萬科房地產(chǎn)有限公司費用管理制度

萬科房地產(chǎn)有限公司費用管理制度?1.目的為加強(qiáng)萬科房地產(chǎn)有限公司（以下簡稱"公司"）費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、項目公司的所有費用支出管理。3.費用定義本制度所指費用是指公司在日常經(jīng)營活動中發(fā)生的各項耗費，包括但不限于辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、車輛使用費、會議費、培訓(xùn)費等。二、費用管理原則1.預(yù)算控制原則各項費用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，無預(yù)算或超預(yù)算的費用支出一般不予報銷。2.合規(guī)性原則費用支出必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則的要求。3.效益性原則費用支出應(yīng)注重效益，確保每一筆費用都能為公司帶來相應(yīng)的價值提升，避免不必要的浪費。4.真實性原則費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴(yán)禁虛假報銷。三、費用預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和本部門業(yè)務(wù)需求，于每年年末編制下一年度的費用預(yù)算。費用預(yù)算應(yīng)明細(xì)到具體項目和金額，并說明費用支出的理由和預(yù)期效果。預(yù)算編制完成后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門匯總平衡，報公司管理層審批后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)審批。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對費用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對超預(yù)算或預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進(jìn)行預(yù)警。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大改變；公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，對費用預(yù)算產(chǎn)生重大影響；不可預(yù)見的重大事項發(fā)生，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響，并按規(guī)定程序報經(jīng)審批。四、費用報銷流程1.費用申請費用發(fā)生前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《費用申請表》，詳細(xì)說明費用支出的事由、金額、預(yù)計支付時間等，并按規(guī)定程序報經(jīng)審批。審批通過后的《費用申請表》作為費用報銷的依據(jù)之一。2.費用報銷費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時整理相關(guān)報銷憑證，并按照公司財務(wù)制度的要求粘貼、填寫《費用報銷單》。報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批單等，確保憑證真實、合法、有效。將填寫完整的《費用報銷單》及相關(guān)報銷憑證一并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門審核部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對費用報銷的真實性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后在《費用報銷單》上簽字確認(rèn)。4.財務(wù)審核財務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用支出是否符合公司財務(wù)制度和預(yù)算規(guī)定。審核無誤后在《費用報銷單》上簽字。5.審批根據(jù)公司授權(quán)審批制度，由相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)對費用報銷進(jìn)行最終審批。審批通過后，報銷申請進(jìn)入支付環(huán)節(jié)。6.費用支付財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷申請，按照公司資金支付流程安排付款。付款方式包括支票、電匯、網(wǎng)上銀行等。五、各項費用管理規(guī)定辦公費1.定義辦公費是指公司因日常辦公需要發(fā)生的費用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷品、水電費、物業(yè)費等。2.管理規(guī)定辦公用品應(yīng)實行集中采購與分散采購相結(jié)合的方式。對于常用辦公用品，由行政部門統(tǒng)一采購；對于特殊辦公用品，經(jīng)行政部門同意后可由使用部門自行采購。采購辦公用品應(yīng)建立采購臺賬，記錄采購日期、品種、數(shù)量、金額、供應(yīng)商等信息。辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和管理，確保資產(chǎn)入賬及時、準(zhǔn)確。印刷品的印刷應(yīng)選擇正規(guī)的印刷廠家，確保印刷質(zhì)量和成本控制。印刷費用報銷時應(yīng)附印刷清單，注明印刷內(nèi)容、數(shù)量、單價等信息。水電費、物業(yè)費等應(yīng)按照實際發(fā)生金額及時支付，并取得正規(guī)發(fā)票。差旅費1.定義差旅費是指公司員工因公務(wù)需要外出發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.管理規(guī)定員工出差應(yīng)提前填寫《出差申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。出差申請表應(yīng)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)等信息。交通費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)的交通工具，特殊情況需乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。住宿費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)檔次的酒店或住宿場所。實際發(fā)生的住宿費用超出標(biāo)準(zhǔn)部分，原則上由個人承擔(dān)。餐飲補(bǔ)貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工出差結(jié)束后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，報銷憑證應(yīng)包括出差申請表、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等。業(yè)務(wù)招待費1.定義業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.