地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展模式探析

本科論文本科論文本科論文摘要在小微企業(yè)逐步現(xiàn)代化的過程中，初始的管理模式已經(jīng)無法適應(yīng)其規(guī)模的要求，融資難的問題更是困擾著很多小微企業(yè)的生存與發(fā)展。而在山東省，融資難一直是困擾小微企業(yè)發(fā)展的突出問題，由于資本市場在當(dāng)?shù)厣形葱纬上到y(tǒng)的運作體系，很難匹配到不同發(fā)展階段企業(yè)的資源，如何解決當(dāng)前小微企業(yè)融資難的問題也是山東省經(jīng)濟發(fā)展的重要課題。因此，本文以德州小微企業(yè)的現(xiàn)實情況為基礎(chǔ)，分析小微企業(yè)在融資過程中面臨的問題，結(jié)合所學(xué)的相關(guān)理論與搜集的文獻知識，了解地方性商業(yè)銀行在支持政策上的調(diào)整，深入剖析兩者影響關(guān)系，并提出針對性的建議，希望能夠為小微企業(yè)的快速發(fā)展提供可參考的建議。關(guān)鍵詞：地方性商業(yè)銀行，小微企業(yè)，發(fā)展模式本科論文本科論文AbstractWiththegradualexpansionofsocialmarketeconomy,smallandmedium-sizedenterprises,asanimportantpartofnationaleconomicdevelopment,theirsustainabledevelopmentabilityhasalsobecomeafactorthatneedstobeconsideredtoaffectnationaldevelopment.Intheprocessofsmallandmicroenterprises'gradualmodernization,theinitialmanagementmodehasbeenunabletomeettherequirementsofitsscale,andtheproblemoffinancingisevenmoreperplexingthesurvivalanddevelopmentofmanysmallandmicroenterprises.However,inShandongProvince,financingdifficultyhasalwaysbeenaprominentproblemthatpuzzlesthedevelopmentofsmallandmicroenterprises.Becausethecapitalmarkethasnotyetformedasystematicoperationsysteminthelocalarea,itisdifficulttomatchtheresourcesofenterprisesindifferentstagesofdevelopment.HowtosolvetheproblemoffinancingdifficultyofsmallandmicroenterprisesisalsoanimportantissuefortheeconomicdevelopmentofShandongProvince.Therefore,basedontherealityofsmallandmicroenterprisesinDezhouthispaperanalyzestheproblemsfacedbysmallandmicroenterprisesinthefinancingprocess,combinedwiththerelevanttheoriesandcollectedliteratureknowledge,understandstheadjustmentofcommercialbanksinsupportpolicies,deeplyanalyzestheimpactrelationshipbetweenthem,andputsforwardtargetedsuggestions,hopingtoprovidereferencefortherapiddevelopmentofsmallandmicroenterprises.Keywords:Localcommercialbanks,Smallandmicroenterprises,Developmentmodel本科論文本科論文目錄前言 11緒論 21.1研究背景 21.2研究意義 21.3國內(nèi)外研究綜述 31.3.1國外研究綜述 31.3.2國內(nèi)研究綜述 31.3.3研究方法 41.4研究方法 42小微企業(yè)融資概述 52.1小微企業(yè)定義 52.2小微企業(yè)融資渠道 52.3商業(yè)銀行金融支持理論 52.3.1信貸配給理論 52.3.2信息不對稱理論 62.3.3交易成本理論 63地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析——以德州銀行為例 73.1市場定位 73.1.1始創(chuàng)定位明確于地方金融 73.1.2將小微企業(yè)置于優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略位置 73.2貸款規(guī)模逐年擴大 73.3貸款質(zhì)量上升 83.4信貸流程優(yōu)化 83.4.1貸款門檻低 83.4.2調(diào)查和驗收更加人性化 93.4.3貸款審批流程簡速度快 94影響小微企業(yè)發(fā)展融資的因素分析 104.1銀行內(nèi)部影響因素分析 104.2銀行外部影響放貸因素分析 104.3小微企業(yè)自身因素分析 104.3.1管理水平偏低 104.3.2信用資料不實 114.3.3貸款空間較窄 125商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的建議 135.1轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識 135.2提高信息識別能力 135.3優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)流程 135.4提高獲貸率對策 145.5拓展售后服務(wù) 145.6整頓擔(dān)保市場 14結(jié)論 15致謝 16參考文獻 17本科論文本科論文本科論文前言縱觀我國地方住商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展模式研究分析來看，近些年來，我國廣大學(xué)者和專家開始不斷重視我國小微企業(yè)發(fā)展模式工作的研究?？傮w上看，大多數(shù)研究還處在初步階段，有些學(xué)者認(rèn)為我國小微企業(yè)之所以在地方住商業(yè)銀行的支持力度方面較低，原因在于銀企之間的信息不對稱是影響地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展模式的一個重要原因，與此同時，信息不對稱也是導(dǎo)致地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)力度較低的主要原因。