清欠工作管理制度

清欠工作管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款的管理，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，減少壞賬損失，特制定本清欠工作管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收賬款的清欠工作。

（三）基本原則1.依法清欠原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，通過合法合規(guī)的方式開展清欠工作。2.源頭控制原則。加強(qiáng)對(duì)銷售合同簽訂、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的管理，從源頭上減少應(yīng)收賬款的形成。3.責(zé)任追究原則。明確清欠工作責(zé)任，對(duì)因工作不力導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法收回的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。4.協(xié)同配合原則。各部門之間密切協(xié)作，形成清欠工作合力，共同推進(jìn)清欠工作順利進(jìn)行。

二、清欠工作組織架構(gòu)及職責(zé)（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、銷售等相關(guān)業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理為副組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定清欠工作方針、政策和目標(biāo)，指導(dǎo)清欠工作的開展。2.協(xié)調(diào)解決清欠工作中的重大問題，對(duì)清欠工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。3.監(jiān)督檢查清欠工作進(jìn)展情況，對(duì)清欠工作不力的部門進(jìn)行督促和問責(zé)。

（二）清欠工作辦公室清欠工作辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)清欠工作的日常組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。

主要職責(zé)：1.制定清欠工作計(jì)劃和實(shí)施方案，并組織實(shí)施。2.定期統(tǒng)計(jì)、分析應(yīng)收賬款的賬齡、金額等情況，及時(shí)向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。3.組織開展應(yīng)收賬款的催收工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門和人員解決催收過程中遇到的問題。4.建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶信息、催收情況等。5.負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)商，制定還款計(jì)劃，并跟蹤還款計(jì)劃的執(zhí)行情況。6.對(duì)清欠工作中涉及的法律事務(wù)進(jìn)行咨詢和處理，必要時(shí)委托律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行法律訴訟。

（三）各部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查和評(píng)估，制定合理的信用政策，從源頭上控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。簽訂銷售合同時(shí)，明確付款方式、付款期限等條款，確保合同的合法性和有效性。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)與客戶溝通聯(lián)系，了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力，督促客戶按時(shí)足額還款。協(xié)助清欠工作辦公室分析應(yīng)收賬款形成原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期編制應(yīng)收賬款報(bào)表，為清欠工作提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助清欠工作辦公室制定清欠工作計(jì)劃和實(shí)施方案，參與應(yīng)收賬款的催收工作。對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出壞賬準(zhǔn)備計(jì)提建議，并按照公司規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)與客戶核對(duì)賬目，確保雙方賬目一致，為催收工作提供準(zhǔn)確的依據(jù)。3.法務(wù)部門為清欠工作提供法律支持和咨詢服務(wù)，審核銷售合同等相關(guān)文件，確保其合法合規(guī)。協(xié)助清欠工作辦公室處理涉及法律訴訟的相關(guān)事務(wù)，起草法律文書，參加訴訟活動(dòng)。對(duì)清欠工作中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和防范，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.其他相關(guān)部門按照公司清欠工作要求，積極配合銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門開展清欠工作，提供必要的協(xié)助和支持。對(duì)涉及本部門的應(yīng)收賬款清欠事項(xiàng)，負(fù)責(zé)落實(shí)具體的清欠措施，確保清欠工作取得實(shí)效。

三、應(yīng)收賬款管理（一）客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用檔案，收集客戶基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等資料，并定期進(jìn)行更新和評(píng)估。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，劃分客戶信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的信用控制措施，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。3.在簽訂銷售合同前，銷售部門應(yīng)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行再次審核，確保合同的簽訂符合公司信用政策。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂合同或要求客戶提供額外的信用保障措施。

（二）銷售合同管理1.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。付款方式應(yīng)明確、具體，避免使用模糊或易引起歧義的表述。2.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門和清欠工作辦公室備案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同條款，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算和管理。3.在合同執(zhí)行過程中，銷售部門應(yīng)密切關(guān)注客戶付款情況，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)逾期付款跡象，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，采取相應(yīng)的催收措施，并及時(shí)向清欠工作辦公室報(bào)告。

（三）應(yīng)收賬款核算與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。2.建立應(yīng)收賬款定期對(duì)賬制度，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問題。對(duì)于逾期未對(duì)賬的客戶，應(yīng)加大催收力度，確保雙方賬目一致。3.清欠工作辦公室應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)、分析應(yīng)收賬款的賬齡、金額、客戶分布等情況，形成應(yīng)收賬款分析報(bào)告，為清欠工作決策提供依據(jù)。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)、金額較大的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，制定專項(xiàng)清欠措施。

