔保公司經監(jiān)管部門批準，可以經營下列()融資性擔保業(yè)務。A.貸款擔保B.票據承兌擔保C.貿易融資擔保D.項目融資擔保E.訴訟保全擔保正確答案：A、B、C、D參考解析：融資性擔保公司經監(jiān)管部門批準，可以經營下列部分或全部融資性擔保業(yè)務：①貸款擔保；②票據承兌擔保；③貿易融資擔保；④項目融資擔保；⑤信用證擔保；⑥其他融資性擔保業(yè)務。(99.)核保是指核實保證人提供的保證()。A.是在自愿基礎上達成B.是保證人真實意思的表示C.價值充足D.穩(wěn)定連續(xù)E.信譽度高正確答案：A、B參考解析：核實保證簡稱“核保”，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。(100.)商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權，下列表述正確的有()。A.對用共有財產作抵押的，應以抵押人所有的份額為限并取得共有人同意抵押的證明B.對集體所有制企業(yè)用其機器設備作抵押的，還應驗證職工代表大會同意的證明C.對國有企業(yè)用自有財產抵押的，應驗證黨委會決議D.對實行租賃經營責任制的企業(yè)用其資產抵押的，要有產權單位同意的證明E.對股份制企業(yè)用其房產抵押的，應驗證董事會同意的證明文件正確答案：A、B、D、E參考解析：作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產，或者是抵押人有權支配的財產，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權。實行租賃經營責任制的企業(yè)，要有產權單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，國有企業(yè)的財產不得作為抵押物。(101.)抵押合同的內容需包括()。A.債務人履行債務的期限B.被擔保的主債權種類、數額C.抵押率的確定D.抵押物的名稱、數量、質量、狀況等等E.抵押擔保的范圍正確答案：A、B、D、E參考解析：商業(yè)銀行主要對抵押合同的內容進行審查，從而決定是否貸款給申請人。抵押合同應當包括以下內容：①被擔保的主債權種類、數額；②債務人履行債務的期限；③抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；④抵押擔保的范圍。(102.)質押貸款業(yè)務的主要風險因素可能包括()。A.虛假質押風險B.交易風險C.司法風險D.操作風險E.匯率風險正確答案：A、C、D、E參考解析：目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中主要有如下風險：①虛假質押風險，這是貸款質押的最主要風險因素；②司法風險，銀行如果讓質押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的；③匯率風險，當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質押向銀行借人民幣的情況；④操作風險，對于質押貸款業(yè)務，銀行內部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。(103.)根據《擔保法》規(guī)定，擔保的形式包括()。A.質押B.抵押C.留置D.承諾E.定金正確答案：A、B、C、E參考解析：擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有：抵押、質押、保證、留置、定金。(104.)以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的是()。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團貸款E.辛迪加貸款正確答案：B、C參考解析：B項，委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其中銀行只收手續(xù)費，不代墊資金也不承擔貸款風險；C項，特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。(105.)根據《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關于利率的說法，正確的有()。A.中長期貸款利率實行一年一定B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息C.短期貸款合同期內，遇利率調整不分段計息D.逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息正確答案：A、C、D參考解析：B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息。(106.)我國現(xiàn)行稅制中，計人產品成本的有()。A.設備進口環(huán)節(jié)所交關稅B.土地使用稅C.房產稅D.車船牌照使用稅E.增值稅正確答案：B、C、D參考解析：根據我國現(xiàn)行稅制，進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅。設備進口環(huán)節(jié)所交關稅應計入項目總投資，增值稅要從銷售收入中扣除。(107.)下列關于項目生產所需的燃料及動力供應條件分析的說法，正確的有()。A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣B.所需動力主要有電力和蒸汽C.要依據產品生產過程、成本、質量、區(qū)域環(huán)境來選擇燃料種類D.要根據當地水源分布、水質情況分析用水量E.耗電量大又要求連續(xù)生產的工業(yè)項目，要分析估算項目最大用電量、高峰負荷、備用量、供電來源正確答案：A、B、C、E參考解析：D項，在項目評估時，要根據項目對水源、水質的要求，計算出項目用水量，再結合當地的供水價格，分析耗水費用對產品成本的影響。(108.)