應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度

應(yīng)收賬款催收規(guī)章制度?1.目的為加強公司應(yīng)收賬款的管理，規(guī)范催收行為，降低壞賬風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本規(guī)章制度。2.適用范圍本制度適用于公司與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來所形成的應(yīng)收賬款的催收管理。3.職責分工銷售部門：負責應(yīng)收賬款的前期管理，包括客戶信用評估、合同簽訂、發(fā)貨跟蹤等，是應(yīng)收賬款催收的第一責任人，負責直接與客戶溝通協(xié)商催收事宜。財務(wù)部門：負責應(yīng)收賬款的核算、監(jiān)控、分析和預(yù)警，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持，并協(xié)助銷售部門進行催收工作。法務(wù)部門：負責為應(yīng)收賬款催收提供法律支持，處理涉及法律糾紛的應(yīng)收賬款催收事項。二、應(yīng)收賬款的管理流程（一）客戶信用評估1.銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、銀行開戶許可證等，以及客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等資料。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)收集到的信息，對客戶進行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶的信用等級、信用額度、信用期限等。信用評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)地位、財務(wù)狀況、信用記錄等因素。3.銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級和信用額度，并報上級領(lǐng)導審批。信用等級分為A、B、C、D四級，信用額度根據(jù)客戶的信用等級和經(jīng)營狀況確定。4.銷售部門應(yīng)將客戶信用評估結(jié)果和信用額度告知財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶信用額度控制應(yīng)收賬款的發(fā)生。（二）合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確合同條款，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、結(jié)算期限等。付款方式應(yīng)明確為現(xiàn)款現(xiàn)貨、貨到付款、分期付款等，并約定逾期付款的違約責任。2.銷售部門應(yīng)將簽訂的銷售合同副本送財務(wù)部門備案，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同條款監(jiān)控應(yīng)收賬款的發(fā)生和回收情況。3.銷售部門應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，確保按時、按質(zhì)、按量交貨。如因特殊情況需要變更合同條款，應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并報上級領(lǐng)導審批。（三）發(fā)貨跟蹤1.銷售部門在發(fā)貨后，應(yīng)及時將發(fā)貨信息通知財務(wù)部門，包括發(fā)貨日期、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨金額等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)發(fā)貨信息確認應(yīng)收賬款的發(fā)生。2.銷售部門應(yīng)跟蹤貨物的運輸情況，確保貨物按時、安全到達客戶手中。如因運輸問題導致貨物延誤或損壞，應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商解決，并將相關(guān)情況告知財務(wù)部門。3.銷售部門應(yīng)定期與客戶核對貨物的接收情況，如發(fā)現(xiàn)客戶未按時接收貨物或?qū)ω浳飻?shù)量、質(zhì)量等有異議，應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商解決，并將相關(guān)情況告知財務(wù)部門。（四）應(yīng)收賬款核算與監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計準則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對應(yīng)收賬款進行準確的核算和記錄。應(yīng)收賬款應(yīng)按照客戶名稱、賬齡、金額等進行明細核算，確保賬賬相符、賬實相符。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行清理和核對，每月末編制應(yīng)收賬款明細表，與銷售部門核對客戶欠款情況，并對異常情況進行分析和處理。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和金額，對客戶進行分類管理，重點關(guān)注逾期應(yīng)收賬款和大額應(yīng)收賬款的催收情況。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，督促客戶還款。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款的回收情況進行分析和評估，計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、平均賬齡等指標，評估應(yīng)收賬款的管理效果，并向管理層匯報。（五）應(yīng)收賬款預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和金額，設(shè)定不同的預(yù)警級別和預(yù)警指標。當應(yīng)收賬款達到預(yù)警級別或預(yù)警指標時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，通知銷售部門和管理層。2.預(yù)警級別分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警和黃色預(yù)警。紅色預(yù)警表示應(yīng)收賬款逾期超過90天，且金額較大；橙色預(yù)警表示應(yīng)收賬款逾期超過60天，且金額較大；黃色預(yù)警表示應(yīng)收賬款逾期超過30天，且金額較大。3.預(yù)警指標包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、平均賬齡、逾期賬款占比等。