風險管理與內部控制考核辦法

風險管理與內部控制考核辦法?（一）目的為加強公司風險管理與內部控制，規(guī)范公司運營，提高公司管理水平和風險防范能力，確保公司戰(zhàn)略目標的實現，特制定本考核辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部各部門、各子公司及分支機構。（三）考核原則1.全面性原則：涵蓋風險管理與內部控制的各個環(huán)節(jié)和方面。2.客觀性原則：以客觀事實和數據為依據進行考核評價。3.動態(tài)性原則：根據公司內外部環(huán)境變化及時調整考核內容和標準。4.激勵性原則：通過考核結果激勵各部門和人員積極改進風險管理與內部控制工作。二、考核內容與標準（一）風險管理1.風險識別與評估建立完善的風險識別機制，定期對公司面臨的內外部風險進行全面識別，得[X]分。每少識別一類重要風險扣[X]分。運用科學合理的方法對識別出的風險進行準確評估，評估結果準確反映風險程度，得[X]分。評估不準確酌情扣分。2.風險應對策略根據風險評估結果制定切實可行的風險應對策略，策略得當，得[X]分。應對策略不合理酌情扣分。有效實施風險應對措施，風險得到有效控制，得[X]分。因措施執(zhí)行不力導致風險擴大的酌情扣分。3.風險監(jiān)控與預警建立風險監(jiān)控體系，對風險進行實時監(jiān)控，得[X]分。監(jiān)控體系不完善酌情扣分。及時發(fā)現風險變化并發(fā)出預警信號，預警準確率達到[X]%以上，得[X]分。每降低[X]個百分點扣[X]分。4.風險管理信息系統(tǒng)具備完善的風險管理信息系統(tǒng)，能夠及時、準確地收集、分析和傳遞風險信息，得[X]分。信息系統(tǒng)存在缺陷酌情扣分。信息系統(tǒng)能夠為風險決策提供有效支持，得[X]分。支持效果不佳酌情扣分。（二）內部控制1.控制環(huán)境公司治理結構完善，職責分工明確，得[X]分。治理結構存在缺陷酌情扣分。管理層重視內部控制，營造良好的內部控制文化，得[X]分。文化氛圍不濃厚酌情扣分。人力資源政策合理，人員具備相應的專業(yè)知識和技能，得[X]分。人員素質不達標酌情扣分。2.風險評估與風險管理中的風險評估工作有效銜接，評估流程規(guī)范，得[X]分。銜接不暢或流程不規(guī)范酌情扣分。能夠及時識別內部控制中的風險點，并采取相應措施，得[X]分。風險識別不及時或措施不當酌情扣分。3.控制活動各項業(yè)務流程和關鍵環(huán)節(jié)均有有效的控制措施，得[X]分?？刂拼胧┤笔Щ驘o效酌情扣分?？刂苹顒訄?zhí)行嚴格，違規(guī)行為得到有效遏制，得[X]分。違規(guī)行為頻發(fā)酌情扣分。4.信息與溝通信息系統(tǒng)能夠滿足內部控制信息傳遞和共享的需求，得[X]分。信息系統(tǒng)不滿足要求酌情扣分。內部溝通渠道暢通，信息傳遞及時、準確，得[X]分。溝通不暢酌情扣分。能及時與外部相關方進行有效溝通，獲取和反饋信息，得[X]分。外部溝通存在問題酌情扣分。5.內部監(jiān)督內部審計等監(jiān)督部門獨立行使職權，監(jiān)督工作有效開展，得[X]分。監(jiān)督部門獨立性不足或工作不力酌情扣分。定期對內部控制進行自我評價，發(fā)現問題及時整改，得[X]分。自我評價不及時或整改不到位酌情扣分。三、考核方式（一）日?？己?.各部門定期提交風險管理與內部控制工作進展報告，包括風險識別情況、應對措施執(zhí)行情況、內部控制執(zhí)行情況等，由風險管理部門進行審核評分，占日常考核總分的[X]%。2.風險管理部門定期對各部門的風險管理與內部控制工作進行現場檢查，根據檢查結果進行評分，占日?？己丝偡值腫X]%。（二）年度考核1.每年年末，各部門根據全年工作情況進行自評，填寫年度考核自評表，提交風險管理部門。2.風險管理部門結合日常考核結果、各部門自評情況以及相關數據和事實，對各部門進行年度綜合考核評分。四、考核周期考核周期為自然年度。五、考核結果應用（一）績效獎金掛鉤1.根據年度考核得分，確定各部門的績效獎金系數。得分在[X]分及以上的，績效獎金系數為[X]；得分在[X][X]分之間的，績效獎金系數為[X]；得分在[X]分以下的，績效獎金系數為[X]。2.績效獎金=部門應發(fā)績效獎金總額×績效獎金系數。（二）評先評優(yōu)1.年度考核得分排名前[X]%的部門，有資格參與公司年度優(yōu)秀部門評選。2.對于在風險管理與內部控制工作中表現突出的個人，給予表彰和獎勵，并在晉升、培訓等方面予以優(yōu)先考慮。（三）整改與提升1.對于考核中發(fā)現的問題，各部門要制定詳細的整改計劃，明確整改措施、責任人和整改期限。2.風險管理部門負責跟蹤整改情況，對整改不力的部門進行督促和問責。整改情況將作為下一年度考核的重要參考。六、附則（一）解釋權本辦法由公司風險管理部門負責解釋。（二）修訂與完善本辦法將