國際結(jié)算方式-銀行保函和備用信用證

國際結(jié)算方式——銀行保函和備用信用證國際結(jié)算21三月2025第一節(jié)銀行保函概述1第二節(jié)銀行保函的種類2第三節(jié)備用信用證3目錄21三月2025第一節(jié)銀行保函概述一、銀行保函的定義

保函（letterofguarantee，L/G）又稱保證書，是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交易（貿(mào)易項(xiàng)下、合約關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系）一方當(dāng)事人的要求，向交易的另一方開出的、為保證該當(dāng)事人交易項(xiàng)下責(zé)任或義務(wù)的履行而作出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。銀行保函是指銀行根據(jù)申請人的請求向受益人開立的，擔(dān)保履行某項(xiàng)合同義務(wù)或承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件。21三月2025二、銀行保函的當(dāng)事人

基本當(dāng)事人1.申請人2.擔(dān)保行3.受益人當(dāng)事人

其他當(dāng)事人1.通知行/轉(zhuǎn)遞行2.保兌行3.反擔(dān)保行和轉(zhuǎn)開行21三月2025三、銀行保函的內(nèi)容1.銀行保函當(dāng)事人的完整名稱和詳細(xì)地址2.基礎(chǔ)合同內(nèi)容3.銀行保函的編號(hào)、開立日期和種類4.銀行保函的金額和貨幣種類5.銀行保函的有效期6.銀行保函的擔(dān)保責(zé)任7.銀行保函的索償條件和索償辦法8.銀行保函所適用的法律與司法21三月2025四、銀行保函的業(yè)務(wù)處理（一）申請人向銀行申請開立銀行保函（二）擔(dān)保行審查有關(guān)情況1.對擔(dān)保范圍的審查2.對申請手續(xù)的審查3.對交易項(xiàng)目的審查4.對反擔(dān)保及抵押情況的審查21三月2025（三）擔(dān)保行開立銀行保函1.直開銀行保函（1）直交式受益人⑴交易合同申請人擔(dān)保行圖6-2

直交式銀行保函的業(yè)務(wù)流程⑺賠償擔(dān)保行損失⑹提出索賠⑵申請開立銀行保函21三月2025（2）轉(zhuǎn)交式圖6-3轉(zhuǎn)交式銀行保函的業(yè)務(wù)流程⑺提出索賠⑹進(jìn)行賠付⑹進(jìn)行賠付⑸提出索賠⑸發(fā)現(xiàn)申請人違約后，提出索賠⑷轉(zhuǎn)交銀行保函⑶銀行保函⑴交易合同申請人受益人擔(dān)保行通知行⑻賠償擔(dān)保行損失⑵申請開立銀行保函21三月20252.轉(zhuǎn)開銀行保函⑼提出索賠⑺根據(jù)反擔(dān)保函提出索賠⑹進(jìn)行賠付⑻進(jìn)行賠付⑸發(fā)現(xiàn)申請人違約后，提出索賠⑷轉(zhuǎn)開銀行保函⑶開出反擔(dān)保函，要求轉(zhuǎn)開⑴交易合同申請人受益人

指示行轉(zhuǎn)開行圖6-4轉(zhuǎn)開銀行保函的業(yè)務(wù)流程⑽賠償擔(dān)保行損失⑵申請開立銀行保函21三月2025（四）銀行保函的修改

（五）銀行保函的索償與賠付（六）銀行保函的注銷1.獨(dú)立性保函

是指根據(jù)基礎(chǔ)交易開立，但一經(jīng)開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合同，其付款責(zé)任依據(jù)保函自身的條款為準(zhǔn)的銀行保函。（1）其業(yè)務(wù)遵循國際商會(huì)的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，擔(dān)保行的支付/賠償責(zé)任是第一性的。（2）擔(dān)保行的支付/賠償承諾可以是無條件的，也可以是有條件的。（3）它是一個(gè)獨(dú)立于基礎(chǔ)合約的自足性契約，擔(dān)保行處理的只是銀行保函所規(guī)定的單據(jù)，而完全不管基礎(chǔ)合約及其履行情況。

五、銀行保函的性質(zhì)21三月20252.從屬性保函指作為一項(xiàng)附屬性契約而依附于基礎(chǔ)交易合同的銀行保函。（1）業(yè)務(wù)遵循國際商會(huì)的《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（URCG325），擔(dān)保行的支付/賠償責(zé)任是從屬性的。（2）擔(dān)保行的支付/賠償承諾必定是有條件的。（3）它是一個(gè)依附于基礎(chǔ)合約的附屬性契約，擔(dān)保行支付/賠償責(zé)任的成立與否，取決于基礎(chǔ)交易合同及其履行情況。21三月2025六、銀行保函與跟單信用證的比較（一）相同點(diǎn)

1.均是處理單據(jù)化業(yè)務(wù)2.銀行對單據(jù)的有限責(zé)任相同3.信用基礎(chǔ)相同21三月2025（二）不同點(diǎn)1.保證的對象不同2.銀行的付款責(zé)任不同3.受益人索款對象不同4.付款銀行的對價(jià)情況不同5.單據(jù)的提交途徑不同6.權(quán)利的可轉(zhuǎn)讓性不同7.辦理費(fèi)用不同21三月2025第二節(jié)銀行保函的種類一、出口類保函

出口類保函是指銀行應(yīng)出口方的申請向進(jìn)口方開出的銀行保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的銀行保函。21三月2025