管理規(guī)定業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格遵循必要性、合理性和適度性原則，嚴(yán)禁鋪張浪費。業(yè)務(wù)招待費的支出應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，詳細(xì)說明招待事由、招待對象、預(yù)計費用等，并按規(guī)定程序報經(jīng)審批。招待費用報銷時應(yīng)附發(fā)票、消費清單、業(yè)務(wù)招待申請表等憑證，注明招待時間、地點、參與人員等信息。業(yè)務(wù)招待費的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，對于超標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批后方可報銷。通訊費1.定義通訊費是指公司員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費用。2.管理規(guī)定公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)憑通訊費發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷通訊費，超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān)。報銷通訊費應(yīng)提供與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的手機(jī)號碼，并確保發(fā)票抬頭為公司名稱。車輛使用費1.定義車輛使用費是指公司車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費、過路費、停車費、維修保養(yǎng)費、保險費等費用。2.管理規(guī)定公司車輛實行集中管理，由行政部門統(tǒng)一調(diào)度和安排使用。車輛燃油費應(yīng)實行定額管理，根據(jù)車輛型號和使用情況確定每月的燃油定額標(biāo)準(zhǔn)。實際燃油費用超出定額部分，需經(jīng)行政部門審核批準(zhǔn)后方可報銷。過路費、停車費等應(yīng)憑有效票據(jù)實報銷。車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，維修費用報銷時應(yīng)附維修清單、發(fā)票等憑證，并經(jīng)行政部門審核確認(rèn)。車輛保險費由行政部門統(tǒng)一辦理，保險費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會議費1.定義會議費是指公司為組織召開各類會議而發(fā)生的場地租賃、會議設(shè)備租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.管理規(guī)定會議召開前應(yīng)填寫《會議申請表》，詳細(xì)說明會議主題、時間、地點、參會人員、會議議程、費用預(yù)算等信息，并按規(guī)定程序報經(jīng)審批。會議場地租賃應(yīng)選擇正規(guī)的會議場所，并簽訂租賃合同。會議設(shè)備租賃應(yīng)確保設(shè)備完好、正常使用。會議資料印刷應(yīng)保證內(nèi)容準(zhǔn)確、印刷質(zhì)量良好。餐飲、住宿等費用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會議結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，報銷憑證應(yīng)包括會議申請表、租賃合同、發(fā)票、消費清單等。培訓(xùn)費1.定義培訓(xùn)費是指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能而組織開展培訓(xùn)活動所發(fā)生的費用，包括培訓(xùn)師資費、教材費、場地費、住宿費等。2.管理規(guī)定培訓(xùn)計劃應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和員工培訓(xùn)需求制定，經(jīng)公司管理層審批后實施。培訓(xùn)費用報銷時應(yīng)附培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表、發(fā)票等憑證，注明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、參與人員等信息。對于外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的選擇，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查和比較，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。六、費用報銷審批權(quán)限1.公司總部費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。2.下屬分支機(jī)構(gòu)、項目公司費用報銷金額在[X]元以下的，由分支機(jī)構(gòu)或項目公司負(fù)責(zé)人審批；費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由分支機(jī)構(gòu)或項目公司負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；費用報銷金額在[X]元以上的，由分支機(jī)構(gòu)或項目公司負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。七、費用報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需提前向財務(wù)部門說明原因。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，對于審核通過的報銷申請，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)安排付款。八、費用分析與考核1.費用分析財務(wù)部門應(yīng)定期對公司費用支出情況進(jìn)行分析，編制費用分析報告，為公司管理層提供決策支持。費用分析報告應(yīng)包括費用支出的總體情況、費用結(jié)構(gòu)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、與同行業(yè)對比分析等內(nèi)容。2.費用考核公司建立費用考核制度，將費用控制指標(biāo)納入各部門績效考核體系。考核指標(biāo)包括費用預(yù)算執(zhí)行率、費用節(jié)約率等，具體考核標(biāo)準(zhǔn)按照公司績效考核相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于費用控制效果顯著的部門和個人，給予相應(yīng)的獎勵；對于費用超支嚴(yán)重的部門和個人，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。九、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對公司費用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.對于違反本制度規(guī)定的費用支出行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)