但是，近些年來，小微企業(yè)快速發(fā)展有目共睹，特別是隨著我國小微企業(yè)數(shù)量的不斷增加，其對于國家勞動力就業(yè)以及推動國家經(jīng)濟的發(fā)展都有至關(guān)重要的作用，也是其他企業(yè)無可替代的一點。除此之外，隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，截止到目前為止，我國小微企業(yè)的數(shù)量依舊在逐日增加，而小微企業(yè)在發(fā)展的過程中離不開銀行的大力支持，特別是地方性商業(yè)銀行的支持。地方性商業(yè)銀行對于小微企業(yè)的支持力度高低，將會最終直接影響到小微企業(yè)的發(fā)展模式。本篇論文是以地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展模式探析為論文題目進行分析，論文主要分為五個研究部分，第一個研究部分就是緒論，比如說介紹本篇論文的研究意義等等。第二部分為小微企業(yè)融資概述，比如，小微企業(yè)定義、小微企業(yè)融資渠道等等。第三部分介紹了地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析，并以德州銀行為實際案例進行現(xiàn)狀的分析，比如，市場定位，信貸流程優(yōu)化等等。第四部分介紹影響小微企業(yè)發(fā)展融資的因素有哪些，比如說銀行內(nèi)部影響因素等等。最后一部分介紹商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的建議，比如轉(zhuǎn)變觀念、提高認(rèn)識等。1.緒論1.1研究背景在經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模不斷擴大的今天，小微企業(yè)發(fā)展已經(jīng)開始脫離初期的小規(guī)模發(fā)展階段，逐步步入到現(xiàn)代化的過程中。在最初的管理模式中，小微企業(yè)的管理弊端較為明顯，且由于自身發(fā)展基礎(chǔ)薄弱，在很大程度上限制了企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)企業(yè)內(nèi)部融資不足時，整個企業(yè)在擴張與發(fā)展的過程中便會受到很大的阻礙，小微企業(yè)的進一步發(fā)展也會進入到瓶頸。尤其是目前經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中，不斷面臨勞動力價格上漲、原材料與產(chǎn)品價格的波動等外部因素，企業(yè)沒有完善的風(fēng)險防控機制來應(yīng)對隨時出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險，也由此導(dǎo)致了一系列征信危機，使得銀行的審核成本在進一步加大。在尋求信貸的過程中，商業(yè)銀行往往會處于優(yōu)勢地位，由于其信貸目標(biāo)客戶群體較多，尤其是需求較大的大企業(yè)以及已經(jīng)有一定規(guī)模的商戶都是其信貸業(yè)務(wù)開展的重點對象，但是由于商業(yè)銀行也存在較大的競爭危機，因此為了保持銀行的長期可持續(xù)發(fā)展，小微企業(yè)的維護也逐漸成為銀行發(fā)展中的重要內(nèi)容。與此同時，就國家目前的發(fā)展政策來看，銀行的信貸政策對小微企業(yè)的融資上的扶持力度在逐步加強，因此，在小微企業(yè)融資的過程中相關(guān)的法律法規(guī)也扮演著重要的角色。但是每個地區(qū)銀行政策各有差異，德州商業(yè)銀行要想在小微企業(yè)的開發(fā)中取得更大的優(yōu)勢，還需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐娜谫Y特色來建立具有德州特色的區(qū)域性金融服務(wù)中心，這樣才能在一定程度上幫助德州商業(yè)銀行更加積極的推進小微企業(yè)的發(fā)展?；诖耍疚木偷轮菪∥⑵髽I(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀了解其目前融資過程中的影響因素，給出針對性的方案，希望能夠在一定程度上位解決德州小微企業(yè)面臨的現(xiàn)實困境。1.2研究意義在全球一體化的過程中，國際上的經(jīng)濟形勢也復(fù)雜多變且日益嚴(yán)峻。本文在創(chuàng)作之前開始梳理歸納國內(nèi)外相關(guān)論文文獻，并了解當(dāng)前企業(yè)尤其是小微企業(yè)在融資過程中的理論基礎(chǔ)，再結(jié)合德州企業(yè)的實際狀況，對德州區(qū)域的小微企業(yè)實際經(jīng)濟和融資情況進行闡述，在這個過程中會闡述地區(qū)商業(yè)銀行的小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)并分析其貸款過程中的內(nèi)部影響因素和外部影響因素，以此為基礎(chǔ)提出可實踐的建議。而如果能夠通過本文的研究讓企業(yè)在未來的發(fā)展中規(guī)避一定的融資難風(fēng)險或者走出困境，對于企業(yè)的發(fā)展是具有重要的理論意義和現(xiàn)實意義。本文選題的理論意義在于，在把握銀行、地方政府及小微企業(yè)這三者在融資過程中扮演的角色的基礎(chǔ)上，結(jié)合德州小微企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的實際，不斷拓展可融資的途徑與方法，探索小微企業(yè)與銀行的合作方式，對于豐富現(xiàn)有商業(yè)銀行對小微企業(yè)政策上的支持與完善有著較大的幫助。此外，本文研究的現(xiàn)實意義在于，深刻分析影響德州小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實問題，這其中涉及到企業(yè)提高經(jīng)營水平的辦法，政府建立完善政策支持的體系建議，以及銀行與企業(yè)之間互信機制的建立等，這些都可以很好的引導(dǎo)中小企業(yè)形成健康的融資機制，并在風(fēng)險防控和資金安全的角度來控制潛在的風(fēng)險，提供多層次的小微企業(yè)信貸方案，對于解決小微企業(yè)的現(xiàn)實困境與可持續(xù)發(fā)展有著較大的幫助。1.3國內(nèi)外研究綜述在商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的相關(guān)研究文獻上，國內(nèi)外都有各自不同的觀點與方向：1.3.1國外研究綜述在英國的小微企業(yè)信貸研究中提出的“麥克米倫缺口”給小微企業(yè)在實際發(fā)展過程中面臨的困境提出了很好的解釋。