1.投標(biāo)保函（tenderguarantee）又稱投標(biāo)保證書，是指在以招標(biāo)方式成交的工程建造和物資采購中，銀行應(yīng)投標(biāo)方（申請人）的要求向招標(biāo)人（受益人）出具的、保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不更改原報(bào)價(jià)條件，并在其一旦中標(biāo)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂合同或提交履約保函的書面文件。

2.履約保函（performanceguarantee）是指擔(dān)保行應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方（申請人）的請求而向業(yè)主或商品買賣中的買方（受益人）出具的一種保證文件，保證申請人忠實(shí)地履行合同，按時(shí)、按質(zhì)、按量地交運(yùn)貨物或完成承包工程。21三月2025

3.預(yù)付款保函（advancepaymentguarantee）

又稱還款保函,在買賣合同項(xiàng)下還可以稱為定金保函,是指擔(dān)保行根據(jù)申請人（合同中的預(yù)收款人，通常為出口商或承包方）的要求向受益人（合同中的預(yù)付款人，通常為進(jìn)口商或業(yè)主）開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。21三月20254.保留金保函（retentionmoneyguarantee）

是指出口商或承包商向銀行申請開出的以進(jìn)口商或工程業(yè)主為受益人的銀行保函，保證在提前收回尾款后，如果賣方提供貨物或承包工程達(dá)不到合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，出口商或承包商將把這部分留置款項(xiàng)退回給進(jìn)口商或工程業(yè)主。21三月20255.質(zhì)量保函（qualityguarantee）和維修保函（maintenanceguarantee）是指擔(dān)保行應(yīng)賣方或承包商的請求出具給買方或工程業(yè)主，以擔(dān)保貨物或工程質(zhì)量符合合同規(guī)定的銀行保函。在買賣合同項(xiàng)下對貨物質(zhì)量進(jìn)行擔(dān)保時(shí)通常使用質(zhì)量保函，在工程項(xiàng)目合同項(xiàng)下對工程質(zhì)量進(jìn)行擔(dān)保時(shí)則通常使用維修保函。21三月2025二、進(jìn)口類保函

進(jìn)口類保函是指由商品或勞務(wù)的購買者、工程項(xiàng)目的業(yè)主申請開立的銀行保函。

1.付款保函（paymentguarantee）

是指擔(dān)保行對合同某一方在合同項(xiàng)下的付款責(zé)任所作出的擔(dān)保，是由買方或工程業(yè)主向擔(dān)保行申請開立的，向賣方或承包商所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進(jìn)度款支付的保證文件。21三月20252.租賃保函（leasingguarantee）是指承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，委托擔(dān)保行向出租人開立的用以擔(dān)保承租人履行合同、按時(shí)繳納租金的付款保證承諾。

3.提貨保函（shippingguarantee）是指擔(dān)保行應(yīng)進(jìn)口商的申請開立的，以船公司為受益人，要求船公司允許進(jìn)口商不憑正本提單提貨，對于由此而使船公司承擔(dān)的一切費(fèi)用、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，銀行保證進(jìn)行賠償?shù)你y行保函。21三月2025三、其他類保函1．借款保函（loanguarantee）

又稱貸款保函，是指由借款人委托擔(dān)保行向貸款人開立的用以保證借款人按約還本付息的一種銀行保函。

2.透支保函（overdrawnguarantee）

是指擔(dān)保行應(yīng)申請人的請求開立的保證對另一家銀行給予的透支負(fù)償還責(zé)任的銀行保函。

21三月20253.保釋金保函（bailguarantee）

是指合同糾紛中的責(zé)任人委托擔(dān)保行向有關(guān)債權(quán)人開立的、旨在保釋責(zé)任人抵押物品的一種銀行保函。

4.海關(guān)免稅保函（duty-freeguarantee）

是指擔(dān)保行應(yīng)一國進(jìn)口商（含加工貿(mào)易企業(yè)）的要求，向該國海關(guān)出具的、保證該進(jìn)口商履行關(guān)稅繳納義務(wù)的書面承諾。

5.票據(jù)保函（commercialpaperguarantee）

是指擔(dān)保行在商業(yè)票據(jù)上加簽銀行擔(dān)保，保證債務(wù)人按期足額償債，否則由擔(dān)保銀行進(jìn)行賠付。21三月2025第三節(jié)備用信用證一、備用信用證的定義

備用信用證（standbyL/C）是依照第三方（申請人）的請求，由擔(dān)保人或開證行向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請人不履行有關(guān)合同時(shí)，擔(dān)保人或開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的一種信用證。21三月2025二、備用信用證的主要內(nèi)容

其主要內(nèi)容包括：開證申請人的名稱和地址、受益人的名稱和地址、開證行的名稱和地址、通知行或轉(zhuǎn)開行（如有的話）的名稱和地址、備用證編號(hào)和開證日期、金額、種類、有效期、需要提交的憑證、保證文句等。備用信用證有其特有條款：

（1）先期放棄或削減可用金額條款（2）有效期條款

21三月2025三、備用信用證的業(yè)務(wù)處理圖6-6備用信用證的業(yè)務(wù)流程⑶通知備用信用證⑵開出備用信用證，委托通知行通知合同開證申請人受益人開證行通知行⑹歸還代償付款⑴申請開立備用信用證21三月2025四、備用信用證的種類1.履約備用信用證2.預(yù)付款備用信用證3.招標(biāo)/投標(biāo)備用信用證4.反擔(dān)保備用信用證5.融資備用信用證6.保險(xiǎn)備用信用證7.商業(yè)備用信用證8.直接付款備用信用證21三月2025五、備用信用證與跟單信用證的比較（一）相同點(diǎn)1.形式相似2.都屬于銀行信用3.都具有獨(dú)立性4.都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款