公司費用報銷管理制度34814

公司費用報銷管理制度34814?一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則費用報銷必須遵循真實性、合理性、合法性的原則。嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算管理，確保費用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。簡化流程，提高效率，同時加強審核監(jiān)督，防止不合理支出。

二、費用報銷的類別及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費定義：員工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。標(biāo)準(zhǔn)：交通費用：飛機經(jīng)濟艙：根據(jù)出差目的地及實際情況，由部門負責(zé)人審批?；疖嚕ǜ哞F/動車）二等座：據(jù)實報銷。長途汽車：長途汽車票按照實際票價報銷。市內(nèi)交通：市內(nèi)因公乘坐出租車、網(wǎng)約車，需在發(fā)票背面注明事由，經(jīng)部門負責(zé)人審批后據(jù)實報銷；也可選擇公交、地鐵等公共交通方式，憑有效票據(jù)按實報銷。住宿費用：根據(jù)不同城市級別設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)，一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。同性兩人一同出差原則上應(yīng)合住一間標(biāo)準(zhǔn)間，超出部分自理。若因特殊情況需單人住宿，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。餐飲補貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補貼標(biāo)準(zhǔn)為一線城市[X]元，二線城市[X]元，三線及以下城市[X]元。已享受公司提供餐飲的，不再享受餐飲補貼。2.業(yè)務(wù)招待費定義：公司為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超過當(dāng)年營業(yè)收入的[X]%。招待費用支出應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費申請表》，詳細注明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。招待活動結(jié)束后，應(yīng)及時憑發(fā)票及相關(guān)審批單報銷。招待用餐應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。禮品贈送應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需求，避免鋪張浪費。3.辦公費定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品費用。標(biāo)準(zhǔn)：各部門應(yīng)根據(jù)實際工作需求，合理編制辦公用品采購計劃，經(jīng)部門負責(zé)人審批后統(tǒng)一采購。采購辦公用品應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保質(zhì)量。辦公費用報銷時，需提供發(fā)票及采購清單，由部門負責(zé)人審核簽字。4.通訊費定義：員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用。標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)崗位性質(zhì)給予相應(yīng)的通訊費補貼，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：[X]元/月。中層管理人員：[X]元/月。普通員工：[X]元/月。員工憑通訊費發(fā)票在補貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超出部分自理。發(fā)票抬頭必須為公司名稱。5.差旅費定義：員工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。標(biāo)準(zhǔn)：交通費用：飛機經(jīng)濟艙：根據(jù)出差目的地及實際情況，由部門負責(zé)人審批。火車（高鐵/動車）二等座：據(jù)實報銷。長途汽車：長途汽車票按照實際票價報銷。市內(nèi)交通：市內(nèi)因公乘坐出租車、網(wǎng)約車，需在發(fā)票背面注明事由，經(jīng)部門負責(zé)人審批后據(jù)實報銷；也可選擇公交、地鐵等公共交通方式，憑有效票據(jù)按實報銷。住宿費用：根據(jù)不同城市級別設(shè)定住宿標(biāo)準(zhǔn)，一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。同性兩人一同出差原則上應(yīng)合住一間標(biāo)準(zhǔn)間，超出部分自理。若因特殊情況需單人住宿，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。餐飲補貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天補貼標(biāo)準(zhǔn)為一線城市[X]元，二線城市[X]元，三線及以下城市[X]元。已享受公司提供餐飲的，不再享受餐飲補貼。6.培訓(xùn)費定義：公司為員工提供專業(yè)技能培訓(xùn)、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)等所發(fā)生的費用，包括培訓(xùn)課程費用、培訓(xùn)教材費用、培訓(xùn)場地租賃費用等。標(biāo)準(zhǔn)：員工參加培訓(xùn)需提前填寫《培訓(xùn)申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后參加培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，憑培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)通知、簽到表等相關(guān)資料報銷培訓(xùn)費用。培訓(xùn)費用應(yīng)符合公司培訓(xùn)預(yù)算，對于超出預(yù)算的培訓(xùn)費用，需另行審批。7.會議費定義：公司組織召開會議所發(fā)生的場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲等費用。標(biāo)準(zhǔn)：召開會議需提前填寫《會議申請表》，明確會議主題、時間、地點、參會人員、預(yù)計費用等，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。會議結(jié)束后，憑會議發(fā)票、會議通知、參會人員簽到表等相關(guān)資料報銷會議費用。會議費用應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超支。嚴(yán)禁以會議名義列支與會議無關(guān)的費用。8.車輛費用定義：公司車輛發(fā)生的燃油費、過路費、停車費、車輛保險費、維修保養(yǎng)費等。標(biāo)準(zhǔn)：燃油費、過路費、停車費：憑有效發(fā)票據(jù)實報銷。車輛保險費：按照公司規(guī)定的保險標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由公司統(tǒng)一辦理，憑保險發(fā)票報銷。維修保養(yǎng)費：車輛維修保養(yǎng)需提前填寫《車輛維修申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送指定維修廠維修。維修費用憑維修發(fā)票及維修清單報銷，超出審批金額的部分不予報銷。

三、費用報銷流程1.填寫報銷單員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息。報銷單應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。2.粘貼附件將與費用報銷相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等附件整齊粘貼在報銷單背面。附件應(yīng)真實、有效，且與報銷內(nèi)容相符。3.部門負責(zé)人審核部門負責(zé)人對本部門員工的費用報銷進行初審，重點審核費用的真實性、合理性、必要性。審核通過后，在報銷單上簽字確認。4.財務(wù)審核財務(wù)部門對報銷單及附件進行審核，主要審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性，報銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，報銷流程是否完整等。對于不符合要求的報銷單，財務(wù)部門有權(quán)要求員工補充或更正相關(guān)信息。審核通過后，財務(wù)人員在報銷單上簽字。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)費用金額大小，分管領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進行審批。對于金額較大的費用報銷，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)重點審查后報總經(jīng)理審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在報銷單上簽字。6.總經(jīng)理審批對于重大費用支出或超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的報銷事項，需報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，在報銷單上簽字。7.報銷支付經(jīng)各級審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度進行報銷支付。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)。

四、費用報銷的時間要求1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)填寫報銷單并提交審批，逾期未提交的，需重新說明原因并經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后方可報銷。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審核工作，對于審核通過的報銷單，應(yīng)及時提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。3.各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審批，如遇特殊情況無法及時審批的，應(yīng)向財務(wù)部門說明原因。4.財務(wù)部門在報銷單經(jīng)各級審批通過后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷支付。

五、費用報銷的審批權(quán)限1.一般費用報銷：金額在[X]元以下的費用報銷，由部門負責(zé)人審核，財務(wù)審核后即可報銷。2.較大金額費用報銷：金額在[X]元至[X]元之間的費用報銷，經(jīng)部門負責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。3.重大費用報銷：金額在[X]元以上的費用報銷，需經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后報銷。

六、費用報銷的監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司費用報銷情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)費用報銷中存在的問題，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.審計部門應(yīng)不定期對公司費用報銷進行審計檢查，重點檢查費用報銷的真實性、合理性、合法性，以及報銷流程的執(zhí)行情況。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。3.公司鼓勵員工對費用報銷中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報，對于經(jīng)查實的違規(guī)行為