在上世紀(jì)30年代，Macmillan提出了《麥克米倫報告》，并指出了即便是在有擔(dān)保的前提下小微企業(yè)在融資過程中也面臨著資金的問題，這樣的缺口也是小微企業(yè)無法大力發(fā)展那的重要原因，甚至是當(dāng)前英國經(jīng)濟危機下的一項不可忽視的問題。Modigliani和Miller等學(xué)者提出的MM理論，探討了現(xiàn)代金融環(huán)境背景下公司內(nèi)部的信貸結(jié)構(gòu)，并通過充分的數(shù)據(jù)來證明信息不透明給公司的信貸發(fā)展造成的影響。通過減少信息不透明，可以幫助公司更好的解決其現(xiàn)有的信息不匹配問題，并提高營銷效果降低信貸防范風(fēng)險，降低審批的流程，從而提升銀行業(yè)務(wù)員的工作效率。Garmaise（1994）認(rèn)為如果企業(yè)能夠掌握足夠多關(guān)于企業(yè)的信息，降低信息不對稱帶來的封信啊，則可以將融資手段達到更佳的狀態(tài)。學(xué)者米阿尼（2009）從小微企業(yè)的角度中分析認(rèn)為雖然其存在一定的缺陷，但是其創(chuàng)造的經(jīng)濟價值卻是不可忽視的，只有不斷的完善現(xiàn)有的金融服務(wù)體系，才能夠更好的適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟的發(fā)展。M.J.H（2010）在探討金融體制改革的過程中，也認(rèn)為建立銀行與企業(yè)之間的互信制度，可以更好的增加信息的流通，從而緩解小微企業(yè)的現(xiàn)實困境。Berger和Udell（2013）在研究政府制定相關(guān)金融機構(gòu)政策中認(rèn)為，業(yè)務(wù)架構(gòu)的調(diào)整使得國家的監(jiān)管、稅收等政策都會向積極方向轉(zhuǎn)變，因此加快立法進度也是不可忽視的內(nèi)容。1.3.2國內(nèi)研究綜述賀力平（1999）便在研究中提到，小微企業(yè)與銀行之間的交流甚少，常常存在信息不對稱的情況，這也使得金融機構(gòu)很難去評估企業(yè)客戶所面臨的信貸風(fēng)險，使得企業(yè)在經(jīng)營過程中一旦面臨融資問題便很難快速的在銀行里找到合適的解決辦法。因此，必須積極主動的轉(zhuǎn)變金融機構(gòu)的經(jīng)營模式，才能建立更好的中小企業(yè)評估機構(gòu)，從而緩解企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的融資難的問題。易行健（2011）認(rèn)為雖然商業(yè)銀行在一定程度上了解了信息不對稱所帶來的問題，但是所提出的解決方案國語單一，從而無法獲得有效的風(fēng)險評定，這使得個性化的市場中企業(yè)無法獲取到公平的資源，這也不利于未來資源向優(yōu)勢市場的流動。劉麗萍（2013）在研究影響小微企業(yè)發(fā)展融資困境的圓原因中的因素時，總結(jié)為主要三個方面：融資體制不完善、銀行與企業(yè)之間信息不對稱以及融資渠道單一。基于此，為了解決目前的融資問題，必須加強政府的監(jiān)督機制，不斷改變現(xiàn)有的金融機制，建立企業(yè)與銀行之間的互通機制，增加融資渠道的選擇，減少小微企業(yè)盲目投保的可能，從而降低小微企業(yè)可能面臨的金融風(fēng)險?？偟膩碚f，國內(nèi)外在研究小微企業(yè)面臨的融資以及商業(yè)銀行融資制度的過程中，都強調(diào)了小微企業(yè)、銀行、政府三項主體的重要性，因此，本文在研究小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的關(guān)系時會著重從這三個方面加以選擇，希望能夠為小微企業(yè)的實際發(fā)展困境的解決提供建議。1.3.3研究方法第一，文獻研究法。在文章創(chuàng)作之前，筆者會對相關(guān)小微企業(yè)的現(xiàn)狀以及商業(yè)銀行融資政策與影響效果做詳細的了解，為本文的寫作奠定基本的框架；第二，實地調(diào)研法。通過文獻的查閱所獲取到的相關(guān)信息，筆者會到實地的商業(yè)銀行的經(jīng)營情況來了解其在融資過程中存在的問題及影響因素，為本文寫作的科學(xué)性提供支持。

2、理論基礎(chǔ)2.1小微企業(yè)定義小微企業(yè)是指規(guī)模較小的小型企業(yè)，這其中包括個體工商戶、小微型企業(yè)、家庭作坊企業(yè)等形式，其主要特點便就是規(guī)模小的特點。隨著我國經(jīng)濟規(guī)模的不斷擴大，相應(yīng)小微企業(yè)數(shù)量大幅度增加，我國政府及其相關(guān)部門也將其工作重心轉(zhuǎn)移到對小微企業(yè)的發(fā)展關(guān)注上，并制定了一系列的相關(guān)政策，這其中包括的信貸、資金、稅收等優(yōu)惠政策。2.2小微企業(yè)融資渠道融資渠道是小微企業(yè)在日常運營中獲取資金的重要途徑和選擇通道，根據(jù)企業(yè)獲取的渠道不同，可以將其細分為內(nèi)部融資、外部融資兩個種類。內(nèi)部融資顧名思義主要就是指小微企業(yè)通過企業(yè)內(nèi)部的方式進行融資，比如，企業(yè)內(nèi)部員工的資金籌集等，通過這種方式，會使得小微企業(yè)的員工擁有企業(yè)的股份，在這種情況之下，對于小微企業(yè)的這部分員工而言，會極大的增強自身的工作積極性。所以分析小微企業(yè)的內(nèi)部融資可以看出，優(yōu)點就在于可以調(diào)度企業(yè)員工的積極性，而缺點就在于內(nèi)部融資的總金額相對較少，不及外部融資的總金額。外部融資顧名思義則是指企業(yè)從除自己之外的企業(yè)來獲取資金，一般情況下這類獲取融資的形式需要一定程度的擔(dān)保、抵押以及可用的信用額度，但這種模式的選擇則往往伴隨著高昂的資金使用成本。根據(jù)融資過程中是否需要通過中介來完成可以將其細分為直接融資和間接融資。前者是指公司可以通過發(fā)行其自有的債券或者股票來向社會公眾獲取資金，這樣可以保證自身資金流的有效性。而后者則是通過企業(yè)金融中介機構(gòu)比如銀行來申請信貸額度，實現(xiàn)自身的資金流轉(zhuǎn)需求，一般情況下是基于銀行機制完成。針對小微型企業(yè)，一般更多的會選擇后者來支持其經(jīng)營發(fā)展，因為見效快且相對于直接融資比較符合其自身的規(guī)模。2.3商業(yè)銀行金融支持理論2.3.1信貸配給理論信貸配給理論的研究基礎(chǔ)在于信貸雙方的參與者在市場信息整合的過程中存在一定的信息不對稱情況，因此銀行在處理信貸企業(yè)的過程中無法掌握其真實的經(jīng)營信息，這也就出現(xiàn)了信貸信息不平衡的情況。由于銀行無法充分了解其真實信息，則不能有效把控其信貸風(fēng)險，從而在市場利率變動的情況下不能體現(xiàn)企業(yè)在利率風(fēng)險下的承擔(dān)能力，從而增加了銀行提供信貸的難度。小微型企業(yè)是國家經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)中不可忽視的一環(huán)，他們相互影響與作用。