做賬實(shí)操-公務(wù)接待審批單

做賬實(shí)操1/9做賬實(shí)操-公務(wù)接待審批單申請(qǐng)部門(mén)：[申請(qǐng)部門(mén)名稱]申請(qǐng)日期：[具體年月日]一、接待對(duì)象信息來(lái)訪單位：[來(lái)訪單位全稱]來(lái)訪人數(shù)：[X]人主要來(lái)訪人員姓名及職務(wù)：[姓名1]-[職務(wù)1][姓名2]-[職務(wù)2]……二、接待事由[詳細(xì)闡述接待原因，例如因業(yè)務(wù)洽談，來(lái)訪單位就[具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目名稱]與我司進(jìn)行合作細(xì)節(jié)商討；或因調(diào)研考察，對(duì)方對(duì)我司[相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或工作成果]進(jìn)行考察交流等]三、接待時(shí)間及地點(diǎn)接待時(shí)間：自[起始日期]至[結(jié)束日期]，共計(jì)[X]天接待地點(diǎn)：住宿地點(diǎn)：[酒店名稱及詳細(xì)地址]用餐地點(diǎn)：[餐廳名稱及詳細(xì)地址，如有多個(gè)用餐地點(diǎn)，需分別列出]活動(dòng)地點(diǎn)：[如會(huì)議室、參觀場(chǎng)地等的名稱及詳細(xì)地址]四、接待標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)：[單人房?jī)r(jià)格/間/晚]元，[雙人房?jī)r(jià)格/間/晚]元（說(shuō)明：按照當(dāng)?shù)毓珓?wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況需注明原因）用餐標(biāo)準(zhǔn)：早餐[X]元/人，午餐[X]元/人，晚餐[X]元/人（說(shuō)明：嚴(yán)格遵循當(dāng)?shù)匾?guī)定的公務(wù)接待用餐標(biāo)準(zhǔn)，如有宴請(qǐng)，宴請(qǐng)次數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)需額外注明）交通及其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用預(yù)計(jì)[X]元（主要用于接待期間接送來(lái)訪人員等交通支出），其他費(fèi)用預(yù)計(jì)[X]元（如會(huì)議室租賃費(fèi)用、參觀門(mén)票費(fèi)用等，需詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)及預(yù)算金額）五、接待安排詳情行程安排：[日期1]：[上午/下午/晚上]，[具體活動(dòng)內(nèi)容，如在公司會(huì)議室進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，由[我方負(fù)責(zé)人姓名]主持；前往公司生產(chǎn)車(chē)間參觀，由[車(chē)間負(fù)責(zé)人姓名]陪同講解等][日期2]：……陪同人員安排：[姓名1]-[職務(wù)1]（負(fù)責(zé)全程陪同及業(yè)務(wù)介紹）[姓名2]-[職務(wù)2]（協(xié)助溝通及處理相關(guān)事務(wù)）……六、費(fèi)用預(yù)算總計(jì)本次公務(wù)接待預(yù)計(jì)總費(fèi)用為：[大寫(xiě)金額]元整（小寫(xiě)：￥[具體金額]元）七、部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)[部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字]：__________________[意見(jiàn)內(nèi)容，如同意按照上述安排進(jìn)行接待，注意嚴(yán)格控制費(fèi)用等][日期]：______年____月____日八、分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)[分管領(lǐng)導(dǎo)簽字]：__________________[意見(jiàn)內(nèi)容，如同意接待，對(duì)接待工作提出進(jìn)一步要求或建議等][日期]：______年____月____日九、主要領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)[主要領(lǐng)導(dǎo)簽字]：__________________[最終審批意見(jiàn)，如同意接待，強(qiáng)調(diào)遵守接待紀(jì)律等][日期]：______年____月____日會(huì)計(jì)做賬流程一、原始憑證處理?收集與審核?：整理發(fā)票、收據(jù)、銀行對(duì)賬單等原始憑證，檢查合規(guī)性（如簽字、金額一致性、稅務(wù)監(jiān)制章等）?。?分類(lèi)整理?：按業(yè)務(wù)類(lèi)型分類(lèi)，作為做賬憑證編制的依據(jù)?。二、編制做賬憑證根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制做賬憑證，記錄業(yè)務(wù)日期、摘要、科目、金額等信息，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字?。三、登錄賬簿?日記賬?：按收付做賬憑證登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?。?明細(xì)分類(lèi)賬?：根據(jù)做賬憑證逐筆登錄明細(xì)賬，反映各科目明細(xì)變動(dòng)?。?總賬?：通過(guò)科目匯總表或直接逐筆登錄總賬，匯總所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?。