對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達地區(qū)，選擇()的工藝方案較經濟合理。A.自動化水平高B.機械化水平高C.技術可靠性高D.實施可行性高E.生態(tài)環(huán)保正確答案：A、B參考解析：在分析工藝方案時，必須結合本地區(qū)經濟發(fā)展水平和資源條件，對不同工藝方案的自動化水平和機械化程度所產生的經濟合理性進行分析評估。對于資本充足、勞動力稀缺的發(fā)達地區(qū)，選擇自動化和機械化程度高的高新技術方案具有經濟上的合理性；相反，對于經濟發(fā)展較為落后的地區(qū)來說，由于具有資本要素稀缺、勞動要素豐裕的特點，所以大量使用節(jié)省勞動要素的高新技術是不經濟的。(109.)確定項目規(guī)模應堅持()的原則。A.比較優(yōu)勢B.信號傳遞C.實事求是D.量力而行E.自主性正確答案：C、D參考解析：確定項目規(guī)模應本著實事求是、量力而行的原則。確定項目規(guī)模時，必須考慮到建設資金和資源的供應情況。(110.)項目的盈利能力分析指標主要包括()。A.投資回收期B.投資利潤率C.資產負債率D.資本金利潤率E.財務內部收益率正確答案：A、B、D、E參考解析：項目的盈利能力分析主要通過財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標進行。(111.)公司若想僅通過內部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為()。A.股權結構合理B.利潤水平足夠高C.留存收益足以滿足銷售增長的資金需要D.銷售增長很大E.留存收益保持穩(wěn)定正確答案：B、C參考解析：如果一個公司能夠通過內部融資維持高速的銷售增長，就意味著公司的利潤水平足夠高，且留存收益足以滿足銷售增長的資金需要。(112.)借款企業(yè)的全部資金主要來源于()。A.銀行存款B.短期投資C.長期投資D.借入資金E.所有者權益正確答案：D、E參考解析：借款人的全部資金來源于兩個方面：①借入資金，包括流動負債和長期負債；②自有資金，即所有者權益。(113.)客戶變更主營業(yè)務的主要情形有()。A.行業(yè)轉換B.產品轉換C.技術轉換D.股權變更E.業(yè)務停頓正確答案：A、B、C、D、E參考解析：客戶主營業(yè)務的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉換型，如由原來側重貿易轉向實業(yè)；②產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品；③技術轉換型，如由原來技術含量較低的行業(yè)或產品轉向技術含量較高的行業(yè)或產品；④股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產和業(yè)務，原客戶的主營業(yè)務隨之改變；⑤業(yè)務停頓型，如原客戶經營業(yè)務不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經營而改為出租物業(yè)等。(114.)授信額度的決定因素有()。A.客戶的還款能力B.貸款組合管理的限制C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.銀行的客戶政策E.借款企業(yè)對借貸金額的需求正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：①了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，對借款原因進行分析；②客戶的還款能力；③借款企業(yè)對借貸金額的需求；④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制；⑤貸款組合管理的限制；⑥銀行的客戶政策；⑦關系管理因素。(115.)下列關于商業(yè)銀行信貸管理組織架構的說法，不正確的有()。A.董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”E.銀行的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等正確答案：B、C、D、E參考解析：B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責；C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任；D項，信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況等。(116.)下列貸款審查內容中，屬于非財務因素審查的有()。A.借款人的產品定價B.借款人的行業(yè)地位C.借款人的企業(yè)性質D.借款人的發(fā)展沿革E.借款人的公司治理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：非財務因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質、發(fā)展沿革、品質、組織架構及公司治理、經營環(huán)境、所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產品定價分析、生產技術分析、客戶核心競爭能力分析等。(117.)下列關于企業(yè)“經營杠桿”的表述，正確的有()。A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵B.固定成本占總成本的比例越大，經營杠桿越高C.通常情況下，高經營杠桿代表著高風險D.經營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大E.在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢正確答案：A、B、C、D、E參考解析：經營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，那么這個行業(yè)的經營杠桿較高。