企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力可以從企業(yè)內(nèi)部各項因素以及其增長的影響因素來做綜合評估。二銀行為小微企業(yè)提供貸款的過程中，如果能夠合理的提高短期借款的可能性，加強信貸資源的轉(zhuǎn)變與示范，可以更好的滿足小微企業(yè)的發(fā)展需求，從而改變其現(xiàn)有的融資結(jié)構(gòu)，使得小型資金流能夠在小微企業(yè)中不斷運轉(zhuǎn)，基于此，小微企業(yè)的數(shù)量也會不斷增加，為小微企業(yè)的進一步發(fā)展提供更多的可能性，這也是目前小微企業(yè)信貸配給理論的關(guān)鍵內(nèi)容。2.3.2信息不對稱理論信息不對稱現(xiàn)象的存在可以使得小微企業(yè)陷入融資更加困難的情況，這也是本文進行理論研究的重要內(nèi)容。在我國金融支持發(fā)展體系中，小微企業(yè)的財務(wù)信息與大企業(yè)有著較大的區(qū)別，這是因為，大企業(yè)的財務(wù)報表都會有專業(yè)的會計師事務(wù)所進行審計，并提供可供參考的統(tǒng)一報告，這也為其企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)披露增加了較大的可能性。相比之下，中小微企業(yè)在這方面則往往存在不規(guī)范以及缺少流程等問題，這使得這些信息無法被金融機構(gòu)信任，成為其無法批準(zhǔn)貸款的重要限制因素。從企業(yè)的發(fā)展角度來看，如果市場發(fā)展過程中的不信任程度不斷加深，那么小微企業(yè)需要支付的利息便會逐步加大，那無論是他們想要融資的意愿有多大，在金融信貸市場中都很難獲取到符合其需求的資金。而從銀行的角度來看，由于存在信息不對稱的問題，使得銀行要想批準(zhǔn)貸款則需要付出更高的獲取信息成本，這樣對比的情況下，他們會更傾向于給大企業(yè)提供信貸服務(wù)，這也是信貸配給理論中，如果在相同的條件下，借貸給大企業(yè)是銀行考慮貸款的必然選擇。2.3.3交易成本理論科斯曾經(jīng)提到，市場經(jīng)濟活動中產(chǎn)生交易費用的原因，是因為不斷追求獲取信息的精準(zhǔn)度以及達成契約所需要付出的成本嗎，在這個過程中往往會需要消耗掉大量的經(jīng)常性的費用，再加上本身存在的違約風(fēng)險使其需要付出更高的成本，這也在很大程度上成為其交易成本。而在銀行的角度來看，其實際業(yè)務(wù)的操作中也存在著認(rèn)知上的偏差，其內(nèi)部的控制與業(yè)務(wù)的拓展實際上是相互制約的，銀行為了降低風(fēng)險必然也會有選擇的開展業(yè)務(wù)，這也是目前小微企業(yè)無法快速獲取資金的重要原因。我國銀行機構(gòu)組織經(jīng)過多年的發(fā)展存在冗雜的結(jié)構(gòu)關(guān)系，而小微企業(yè)在經(jīng)營過程中往往也存在著資金無法流轉(zhuǎn)的情況，這樣流轉(zhuǎn)周期長所帶來的經(jīng)營風(fēng)險較大，尤其是當(dāng)企業(yè)回款速度慢、盈利能力逐漸縮小的情況下，在籌集資金上的需求便會進一步擴大，而小微企業(yè)又面臨的抵押物不足、信用積累不足、企業(yè)規(guī)模小等問題，使得其獲取資金的能力非常弱。不過目前隨著商業(yè)銀行競爭逐步加大的情況下，越來越多的銀行會將其拓展業(yè)務(wù)的重點放在了小微企業(yè)的主體上，為了獲取持續(xù)經(jīng)營的能力，他們會開始轉(zhuǎn)變過去的信貸態(tài)度，為小微企業(yè)提供信貸服務(wù)，開拓并維護數(shù)量龐使得其大的小微企業(yè)這一市場態(tài)度的轉(zhuǎn)變也為小微企業(yè)的進一步發(fā)展提供了機遇。3、地方性商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析——以德州銀行為例3.1市場定位3.1.1始創(chuàng)定位明確于地方金融在2004年成立之初，德州銀行就明確將其商業(yè)市場確定為“地方金融和民間銀行”，這是該地區(qū)城市信用社職責(zé)的延續(xù)。建立城市信用合作社的目的是促進當(dāng)?shù)鼐用窈彤?dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的金融活動，這也是所有當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行在成立之初的明確市場定位。作當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行，首先，支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展是德州銀行的責(zé)任，然后依靠當(dāng)?shù)亟?jīng)濟，企業(yè)和居民實現(xiàn)自己的發(fā)展。從德州市的整體經(jīng)濟發(fā)展看，德州銀行有必要為大中型企業(yè)服務(wù)，實現(xiàn)收入和發(fā)展，德州銀行更有必要支持小微企業(yè)，提高發(fā)展水平，努力持續(xù)創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。3.1.2將小微企業(yè)置于優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略位置2008年，德州銀行進一步明確戰(zhàn)略定位，將小企業(yè)金融服務(wù)置于優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略位置。致力于通過小企業(yè)金融服務(wù)為客戶提供安全，優(yōu)質(zhì)，高效的金融服務(wù)。在2011年之前，德州銀行將個人貸款，小企業(yè)貸款，信用卡業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)劃分為市場部門。綜上所述，德州銀行目前的市場地位是地方金融，即為德州地區(qū)的大中型企業(yè)，中小企業(yè)，居民提供全面的金融服務(wù)。公司業(yè)務(wù)和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)自然是資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的部分。3.2貸款規(guī)模逐年擴大自2004年成立以來，德州一直以支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟為己任，支持當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的發(fā)展。2007年被評為小企業(yè)貸款先進單位。2008年，中小企業(yè)貸款余額較年初增長26％，其中中小企業(yè)貸款余額較年初增長60%。