資金計(jì)劃管理制度

資金計(jì)劃管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)順利進(jìn)行，特制定本資金計(jì)劃管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。

（三）基本原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則。根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，綜合考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，統(tǒng)籌安排資金。2.合理預(yù)測(cè)原則。運(yùn)用科學(xué)方法，對(duì)公司資金流入、流出進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性。3.平衡收支原則。確保資金收支平衡，優(yōu)化資金配置，避免資金閑置或短缺。4.風(fēng)險(xiǎn)管理原則。充分考慮資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重大資金收支項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

二、資金計(jì)劃管理組織與職責(zé)（一）資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)為副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)審議公司年度資金計(jì)劃，協(xié)調(diào)解決資金計(jì)劃執(zhí)行過程中的重大問題，對(duì)資金計(jì)劃的合理性、可行性進(jìn)行決策。

（二）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)組織編制公司年度、月度資金計(jì)劃，匯總、審核各部門資金計(jì)劃。2.跟蹤分析資金計(jì)劃執(zhí)行情況，定期向資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，提出資金計(jì)劃調(diào)整建議。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全、高效運(yùn)作。

（三）其他部門1.負(fù)責(zé)本部門資金收支項(xiàng)目的預(yù)測(cè)和計(jì)劃編制，按時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送資金計(jì)劃。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，對(duì)本部門資金使用的合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

三、資金計(jì)劃的編制（一）年度資金計(jì)劃編制1.每年第四季度，財(cái)務(wù)管理部門組織各部門編制下一年度資金計(jì)劃。各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算安排，結(jié)合本部門實(shí)際情況，詳細(xì)預(yù)測(cè)本部門下一年度資金流入、流出情況。2.資金流入主要包括銷售收入、投資收益、貸款收入、融資收入等；資金流出主要包括采購支出、工資薪酬、費(fèi)用報(bào)銷、投資支出、貸款本息償還、融資費(fèi)用支付等。3.各部門編制的年度資金計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門資金計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體資金狀況，提出調(diào)整建議，形成公司年度資金計(jì)劃草案。4.年度資金計(jì)劃草案報(bào)資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。

（二）月度資金計(jì)劃編制1.每月末，各部門根據(jù)年度資金計(jì)劃和當(dāng)月實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，預(yù)測(cè)下一月度資金流入、流出情況，編制月度資金計(jì)劃，并于規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門月度資金計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，分析資金收支差異原因，提出調(diào)整意見，形成公司月度資金計(jì)劃草案。3.月度資金計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）資金計(jì)劃編制要求1.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。各部門應(yīng)認(rèn)真核實(shí)資金收支數(shù)據(jù)，確保計(jì)劃數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.項(xiàng)目明細(xì)。資金計(jì)劃應(yīng)按項(xiàng)目詳細(xì)列示資金收支內(nèi)容，明確資金用途和預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間。3.合理預(yù)測(cè)。充分考慮市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)拓展等因素，對(duì)資金收支進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，避免高估或低估。4.預(yù)留彈性。為應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，資金計(jì)劃應(yīng)適當(dāng)預(yù)留一定的彈性空間。

四、資金計(jì)劃的執(zhí)行與監(jiān)控（一）資金計(jì)劃執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃是公司資金收支的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金計(jì)劃執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)資金計(jì)劃安排資金，確保資金及時(shí)、足額到位。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整資金計(jì)劃的，相關(guān)部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整時(shí)間。財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整資金計(jì)劃。

（二）資金計(jì)劃監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析。每月末，編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，對(duì)比實(shí)際資金收支與計(jì)劃的差異，分析差異原因。2.對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行偏差較大的部門，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)與該部門溝通，了解情況，督促其采取措施糾正偏差，確保資金計(jì)劃順利執(zhí)行。3.資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期召開資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析會(huì)議，聽取財(cái)務(wù)管理部門匯報(bào)，研究解決資金計(jì)劃執(zhí)行過程中存在的問題，對(duì)下一階段資金計(jì)劃執(zhí)行提出指導(dǎo)意見。

五、資金計(jì)劃的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，對(duì)公司資金收支產(chǎn)生重大影響。2.公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致資金計(jì)劃需要相應(yīng)調(diào)整。3.發(fā)生重大投資、融資、并購等項(xiàng)目，影響公司資金狀況。4.其他不可預(yù)見因素導(dǎo)致資金計(jì)劃無法按原計(jì)劃執(zhí)行。

（二）調(diào)整程序1.相關(guān)部門提出資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的資金計(jì)劃安排。2.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。3.審核意見報(bào)資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行決策，批準(zhǔn)調(diào)整申請(qǐng)或要求相關(guān)部門進(jìn)一步完善調(diào)整方案。4.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)資金計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)意見，對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知各相關(guān)部門。

六、資金預(yù)算考核（一）考核原則1.公平公正原則。對(duì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況的考核應(yīng)客觀、公正，確?？己私Y(jié)果真實(shí)反映各部門工作成效。2.激勵(lì)約束原則。通過考核，對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的部門進(jìn)行懲罰，激勵(lì)各部門積極執(zhí)行資金計(jì)劃。3.全面考核原則?？己藘?nèi)容應(yīng)涵蓋資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性、執(zhí)行進(jìn)度、資金使用效益等方面。

（二）考核指標(biāo)1.資金計(jì)劃準(zhǔn)確率=（實(shí)際執(zhí)行資金與計(jì)劃資金差異較小的項(xiàng)目金額之和÷資金計(jì)劃總額）×100%。2.資金計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度=（實(shí)際已執(zhí)行資金金額÷資金計(jì)劃金額）×100%。3.資金使用效益指標(biāo)，如銷售收入資金回籠率、成本費(fèi)用控制率等，根據(jù)公司實(shí)際情況確定具體考核標(biāo)準(zhǔn)。

（三）考核周期資金計(jì)劃考核按季度進(jìn)行，每季度末對(duì)各部門上一季度資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

（四）考核結(jié)果應(yīng)用1.對(duì)于資金計(jì)劃準(zhǔn)確率高、執(zhí)行進(jìn)度快、資金使用效益好的部門，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如績(jī)效加分、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)等。2.對(duì)于資金計(jì)劃準(zhǔn)確率低、執(zhí)行進(jìn)度慢、資金使用效益差的部門，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并要求其分析原因，提出改進(jìn)措施。對(duì)因主觀原因?qū)е沦Y金計(jì)劃執(zhí)行不力的部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人，給予