在高經營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在生產量越高的情況下獲得的利潤越高，在經濟增長、銷售上升時，低經營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經營杠桿代表著高風險，這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵。(118.)在商業(yè)銀行貸前調查中，貸款合法合規(guī)性調查主要包括()。A.認定借款人、擔保人合法主體資格B.對借款人、保證人法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調查C.對抵押物的價值評估情況進行認定D.對抵質押物品或權利的合法性、有效性進行認定E.對貸款使用是否合法合規(guī)進行認定正確答案：A、D、E參考解析：BC兩項屬于貸款安全性調查的內容。(119.)下列關于主要工程設計方案的分析，正確的有()。A.主要工程設計方案是指土建工程設計方案B.土建工程主要指地基、一土建、工業(yè)管道、電氣及照明等工程C.建筑工程方案分析主要對建筑物的平面布置和樓層高度是否適應工藝和設備的需要、建筑結構選擇是否經濟實用進行評估D.施工組織設計分析主要對施工方案、進度、順序、產品原材料供應進行分析E.對工程量的分析應采用相應的行業(yè)標準正確答案：A、B、C參考解析：D項，施工組織設計分析主要對施工方案、進度、順序、建設材料供應計劃等進行分析，產品原材料的供應分析屬于項目生產條件分析的內容；E項，在施工方案分析中，對工程量的分析應以相應的額定標準為依據來進行。(120.)財務預測審查的內容有()。A.成本B.利潤C.稅金D.銷售收入正確答案：A、B、C、D參考解析：財務預測審查是對項目可行性研究報告財務評價的基礎數據進行審查，審查的內容主要有：①項目總投資、建設投資、流動資金的估算；②項目固定資產、無形資產、遞延資產原值的確定及其折舊和攤銷辦法；③成本；④銷售收入；⑤稅金；⑥利潤。(121.)下列關于貸款支付的表述，正確的是()。A.銀行應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準B.對單筆資金支付超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的固定資產貸款，應采用貸款人受托支付方式C.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一的流動資金貸款，原則上應采用受托支付方式D.支付對象明確且單筆支付金額較大的流動資金貸款，原則上應采取受托支付方式E.對單筆資金支付超過項目總投3％或超過300萬元人民幣的固定資產貸款，應采用貸款人受托支付方式正確答案：A、B、C、D參考解析：E項，《固定資產貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件為：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。(122.)貸款審批要素包括()。A.貸后管理要求B.貸款利率C.貸款期限D.擔保方式E.發(fā)放條件與支付方式正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項內容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。(123.)下列資產中，屬于流動資產的項目有()。A.短期投資B.應收票據C.存貨D.待處理流動資產損失E.無形及遞延資產正確答案：A、B、C參考解析：流動資產是指一年內或在一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產，它包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。(124.)在客戶法人治理結構評價中，對客戶內部激勵約束機制評價需考慮的關鍵因素有()。A.董事長和監(jiān)事如何產生，他們之間是否兼任B.董事長、總經理、監(jiān)事是否兼任子公司或關聯(lián)公司的職位C.董事長和總經理的薪酬結構和形式D.內部決策的程序和方式E.在內部決策中，董事長與總經理、監(jiān)事之間如何制衡正確答案：C、D、E參考解析：在客戶法人治理結構評價中，對客戶內部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關鍵要素：①董事長和總經理是如何產生的；②董事長、總經理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關聯(lián)公司的關鍵職位；③董事長和總經理的薪酬結構和形式；④內部決策的程序和方式，董事長、總經理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。(125.)申請固定資產貸款的客戶應向銀行提供()等。A.借款人近三年和最近一期的財務報表B.按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關部門對可行性研究報告的批復C.符合國家有關投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件D.原輔材料采購合同E.其他配套條件落實的證明文件正確答案：A、B、C、E參考解析：D項為申請流動資金貸款需提交的材料。(126.)商業(yè)銀行貸后管理中有關經營者的預警信號主要有()等。A.冒險投資于其他新業(yè)務B.董事會、所有權或重要的人事變動C.冒險兼并其他公司D.關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度正確答案：A、B、C、D參考解析：商業(yè)銀行貸后管理中有關經營者的預警信號包括：①關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；②董事會、所有權變化或重要的人事變動；③還款意愿降低；④財務報表呈報不及時；