以下是德州銀行近三年的貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)（單位：萬元）：表3.1德州銀行貸款規(guī)模與機構(gòu)年份人民幣貸款余額（不含貼現(xiàn)）小企業(yè)貸款余額（不含貼現(xiàn)）個人經(jīng)營性貸款余額小微企業(yè)貸款余額小微企業(yè)貸款余額占比20157383481410233877517979824.4%20169278462835477659736014434.4%20179695254011405250745364746.8%注1）：圖表數(shù)據(jù)均來自德州銀行年報從以上數(shù)據(jù)可以得出結(jié)論：在德州銀行貸款余額逐年增加的前提下，小微企業(yè)貸款余額以較高的速度增長，而小微企業(yè)貸款余額的比重在逐年增加。銀行貸款余額中的比重也在逐年增加。這表明德州銀行確實增加了對小型和微型企業(yè)的支持。特別是從小微企業(yè)貸款余額在2017年末的比例高達46.8％，可以看出，德州銀行的整體業(yè)務(wù)發(fā)展方向顯然傾向于小微企業(yè)。3.3貸款質(zhì)量上升商業(yè)銀行在擴大貸款規(guī)模的同時，應(yīng)更加注重資產(chǎn)質(zhì)量的提高，也就是說，支持小微企業(yè)的發(fā)展不應(yīng)以嚴(yán)重損害商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量為代價。以下是德州銀行在2015-2017年的資產(chǎn)質(zhì)量狀況，即不良貸款率：表3.2德州銀行2015-2017資產(chǎn)質(zhì)量狀況年份不良貸款不良貸款率（D/B）小企業(yè)不良貸款小企業(yè)不良貸款率（G/F）個人經(jīng)營性不良貸款個人經(jīng)營性不良貸款率小微企業(yè)不良貸款小微企業(yè)不良貸款率2015165211.94%30612.17%3770.97%34381.91%201698310.94%5670.20%300.045970.17%2017189641.66%28210.70%2780.53%30990.68%數(shù)據(jù)來源：人民幣貸款臺賬數(shù)據(jù)來源：1104報表單位：萬元注2）：圖表信息來源于德州銀行年報從以上數(shù)據(jù)可以看出，2015-2017年的過去三年中，2015年的資產(chǎn)質(zhì)量最差，即整體不良貸款率很高，接近2％。其中，小企業(yè)的不良貸款率為2.17％，占銀行整體不良貸款率的百分之一以上，而小微企業(yè)的不良貸款率與銀行的基本持平。首先，這是加強德州銀行的資產(chǎn)質(zhì)量管理的結(jié)果，但也表明，小型和微型企業(yè)雖然是商業(yè)銀行的低風(fēng)險，低回報的低質(zhì)量客戶，但只要采取適當(dāng)有效的管理措施，就可以在一定程度上控制小微企業(yè)的貸款質(zhì)量。3.4信貸管理流程優(yōu)化在小微企業(yè)貸款的具體實施過程中，環(huán)節(jié)更為簡化：3.4.1貸款門檻低此鏈接是信貸流程管理中的第一個鏈接，也是擴展客戶基礎(chǔ)和提高客戶滿意度的重要方式。相對于國有銀行對于貸款企業(yè)一刀切的現(xiàn)實狀況，德州銀行并不會將那些大型企業(yè)金融服務(wù)理念，模式生硬的套塞給小型企業(yè)，而是站在企業(yè)自身的立場上考慮問題?？傮w而言，德州銀行在貸款申請過程中門檻更低，承擔(dān)的風(fēng)險更大。但固定營銷方式還是占主流，為了積累自身的業(yè)績，形成良好的資金流，情況復(fù)雜的小微企業(yè)還是難以突破舊局面，這種固定方式也成為中小企業(yè)進入銀行門檻的一大障礙。3.4.2調(diào)查和驗收更加人性化德州銀行在小企業(yè)財務(wù)部門的統(tǒng)一管理下，將小微企業(yè)貸款分為小企業(yè)貸款和部門內(nèi)的個人（個體工商）貸款，并由其各自的專業(yè)人員批準(zhǔn)和管理。對于小型企業(yè)客戶，盡管其資產(chǎn)很少而員工很少，但至少有一定的財務(wù)系統(tǒng)。即使他們沒有專業(yè)和專職的財務(wù)會計師，他們也將使用流動資金財務(wù)人員或?qū)Ｂ毜呢攧?wù)公司來改善其財務(wù)報表。鑒于個別企業(yè)缺乏財務(wù)制度，在詳細的現(xiàn)場調(diào)查之后作出的貸款前審查報告等同于間接為這些微型企業(yè)生產(chǎn)真實，準(zhǔn)確的財務(wù)報表。無論是小型企業(yè)還是個體企業(yè)，銀行都將關(guān)注其行業(yè)，狀況和前景以及產(chǎn)品對其市場的認(rèn)可程度。通過多次，定期和不定期的實地考察，保證信用調(diào)查的有效性。3.4.3貸款審批流程簡速度快德州銀行按照“貸貸分離，分級審批”的原則，對貸款額，期限，利率，投資方向和其他貸款內(nèi)容作出最終決定。因?qū)Ξ?dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的現(xiàn)狀了解更加清楚，貸款審批與其他金融機構(gòu)相比具有天然優(yōu)勢和可行性，為小微企業(yè)的良好發(fā)展提供了一定保障。

4、影響小微企業(yè)發(fā)展融資的因素分析4.1外部因素分析關(guān)于銀行外部放貸的因素影響，主要也可細分為以下三點：(1)制度松散、管理混亂。山東省小企業(yè)的類型可以分為地區(qū)小企業(yè)以及國企改制的小企業(yè)。這些小企業(yè)一般是從個體經(jīng)濟戶發(fā)展，經(jīng)營者必須不斷探索其發(fā)展道路，因此往往存在管理與制度相對混亂的局面，銀行必須提供個性化定制的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，才能更好的服務(wù)于其各自的需求。(2)財務(wù)管理不完善、信息存在不對稱。這種情況也是小企業(yè)在財務(wù)管理上常見的弊端，虛假報賬、信息不對稱、透明度低等情況也層出不窮，導(dǎo)致小企業(yè)對信用觀念并沒有引起重視，常常出現(xiàn)挪用資金欠款躲避銀行債務(wù)等現(xiàn)象，導(dǎo)致整體的小微企業(yè)信用水平大幅下降。除此之外，我國多數(shù)小企業(yè)的信息不對稱以及虛假報賬這一點是直接影響因素，之所以這樣講，歸根結(jié)底來講主要原因就在于我國小企業(yè)數(shù)量多且性質(zhì)多數(shù)為家族式企業(yè)，因此其經(jīng)營管理方式是家族式經(jīng)營，普遍存在著經(jīng)營活動透明度差、財務(wù)信息公開性差、財務(wù)信息的真實性低、信息披露不充分等情況。(3)經(jīng)營者個人素質(zhì)較低。大多數(shù)的小企業(yè)經(jīng)營者的綜合素養(yǎng)低下，法律意識淡薄，常常把眼光局限于短期利益，容易出現(xiàn)資金斷裂的情況，一旦隨意揮霍便很容易導(dǎo)致公司經(jīng)營風(fēng)險甚至破產(chǎn)。4.2銀行自身影響因素分析關(guān)于影響銀行發(fā)展融資的情況，主要包含以下三個方面：（1）銀行內(nèi)部控制環(huán)境。