當應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平、平均賬齡超過規(guī)定期限、逾期賬款占比超過一定比例時，應(yīng)發(fā)出預(yù)警信號。4.銷售部門和管理層收到預(yù)警信號后，應(yīng)及時采取措施，加強應(yīng)收賬款的催收工作，確保應(yīng)收賬款的及時回收。三、應(yīng)收賬款催收流程（一）催款通知1.當應(yīng)收賬款逾期時，財務(wù)部門應(yīng)及時向銷售部門提供逾期應(yīng)收賬款明細表，銷售部門應(yīng)根據(jù)明細表及時向客戶發(fā)出催款通知。2.催款通知應(yīng)明確客戶的欠款金額、逾期天數(shù)、逾期利息等信息，并要求客戶在規(guī)定的期限內(nèi)還款。催款通知可采用書面形式或電子郵件形式發(fā)送給客戶。3.銷售部門在發(fā)出催款通知后，應(yīng)及時跟蹤客戶的還款情況，并將相關(guān)情況反饋給財務(wù)部門。（二）電話催收1.對于逾期時間較短、欠款金額較小的客戶，銷售部門可先通過電話催收的方式與客戶溝通協(xié)商還款事宜。電話催收應(yīng)注意語言禮貌、態(tài)度誠懇，了解客戶逾期還款的原因，并要求客戶盡快還款。2.銷售部門應(yīng)做好電話催收記錄，包括通話時間、通話內(nèi)容、客戶承諾還款時間等。電話催收記錄應(yīng)保存?zhèn)洳椤＃ㄈ┥祥T催收1.對于電話催收無效、逾期時間較長、欠款金額較大的客戶，銷售部門可安排專人上門催收。上門催收應(yīng)提前與客戶預(yù)約時間，并攜帶相關(guān)資料，如催款通知、銷售合同等。2.上門催收人員應(yīng)注意形象和言行舉止，保持禮貌、專業(yè)的態(tài)度。在與客戶溝通協(xié)商還款事宜時，應(yīng)耐心傾聽客戶的意見和訴求，了解客戶的實際困難，并根據(jù)客戶的情況制定合理的還款計劃。3.上門催收人員應(yīng)做好上門催收記錄，包括上門時間、上門人員、客戶情況、還款計劃等。上門催收記錄應(yīng)保存?zhèn)洳?。（四）律師函催?.對于上門催收無效、逾期時間較長、欠款金額較大且客戶態(tài)度惡劣的客戶，銷售部門可委托法務(wù)部門發(fā)送律師函進行催收。律師函應(yīng)明確客戶的欠款事實、逾期還款的違約責任，并要求客戶在規(guī)定的期限內(nèi)還款。2.法務(wù)部門在發(fā)送律師函前，應(yīng)認真審核相關(guān)證據(jù)材料，確保律師函的內(nèi)容合法、有效。律師函應(yīng)通過郵政特快專遞等方式發(fā)送給客戶，并保留相關(guān)憑證。3.銷售部門應(yīng)跟蹤律師函的催收效果，并將相關(guān)情況反饋給法務(wù)部門。（五）訴訟催收1.對于律師函催收無效、逾期時間較長、欠款金額較大且客戶仍不還款的客戶，公司可考慮通過訴訟方式進行催收。訴訟催收應(yīng)委托專業(yè)律師辦理，律師應(yīng)根據(jù)案件情況制定合理的訴訟策略。2.在訴訟過程中，公司應(yīng)積極配合律師提供相關(guān)證據(jù)材料，協(xié)助律師進行訴訟活動。公司應(yīng)及時了解訴訟進展情況，并根據(jù)律師的建議做出決策。3.如訴訟勝訴，公司應(yīng)及時申請強制執(zhí)行，確保債權(quán)的實現(xiàn)。如訴訟敗訴，公司應(yīng)分析敗訴原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓，采取措施避免類似情況再次發(fā)生。四、應(yīng)收賬款催收的考核與獎懲（一）考核指標1.應(yīng)收賬款回收率：考核銷售部門對應(yīng)收賬款的回收情況，計算公式為：應(yīng)收賬款回收率=（本期實際收回的應(yīng)收賬款金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%。2.逾期賬款占比：考核銷售部門逾期賬款的控制情況，計算公式為：逾期賬款占比=（逾期應(yīng)收賬款金額÷應(yīng)收賬款余額）×100%。3.平均賬齡：考核銷售部門應(yīng)收賬款的賬齡情況，計算公式為：平均賬齡=∑（某賬齡段應(yīng)收賬款金額×該賬齡段期限）÷應(yīng)收賬款余額。（二）考核周期應(yīng)收賬款催收的考核周期為季度考核和年度考核。季度考核在每季度末進行，年度考核在每年末進行。（三）獎懲措施1.對于應(yīng)收賬款回收率高、逾期賬款占比低、平均賬齡短的銷售部門和相關(guān)責任人，公司將給予獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書等。2.對于應(yīng)收賬款回收率低、逾期賬款占比高、平均賬齡長的銷售部門和相關(guān)責任人，公司將給予懲罰。懲罰方式包括扣發(fā)獎金、降職、辭退等。3.對于在應(yīng)收賬款催收工作中表現(xiàn)突出的個人，公司將給予表彰和獎勵。對于因工作失誤導致應(yīng)收賬款損失的個人，公司將追究其責任，并要求其承擔相應(yīng)的賠償責任。五、應(yīng)收賬款催收的風險防范（一）加強客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進行評估和更新，及時調(diào)整客戶的信用等級和信用額度。2.銷售部門應(yīng)加強對客戶信用信息的收集和分析，關(guān)注客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等變化情況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險。（二）規(guī)范合同簽訂與履行1.銷售部門應(yīng)嚴格按照公司合同管理制度的規(guī)定簽訂銷售合同，明確合同條款，確保合同的合法性、有效性和可操作性。2.銷售部門應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，確保按時、按質(zhì)、按量交貨。如因特殊情況需要變更合同條款，應(yīng)及時與客戶協(xié)商，并報上級領(lǐng)導審批。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同條款監(jiān)控應(yīng)收賬款的發(fā)生和回收情況，及時發(fā)現(xiàn)合同履行過程中的風險，并采取措施加以防范。（三）完善應(yīng)收賬款管理制度1.公司應(yīng)不斷完善應(yīng)收賬款管理制度，明確各部門的職責分工，規(guī)范應(yīng)收賬款的管理流程，加強對應(yīng)收賬款的核算、監(jiān)控、分析和預(yù)警。2.公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款催收工作的考核與獎懲機制，激勵銷售部門和相關(guān)責任人積極催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風險。（四）加強與客戶的溝通與協(xié)商1.銷售部門應(yīng)加強與客戶的溝通與協(xié)商，及時了解客戶的需求和意見，解決客戶在合作過程中遇到的問題，維護良好的客戶關(guān)系。2.在應(yīng)收賬款催收過程中，銷售部門應(yīng)與客戶保持良好的溝通，了解客戶逾期還款的原因，并根據(jù)客戶的情況制定合理的還款計劃，爭取客戶的理解和