小企業(yè)資產(chǎn)管理制度

小企業(yè)資產(chǎn)管理制度?1.目的為加強本小企業(yè)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障企業(yè)的正常運營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本小企業(yè)所有資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、維護、處置等全過程管理。3.職責(zé)分工財務(wù)部門：負責(zé)資產(chǎn)的價值核算、賬務(wù)處理、定期盤點及監(jiān)督檢查等工作。資產(chǎn)管理部門：負責(zé)資產(chǎn)的實物管理，包括資產(chǎn)的購置、驗收、保管、調(diào)配、維護等工作。使用部門：負責(zé)資產(chǎn)的日常使用、保管及維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。二、資產(chǎn)購置管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購置預(yù)算，詳細列出資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計購置時間及資金來源等。預(yù)算經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門匯總，財務(wù)部門結(jié)合企業(yè)整體財務(wù)狀況進行綜合平衡，形成年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案，提交企業(yè)管理層審批。2.采購申請資產(chǎn)使用部門如需購置資產(chǎn)，應(yīng)填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的必要性、用途、規(guī)格型號、數(shù)量等，并提交部門負責(zé)人審批。經(jīng)部門負責(zé)人審批同意后，將申請表交資產(chǎn)管理部門審核，資產(chǎn)管理部門根據(jù)庫存情況及預(yù)算安排進行審核，審核通過后報財務(wù)部門審批。3.采購實施財務(wù)部門根據(jù)審批后的采購申請，安排資金并下達采購指令。資產(chǎn)管理部門按照采購流程，通過招標、詢價、談判等方式選擇合格的供應(yīng)商進行采購。采購過程中應(yīng)簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、資產(chǎn)規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。4.驗收入賬資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織使用部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等是否與采購合同一致。驗收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)驗收單》，相關(guān)人員簽字確認。財務(wù)部門根據(jù)驗收單及采購發(fā)票等憑證進行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)登記入賬。三、資產(chǎn)保管管理1.資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄每一項資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點等信息。財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)明細賬，與資產(chǎn)管理部門的臺賬進行核對，確保賬賬相符。2.存放管理根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和使用要求，合理安排資產(chǎn)的存放地點，確保資產(chǎn)安全存放。對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施。定期對存放地點進行檢查，確保資產(chǎn)存放環(huán)境符合要求，防止資產(chǎn)受損、丟失等情況發(fā)生。3.標識管理對每一項資產(chǎn)進行標識，標明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、編號、使用部門等信息。標識應(yīng)清晰、牢固，便于識別和管理。4.盤點清查資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進行盤點清查，每年至少進行一次全面盤點。盤點時應(yīng)填寫《資產(chǎn)盤點表》，詳細記錄資產(chǎn)的實際數(shù)量、存放地點、使用狀況等信息。財務(wù)部門應(yīng)參與盤點工作，核對賬實是否相符。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報企業(yè)管理層審批后進行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用管理1.使用規(guī)范資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書及操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超負荷使用。對于大型、貴重資產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)指定專人負責(zé)操作，并進行專業(yè)培訓(xùn)，確保操作人員熟悉設(shè)備性能和操作方法。2.日常維護資產(chǎn)使用部門應(yīng)負責(zé)資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)工作，定期對資產(chǎn)進行清潔、潤滑、緊固、檢查等維護操作，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。建立資產(chǎn)維護檔案，記錄資產(chǎn)維護情況，包括維護時間、維護內(nèi)容、維護人員等信息。3.維修管理當資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)維修申請表》，說明故障情況、維修要求等，并提交部門負責(zé)人審批。經(jīng)部門負責(zé)人審批同意后，將申請表交資產(chǎn)管理部門安排維修。資產(chǎn)管理部門應(yīng)選擇合格的維修單位進行維修，維修過程中應(yīng)跟蹤監(jiān)督，確保維修質(zhì)量。維修完成后，由使用部門進行驗收，驗收合格后填寫《資產(chǎn)維修驗收單》。4.資產(chǎn)調(diào)配因工作需要，資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部各部門之間調(diào)配時，由資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請表》，說明調(diào)配原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并提交部門負責(zé)人審批。經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人審批同意后，交資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和明細賬，確保資產(chǎn)信息準確。五、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、捐贈、抵債等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請報廢：已超過規(guī)定使用年限且無法正常使用的；技術(shù)性能落后、能耗高、效率低，已被淘汰的；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無法修復(fù)的；其他經(jīng)鑒定確實無法使用的。2.處置申請資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值等信息，并提交相關(guān)證明材料（如資產(chǎn)報廢鑒定報告、評估報告等）。申請經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)賬面價值及處置方式進行審核，審核通過后報企業(yè)管理層審批。3.處置實施經(jīng)企業(yè)管理層審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實施資產(chǎn)處置。對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行報廢處理，確保環(huán)保、安全。對于出售資產(chǎn)，應(yīng)通過拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行公開處置，確保資產(chǎn)處置價格合理、公正。資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)簽訂相關(guān)協(xié)議或合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。4.賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置協(xié)議及相關(guān)憑證進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值，同時記錄資產(chǎn)處置收入或損失。六、監(jiān)督檢查與考核1.監(jiān)督檢查財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。2.考核評價建立資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況考核評價機制，對各部門資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税ㄙY產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等?？己私Y(jié)果與