我國銀行的結(jié)構(gòu)非常復(fù)雜，且操作流程較長，因此在面對對資金有迫切需求度額小微企業(yè)時，往往無法做到積極應(yīng)對。加之小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)時間長且回款速度慢，沒有合適的抵押物作為風(fēng)險保護，在前期信用積累上存在較大的風(fēng)險。（2）風(fēng)險管理。我國還處于風(fēng)險管理初級探索階段，相應(yīng)的管理機制并不明顯，還需要借助國外的經(jīng)驗來加以引導(dǎo)。而這樣的方式將風(fēng)險集聚，一旦某個環(huán)節(jié)疏忽便很容易產(chǎn)生不利的影響。（3）觀念保守。由于小微企業(yè)資金比不上大型企業(yè)，償還能力低。商業(yè)銀行在金融服務(wù)的工作中觀念依然保守，在發(fā)放貸款時偏向較大型企業(yè)，導(dǎo)致對小微企業(yè)的不重視，進而影響小微企業(yè)的發(fā)展融資。4.3小微企業(yè)自身因素分析4.3.1管理水平偏低大多數(shù)小型和微型企業(yè)沒有形成科學(xué)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和制度，內(nèi)部管理通常取決于法定代表人的個人意愿，但受到經(jīng)理個人偏好和管理人員水平的限制，因此企業(yè)決策是經(jīng)常缺乏計劃和隨機性；此外，由于缺乏對民族工業(yè)，土地，環(huán)境保護，安全，貨幣，信貸等政策的重視，對認(rèn)識和執(zhí)行的不到位，導(dǎo)致一旦相關(guān)政策調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營將遭受重大考驗。影響;日常管理中的裙帶關(guān)系現(xiàn)象嚴(yán)重，難以吸引和留住優(yōu)秀人才，加劇了決策的逆向選擇。除此之外，小微企業(yè)在日常管理中，對于企業(yè)的融資人員管理不善，主要體現(xiàn)在企業(yè)對于融資人員的專項融資培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致這部分融資人員在進行融資的過程中陷入困境。具體來看，小微企業(yè)為融資人員的成長提供了一個公平、合理的環(huán)境，因此提高融資人員的能力與小微企業(yè)息息相關(guān)，實踐證明，融資人員在小微企業(yè)的培養(yǎng)過程中確實有不足之處，主要體現(xiàn)在以下兩方面，一方面就是部分小微企業(yè)的管理層對融資人員的培養(yǎng)工作重視度有待進一步增強。雖然有些小微企業(yè)會不定期根據(jù)社會融資行情變化能夠及時對融資人員進行培訓(xùn)，以此來適應(yīng)現(xiàn)階段時代的新變化，迎合時代的發(fā)展，但是培訓(xùn)效果并不明顯，主要表現(xiàn)在培訓(xùn)的制度方面，比如說在培訓(xùn)過程中，相關(guān)的融資人員可來可不來，說白了就是小微企業(yè)人員對待培訓(xùn)工作很隨意。另一方面就在于小微企業(yè)對于培訓(xùn)工作的開展缺乏有效的事后控制，言外之意就是說小微企業(yè)在對融資人員培訓(xùn)完成之后，那么這次培訓(xùn)的效果怎樣，有哪些好的方面，并且又有哪些不好的方面，最終通過這個培訓(xùn)，小微企業(yè)的這些融資人員學(xué)到了什么，收獲了什么，這似乎對于部分小微企業(yè)來講，好像并不關(guān)心此事。綜合來看就是缺少有效的事后控制，所以說從這一角度上來看，也不利于小微企業(yè)融資人員能力的增加，所以需要提高小微企業(yè)的管理水平。4.3.2信用資料不實受資本實力的限制，小型和微型企業(yè)通常缺乏專職的財務(wù)會計師和系統(tǒng)。銀行很難準(zhǔn)確判斷其財務(wù)信息的真實性，準(zhǔn)確性和信息不對稱性，內(nèi)部財務(wù)流程混亂，個人財產(chǎn)和公司財產(chǎn)的混合使用，不真實的報表數(shù)據(jù)，逃稅，虛假賬戶，惡意逃避銀行債務(wù)，加上其管理人員偶爾的不誠實和違法行為會降低銀行對其整體誠信的評價，并增加銀行的管理成本和監(jiān)管難度。除此之外，對于我國多數(shù)小企業(yè)而言，在實際運營過程中，往往不會將自己企業(yè)的財務(wù)信息對外公布，這也是往往導(dǎo)致信用資料不實的主要原因。比如，有些小企業(yè)專門制定兩套賬務(wù)系統(tǒng)，也就是所謂的內(nèi)部會計賬以及外部會計賬。顯而易見，內(nèi)部會計賬主要就是由企業(yè)自己人員查看，也是企業(yè)的實際賬務(wù)；而外部會計賬專門是給稅務(wù)局以及工商局人員而準(zhǔn)備。通常來講，兩套企業(yè)賬實際相差很多，也是小企業(yè)避稅的一種手段。在這種實際操作之下，導(dǎo)致企業(yè)實際的財務(wù)信息很難由工商局以及稅務(wù)局人員知曉，即使這些小企業(yè)在進行融資貸款的過程時，其財務(wù)賬也不是真實的，總有部分財務(wù)信息存在夸大現(xiàn)象，事實而言，小企業(yè)這樣做的目的就是想要多獲取融資。而恰恰是由于這種現(xiàn)狀的存在就使得這種類型的小企業(yè)與地方性商業(yè)銀行等金融機構(gòu)之間存在著信息不對稱的現(xiàn)狀?；谶@種現(xiàn)狀，地方性商業(yè)銀行就會提高對于該類型小企業(yè)的防備心理，對該小企業(yè)進行展開全面調(diào)查，如果信息不對稱相對嚴(yán)重，那么就說明該小企業(yè)的信息披露不充分，會使得地方性商業(yè)銀行不對這種小企業(yè)進行放貸，因此最終就會使得小企業(yè)的融資難度加大。由此不難看出，需要做好小企業(yè)的融資資料的真實性，否則會因為融資資料不實而嚴(yán)重影響小微企業(yè)在地方住商業(yè)銀行中的信用問題。4.3.3抵押空間較窄當(dāng)前的法律法規(guī)對小微企業(yè)通過房地產(chǎn)擔(dān)保獲得銀行信貸支持有很多限制。目前，許多小型和微型企業(yè)的資產(chǎn)中有一半以上以應(yīng)收款和存貨的形式存在，因此有效抵押品較少。同時，受國際經(jīng)濟形勢的影響，一些小企業(yè)經(jīng)營困難，使企業(yè)的對外擔(dān)保更加謹(jǐn)慎，小微企業(yè)很難獲得有效的擔(dān)保。