四、清欠工作流程（一）逾期應(yīng)收賬款預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析情況，對(duì)即將到期或逾期的應(yīng)收賬款進(jìn)行預(yù)警提示。對(duì)于逾期超過一定期限（如30天、60天、90天等）的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息反饋給清欠工作辦公室和銷售部門。2.清欠工作辦公室接到預(yù)警信息后，應(yīng)立即組織銷售部門等相關(guān)人員進(jìn)行分析，查找原因，制定初步的催收方案。

（二）催收措施制定與實(shí)施1.根據(jù)應(yīng)收賬款的具體情況，銷售部門應(yīng)制定針對(duì)性的催收措施，包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律催收等。2.對(duì)于金額較小、賬齡較短的應(yīng)收賬款，可首先采取電話催收或發(fā)函催收的方式。電話催收應(yīng)做好記錄，明確催收時(shí)間、內(nèi)容、結(jié)果等；發(fā)函催收應(yīng)采用掛號(hào)信或特快專遞等方式，并保留好函件回執(zhí)。3.對(duì)于金額較大、賬齡較長(zhǎng)且經(jīng)多次催收仍未還款的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)采取上門催收措施。上門催收應(yīng)安排兩人以上，并做好記錄。在上門催收過程中，要注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。4.如上述催收措施仍無(wú)法收回款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律催收程序。法律催收應(yīng)委托律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，提供充分的證據(jù)材料，積極配合律師開展工作。

（三）還款計(jì)劃制定與跟蹤1.在催收過程中，如客戶有還款意愿但暫時(shí)無(wú)法一次性還清款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時(shí)間、還款方式等內(nèi)容，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。2.清欠工作辦公室應(yīng)將還款計(jì)劃及時(shí)錄入應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并跟蹤還款計(jì)劃的執(zhí)行情況。如客戶未按照還款計(jì)劃履行還款義務(wù)，應(yīng)及時(shí)采取進(jìn)一步的催收措施。

（四）清欠結(jié)果反饋與總結(jié)1.銷售部門應(yīng)定期將應(yīng)收賬款清欠工作進(jìn)展情況反饋給清欠工作辦公室。清欠工作辦公室應(yīng)及時(shí)匯總分析清欠工作情況，形成清欠工作階段性報(bào)告，上報(bào)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組。2.對(duì)于已收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)信息反饋給清欠工作辦公室。清欠工作辦公室應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款收回情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的清欠工作提供參考。3.清欠工作結(jié)束后，清欠工作辦公室應(yīng)撰寫清欠工作總結(jié)報(bào)告，對(duì)清欠工作的整體情況進(jìn)行全面總結(jié)，分析存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，提交清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

五、清欠工作激勵(lì)與約束機(jī)制（一）激勵(lì)機(jī)制1.公司建立清欠工作獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)在清欠工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對(duì)于成功收回大額逾期應(yīng)收賬款或通過創(chuàng)新清欠方式取得顯著成效的部門和個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)收回款項(xiàng)金額、清欠難度等因素綜合確定。3.將清欠工作業(yè)績(jī)與員工績(jī)效考核掛鉤，對(duì)在清欠工作中積極主動(dòng)、成效顯著的員工，在績(jī)效考核中給予加分獎(jiǎng)勵(lì)，并作為員工晉升、評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。

（二）約束機(jī)制1.對(duì)因工作不力導(dǎo)致應(yīng)收賬款長(zhǎng)期無(wú)法收回，給公司造成重大損失的部門和個(gè)人，進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。問責(zé)方式包括批評(píng)教育、警告、罰款、降職、免職等。2.對(duì)于在清欠工作中存在故意拖延、推諉責(zé)任、隱瞞不報(bào)等行為的人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。3.建立應(yīng)收賬款清欠工作責(zé)任追究制度，明確各部門及相關(guān)人員在清欠工作中的責(zé)任，對(duì)因決策失誤、管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е聭?yīng)收賬款形成或無(wú)法收回的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

六、清欠工作信息化管理（一）建立清欠工作信息系統(tǒng)利用信息化手段建立清欠工作信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。清欠工作信息系統(tǒng)應(yīng)具備客戶信息管理、應(yīng)收賬款臺(tái)賬管理、催收記錄管理、還款計(jì)劃管理、統(tǒng)計(jì)分析等功能模塊，為清欠工作提供便捷、高效的信息支持。

（二）信息系統(tǒng)應(yīng)用與維護(hù)1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)清欠工作信息系統(tǒng)的操作和維護(hù)，確保信息錄入及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.清欠工作辦公室應(yīng)定期對(duì)清欠工作信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)