四、科目匯總與試算平衡定期（如每5天、15天或月末）匯總做賬憑證，編制科目匯總表，確保借貸平衡后登錄總賬?。五、期末處理?計(jì)提與攤銷(xiāo)?：計(jì)提固定資產(chǎn)折舊（借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊）?。攤銷(xiāo)待攤費(fèi)用（如開(kāi)辦費(fèi)）?。?稅費(fèi)處理?：根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)提稅金及附加（如城建稅、教育費(fèi)附加）?。?損益結(jié)轉(zhuǎn)?：將損益類(lèi)科目發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)（借：收入類(lèi)科目，貸：本年利潤(rùn)；借：本年利潤(rùn)，貸：成本費(fèi)用類(lèi)科目）?。計(jì)算并計(jì)提企業(yè)所得稅（借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅）?。六、對(duì)賬與結(jié)賬?對(duì)賬?：核對(duì)賬實(shí)、賬賬、賬證是否相符（如銀行存款對(duì)賬單與日記賬比對(duì)）?。?結(jié)賬?：在會(huì)計(jì)期末結(jié)出各賬戶余額，標(biāo)注“本月合計(jì)”或“本年累計(jì)”，劃紅線區(qū)分?。七、編制財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)總賬和明細(xì)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整?。八、納稅申報(bào)依據(jù)賬簿和報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種?。九、憑證歸檔將做賬憑證按順序裝訂成冊(cè)，妥善保存?zhèn)洳?。附注說(shuō)明?小企業(yè)簡(jiǎn)化處理?：業(yè)務(wù)量較少時(shí)可直接根據(jù)做賬憑證登錄總賬，省略明細(xì)分類(lèi)賬?。?信息化管理?：使用財(cái)務(wù)軟件可自動(dòng)化完成憑證匯總、賬簿登錄及報(bào)表生成?。出納工作流程一、?資金收付管理??現(xiàn)金收付??收現(xiàn)?：根據(jù)會(huì)計(jì)崗提供的收據(jù)或發(fā)票收款，核對(duì)金額、經(jīng)手人簽名后加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章，登記現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至?xí)?jì)?。?付現(xiàn)?：審核付款憑證（如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單），確認(rèn)領(lǐng)款人簽字后付款，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行收付??收款?：通過(guò)網(wǎng)銀查詢到賬款項(xiàng)，核對(duì)付款賬號(hào)及金額，開(kāi)具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章?。?付款?：通過(guò)網(wǎng)銀或支票支付款項(xiàng)（如預(yù)付貨款），核對(duì)賬戶信息并登記支票領(lǐng)用簿，加蓋“銀行付訖”章?。二、?日常報(bào)銷(xiāo)與借款處理??費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?整理并粘貼發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)審批后付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章?。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需審核支付證明單及發(fā)票，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)后傳遞憑證至?xí)?jì)?。?員工借款??現(xiàn)金借款?：審核借款申請(qǐng)單，用備用金付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”章?。?銀行借款?：通過(guò)企業(yè)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，核對(duì)信息后加蓋“銀行付訖”章?。三、?憑證與票據(jù)管理??開(kāi)具與保管?管理支票、匯票、收據(jù)等，開(kāi)具時(shí)需注意日期、金額大小寫(xiě)及蓋章（財(cái)務(wù)章+法人章）?。收據(jù)需區(qū)分現(xiàn)金/銀行交易，標(biāo)注“轉(zhuǎn)賬”字樣并加蓋對(duì)應(yīng)印章?。?票據(jù)傳遞?所有收付款憑證需登記傳遞登記本，及時(shí)交接給會(huì)計(jì)崗進(jìn)行賬務(wù)處理?。四、?賬務(wù)登記與核對(duì)??登記日記賬?每日根據(jù)收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)一致?。?對(duì)賬與結(jié)賬?定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與日記賬，編制余額調(diào)節(jié)表?。月末結(jié)賬時(shí)標(biāo)注“本月合計(jì)”，劃紅線區(qū)分會(huì)計(jì)期間?。五、?其他職責(zé)??工資發(fā)放?根據(jù)審批后的工資表，通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)