5、商業(yè)銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的建議5.1轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識對于商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行法》擴大小型和微型企業(yè)客源，特別是在現(xiàn)代社會發(fā)展形勢下，國家越來越重視小微企業(yè)，商業(yè)銀行就應(yīng)該更多地關(guān)注小型和微型企業(yè)的金融服務(wù)。只有為小型和微型企業(yè)提供金融服務(wù)，我們才能擴大銀行的客戶基礎(chǔ)并帶來更好的效益，因此，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中，必須高度重視小微企業(yè)。事實證明，目前隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，小微企業(yè)在社會數(shù)量越來越多，小微企業(yè)在發(fā)展的過程中必然要進行向銀行進行貸款，原因就在于小微企業(yè)的發(fā)展離不開一定數(shù)量的資金，無論是小微企業(yè)在日常運營還是在擴大企業(yè)的規(guī)模過程中都需要一定數(shù)量的資金，而地方性商業(yè)銀行恰恰是小微企業(yè)的融資對象。對于地方性商業(yè)銀行而言，通過向小微企業(yè)進行放款，可以獲取小微企業(yè)的部分貸款收益。實際來講，小微企業(yè)向地方性商業(yè)銀行進行融資，同時地方性商業(yè)銀行向小微企業(yè)進行放款，二者是一個雙贏的狀態(tài)。最后，在金融服務(wù)中，小型和微型企業(yè)應(yīng)被視為“潛力股”，并善于發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)的內(nèi)部潛力，轉(zhuǎn)變觀念，積極發(fā)展業(yè)務(wù)，然后為商業(yè)銀行帶來更好的利潤。5.2提高信息識別能力銀行在日常經(jīng)營中可以增強對企業(yè)財務(wù)報表的了解，比如從人員、注冊資金等多個維度來考察企業(yè)的綜合能力，對于有實力的企業(yè)要及時溝通與放款，確保企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)。此外，大多數(shù)小微企業(yè)在申請貸款的過程中都有相對應(yīng)的業(yè)務(wù)員，銀行可以使用一對一服務(wù)的機制，建立統(tǒng)一的信息文檔，讓業(yè)務(wù)員及時跟進企業(yè)的情況，一旦出現(xiàn)任何問題也要追責(zé)到個人，可以在一定程度上降低出現(xiàn)風(fēng)險的概率，從而提高對小微企業(yè)的支持力度。5.3優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)流程在我國，商業(yè)銀行為了更好的服務(wù)信貸業(yè)務(wù)，基本上都設(shè)置專門負責(zé)審批小組來服務(wù)于信貸流程的展開。但是大多數(shù)這類業(yè)務(wù)的展開都是依賴于人工操作，不僅技術(shù)水平低，且需要較為繁瑣的流程，而且存在多個部門相互扯皮的現(xiàn)象，很容易耽誤到小微企業(yè)對資金迫切的需求而影響其日常經(jīng)營。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要性，并能夠根據(jù)這項事實不斷加強與小微企業(yè)的溝通交流，盡快尋求利益交匯點，為小微企業(yè)提供更方便的服務(wù)。在貸款業(yè)務(wù)中，銀行一般情況下會更傾向于與一定規(guī)模的大企業(yè)，也可以盡可能降低其信貸風(fēng)險，并且形成了相對應(yīng)的審批制度，但這并不適合小微企業(yè)的房款，因此銀行金融機構(gòu)需要擴大其風(fēng)險容忍度，采取多樣化的風(fēng)險規(guī)避措施，才能進一步增加小微企業(yè)的貸款規(guī)模。除此之外，優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)流程，還可以通過采取提升小微企業(yè)與地方性商業(yè)銀行之間的合作力，對于我國小微企業(yè)而言，為了方便小微企業(yè)的貸款，應(yīng)該有固定的一到兩家地方性商業(yè)銀行為其服務(wù)，通過這種做法，可以使得商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間保持緊密合作，能夠使他們之間能夠保持較長時間的業(yè)務(wù)往來。與此同時，為了進一步維持地方性商業(yè)銀行與小微企業(yè)的長期合作關(guān)系，那么對于當(dāng)?shù)氐牡胤叫陨虡I(yè)銀行而言，應(yīng)該優(yōu)化對于小微企業(yè)的貸款流程審批程序，促進小微企業(yè)貸款工作的開展，促進小微企業(yè)的發(fā)展。5.4提高獲貸率對策小微企業(yè)大多數(shù)由于規(guī)模不大，因此常常在信息獲取上也不會有較大的優(yōu)勢，但是如果在同行之間能夠建立聯(lián)系，將會更容易獲取到有效的信息來獲取貸款。因為行業(yè)內(nèi)的情況是相似的，相關(guān)聯(lián)的行業(yè)搜集信息也相對便捷，如果能以行業(yè)為單位建立相應(yīng)的行業(yè)協(xié)會來搜集企業(yè)信息，在很大程度上也能增加中小企業(yè)的獲貸率，減少因信息不對稱帶來的損失。因此，政府和銀行需要積極配合相關(guān)的行業(yè)的協(xié)調(diào)，與行業(yè)協(xié)會積極合作，克服信息不對稱帶來的困難，加強融資的有效性，為提升中小企業(yè)獲取貸款的效率提供保障。5.5拓展售后服務(wù)目前，商業(yè)銀行的金融服務(wù)很少涉及售后服務(wù)，影響了整個金融服務(wù)的質(zhì)量。如果售后服務(wù)跟不上，將造成客戶流失。在商業(yè)銀行的金融服務(wù)中，服務(wù)質(zhì)量與客戶來源直接相關(guān)。因此，為了穩(wěn)定客戶，商業(yè)銀行必須改善金融服務(wù)，積極擴大售后服務(wù)。在小微企業(yè)的金融服務(wù)中，商業(yè)銀行必須高度重視售后服務(wù)，加強對小微企業(yè)客戶的維護，從發(fā)展的角度看問題，不僅限于眼前的利益，而且以長遠的眼光看待，從而實現(xiàn)利益的最大化。同時，商業(yè)銀行應(yīng)善于利用一切可能的手段來改善金融跟進服務(wù)，并為小型和微型企業(yè)客戶提供全面的金融服務(wù)。例如，商業(yè)銀行可以利用該網(wǎng)絡(luò)建立一個互動平臺，實現(xiàn)與小微企業(yè)的互動，并為小微企業(yè)提供24小時在線服務(wù)，從而不斷提高服務(wù)質(zhì)量。5.6整頓擔(dān)保市場在小微企業(yè)的金融服務(wù)工作中，由于擔(dān)保市場的不完善性，將會給商業(yè)銀行的金融服務(wù)帶來一定的風(fēng)險，對商業(yè)銀行和小微企業(yè)的發(fā)展構(gòu)成很大威脅。為了提高中小企業(yè)金融服務(wù)的質(zhì)量和效率，我國政府和有關(guān)部門必須整頓擔(dān)保市場，加強擔(dān)保管理，區(qū)分擔(dān)保市場，確定監(jiān)管對象，從而更好地為小型和微型企業(yè)發(fā)展金融服務(wù)。此外，還必須創(chuàng)新保證方式。不同的擔(dān)保方式具有不同的擔(dān)保風(fēng)險。為了降低風(fēng)險，有必要創(chuàng)新保證方式。要結(jié)合中小企業(yè)的利益，保證企業(yè)和商業(yè)銀行的利益，才能有效地解決中小企業(yè)的融資問題。

結(jié)論綜上所述，隨著經(jīng)濟規(guī)模的不斷擴大，越來越多中小企業(yè)出現(xiàn)在行業(yè)市場的競爭中，而融資難作為企業(yè)正常經(jīng)營中面臨的最嚴(yán)峻的問題，必須要多方的參與才能得到更為妥善的解決。本文也是基于此背景對當(dāng)下小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀做了詳細的分析，通過結(jié)合德州目前小微企業(yè)的發(fā)展情況來進行整理，深入了解了銀行在支持小微企業(yè)的過程中所存在的內(nèi)外部影響因素，并提出針對性的解決辦法，雖然文章還存在一定的不足，但是相信對于提升小微企業(yè)的經(jīng)營實力有著一定的參考意義。

致謝在論文的寫作過程中存在著很多的困難，特別是小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀上相關(guān)的數(shù)據(jù)上存在較大的困難。同時，本文研究在小微企業(yè)融資存在的問題以及商業(yè)銀行支持政策等查閱了大量的文獻資料。如果沒有各位學(xué)者的研究成果和啟發(fā)，本文的研究將無法高效的完成。感謝論文期間的同學(xué)和朋友，為我提供了大量的論文素材，并在撰寫和排版中提供了熱情的幫助。由于個人學(xué)術(shù)水平有限，論文中必然存在著不足的地方，懇請各位老師能夠批評指正。在此，我還要感謝侯滿麗導(dǎo)師對我在論文的選題以及寫作過程中的問題提出的建議，侯滿麗老師不僅在學(xué)術(shù)上無私地為我深刻的答疑解惑，并且在我日常生活和學(xué)習(xí)上也給予了很大的幫助，請允許我致以最誠摯的感謝。另外，我要對經(jīng)濟與管理學(xué)院的每一位老師表示感謝，感謝各位老師在大學(xué)四年里對我的教導(dǎo)，在今后的日子里，我一定謹(jǐn)記各位老師的教誨，認(rèn)真做事，好好做人，將本專業(yè)的知識充分發(fā)揮到今后工作和生活中去。最后，我要感謝我的父母和家人，是他們給了我一切，在背后默默的支持我，讓我有機會能夠接受高等教育，實現(xiàn)我的個人價值。

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Word常用快捷鍵由于Word有定義快捷鍵的功能，在重新指定快捷鍵后，不能再使用該組合完成以前的操作。例如，按快捷鍵Ctrl+B可將選定文本改為加粗格式，如果將Ctrl+B重新指定給一個新的命令或其他命令，則不能通過按Ctrl+B為文本應(yīng)用加粗格式，除非將快捷鍵指定恢復(fù)到初始設(shè)置。下面的列表使用說明如下：（1）表中出現(xiàn)的（F）、（E）、（V）、（I）、（O）、（T）、（A）、（W）：分別代表文件、編輯、視圖、插入、格式、工具、表格和窗口菜單。（2）（切換方式）：表示重復(fù)按該鍵還原操作。（3）Num？：表示小鍵盤上的數(shù)字鍵。（4）Ctrl＋A：表示Ctrl鍵和A鍵的組合，其余類推。A.1常規(guī)快捷鍵Ctrl＋A（E）選取整篇文檔（Ctrl＋Num5）Ctrl+R可使段落右對齊Ctrl＋B（E）加粗文本（Ctrl＋Shift＋B）Ctrl＋]（O）按磅值增加所選定內(nèi)容的字號Ctrl＋C（E）復(fù)制所選內(nèi)容Ctrl＋[（O）按磅值縮小所選定內(nèi)容的字號Ctrl＋D（O）修改選定字符格式Ctrl＋=（O）將選定內(nèi)容設(shè)為下標(biāo)(切換方式)Ctrl＋E（O）段落居中Ctrl＋＋（O）將選定內(nèi)容設(shè)為上標(biāo)(切換方式)Ctrl＋H（E）查找并修改指定文字或格式Ctrl＋＊（V）顯示/隱藏所有非打印字符Ctrl＋I（O）傾斜所選文字（切換方式）Ctrl＋Tab（A）在單元格中插入制表符Ctrl＋M（F）調(diào)整整段縮進Ctrl+L（O）段落左對齊Ctrl＋N（F）創(chuàng)建新文檔或模板Ctrl＋Enter（O）在插入點插入一個分頁符Ctrl＋O（F）打開已有的文檔或模板Ctrl＋Up（E）將插入點上移一個段落Ctrl＋P（F）打印文檔（=Ctrl＋Shift＋F12）Ctrl＋Down（E）將插入點下移一個段落Ctrl+Q（O）刪除段落格式Ctrl＋Home（E）將插入點移到文檔開始Ctrl＋S（F）保存當(dāng)前活動文檔Ctrl＋End（E）將插入點移到文檔結(jié)尾Ctrl＋T（O）設(shè)置懸掛式縮進Alt＋/（A）快速選定整個表格Ctrl＋U（O）給所選內(nèi)容添加下劃線Shift＋F1（W）有關(guān)命令、屏幕區(qū)域的幫助信息或文字屬性Ctrl＋V（E）在插入點插入剪貼板內(nèi)容Ctrl+Alt+I打印預(yù)覽Ctrl+W關(guān)閉文檔Ctrl+K（E）插入超級鏈接Ctrl＋X（E）剪切所選內(nèi)容并將其放入剪貼板Ctrl+Shift+Space-bar創(chuàng)建不間斷空格Ctrl＋Y（E）重復(fù)上一步操作（=F4=Alt＋Enter）Ctrl+連字符創(chuàng)建不間斷連字符Ctrl＋Z（E）取消上一步操作（=Alt＋Backspace）Ctrl+Spacebar刪除字符格式A.2Ctrl與光標(biāo)鍵聯(lián)合使用的快捷鍵Ctrl+←可將插入點移到上一個英文單詞或中文詞Ctrl+→可將插入點移到下一個英文單詞或中文詞Ctrl+↑可將插入點移到上一個段落Ctrl+↓可將插入點移到下一個段落A.3Ctrl與部分?jǐn)?shù)字聯(lián)合使用的快捷鍵Ctrl+0可迅速在段前增加或刪除12磅的行距Ctrl+1改變段落的行距為單倍行距Ctrl+5改變段落的行距為1.5倍行距Ctrl+2改變段落的行距為雙倍行距A.4Ctrl與Shift+字母鍵聯(lián)合使用的快捷鍵Ctrl+Shift+P再通過按“↑”和“↓”鍵改變字號Ctrl+Shift+>增大所選文字的字號Ctrl+Shift+<減小所選文字的字號Ctrl+Shift+A將所有選定的字母設(shè)為大寫Ctrl+Shift+C復(fù)制選定內(nèi)容的格式Ctrl+Shift+D段落最后一行文字占滿全行Ctrl+Shift+E打開或關(guān)閉任務(wù)欄上的“修訂”標(biāo)記Ctrl+Shift+F再通過按“↑”和“↓”鍵改變字體Ctrl+Shift+H應(yīng)用隱藏文字格式Ctrl+Shift+K將所選字母中的小寫字母設(shè)成大寫，但字母字體大小不變Ctrl+Shift+L應(yīng)用“列表”樣式Ctrl+Shift+M取消左側(cè)段落縮進Ctrl+Shift+N選定段落變?yōu)椤罢摹睒邮紺trl+Shift+Q將所選英文字母變?yōu)镾ymbol字體Ctrl+Shift+S再通過按“↑”和“↓”鍵改變樣式Ctrl+Shift+T減小懸掛縮進量Ctrl+Shift+V對選定內(nèi)容粘貼格式Ctrl+