資產(chǎn)清查實施方案

資產(chǎn)清查實施方案?一、引言為了全面摸清本單位資產(chǎn)狀況，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合本單位實際情況，特制定本資產(chǎn)清查實施方案。

二、清查目的1.全面掌握本單位各類資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息，真實反映資產(chǎn)狀況。2.查找資產(chǎn)管理中存在的問題，如資產(chǎn)閑置、流失、賬實不符等，及時進(jìn)行整改。3.完善資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作，建立健全資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)管理水平。4.為單位預(yù)算編制、財務(wù)決策等提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)支持。

三、清查范圍本次資產(chǎn)清查范圍包括本單位占有、使用的全部資產(chǎn)，具體包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。

四、清查基準(zhǔn)日本次資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為[具體日期]。

五、工作原則1.全面徹底原則。對各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，確保不重不漏。2.實事求是原則。如實反映資產(chǎn)狀況，不得隱瞞、虛報。3.注重實效原則。通過清查解決實際問題，提高資產(chǎn)管理質(zhì)量。4.統(tǒng)一規(guī)范原則。按照統(tǒng)一的政策、方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清查。

六、組織領(lǐng)導(dǎo)成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組成人員如下：組長：[組長姓名]副組長：[副組長姓名]成員：[成員姓名]

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在[具體部門]，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的具體組織實施和日常工作。辦公室主任由[具體人員]擔(dān)任。

七、工作步驟本次資產(chǎn)清查工作分為以下四個階段：

準(zhǔn)備階段（[準(zhǔn)備階段時間區(qū)間1]）1.制定資產(chǎn)清查實施方案，明確清查范圍、基準(zhǔn)日、工作步驟、人員分工等。2.組織清查人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查的政策、方法和相關(guān)業(yè)務(wù)知識。3.準(zhǔn)備資產(chǎn)清查所需的各類表格、賬冊、憑證等資料。4.對資產(chǎn)清查工作進(jìn)行動員部署，明確工作要求和責(zé)任。

自查階段（[自查階段時間區(qū)間2]）1.各部門按照資產(chǎn)清查實施方案的要求，組織本部門資產(chǎn)清查工作。2.對各類資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等，填寫資產(chǎn)清查登記表。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總，編制資產(chǎn)清查報表。4.各部門將自查情況形成書面報告，連同資產(chǎn)清查登記表、報表等資料報送資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

核查階段（[核查階段時間區(qū)間3]）1.資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織人員對各部門的自查情況進(jìn)行核查。2.核查人員通過實地盤點、查閱賬目、核對憑證等方式，對資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性進(jìn)行核實。3.對核查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關(guān)部門溝通，要求其限期整改。4.編制資產(chǎn)清查工作報告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查工作的開展情況、清查結(jié)果及存在的問題等。

總結(jié)整改階段（[總結(jié)整改階段時間區(qū)間4]）1.資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對資產(chǎn)清查工作報告進(jìn)行審議，形成資產(chǎn)清查結(jié)果報告。2.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，針對存在的問題，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。3.各部門按照整改措施進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)賬實相符、管理規(guī)范。4.總結(jié)資產(chǎn)清查工作經(jīng)驗教訓(xùn)，完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度，建立長效管理機(jī)制。

八、清查方法1.實地盤點法對固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)進(jìn)行實地逐一盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、型號、規(guī)格、使用狀況等，并與資產(chǎn)卡片、賬目進(jìn)行核對。2.賬目核對法財務(wù)部門將資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬、日記賬進(jìn)行核對，檢查賬目記錄的準(zhǔn)確性和完整性。同時，核對資產(chǎn)明細(xì)賬與資產(chǎn)卡片，確保賬卡一致。3.查詢核實法對往來款項、對外投資等資產(chǎn)，通過發(fā)函詢證、電話詢問、實地走訪等方式進(jìn)行查詢核實，確認(rèn)資產(chǎn)的真實性和準(zhǔn)確性。4.技術(shù)鑒定法對于一些特殊資產(chǎn)，如大型設(shè)備、無形資產(chǎn)等，聘請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定資產(chǎn)的價值和使用狀況。

九、資產(chǎn)清查的具體內(nèi)容及要求

流動資產(chǎn)清查1.貨幣資金庫存現(xiàn)金：進(jìn)行實地盤點，核實現(xiàn)金的實存數(shù)，并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，確保賬實相符。如有長款或短款，要查明原因并及時處理。銀行存款：與銀行對賬單進(jìn)行逐筆核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)賬項原因，確保銀行存款賬實相符。其他貨幣資金：如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等，要按照上述方法進(jìn)行清查，核實其真實性和準(zhǔn)確性。2.應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)收賬款：向債務(wù)人發(fā)函詢證，核實應(yīng)收賬款的真實性和金額。對于有爭議的款項，要查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。其他應(yīng)收款：按照上述方法進(jìn)行清查，重點清查個人借款、備用金等款項的使用情況和歸還情況。預(yù)付賬款：檢查預(yù)付款項的合同執(zhí)行情況，核實其真實性和合理性。對于已無望收回貨物的預(yù)付款項，要及時進(jìn)行賬務(wù)處理。3.存貨原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨：進(jìn)行實地盤點，核實存貨的數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量等，并與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對。對于盤盈、盤虧的存貨，要查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。低值易耗品：采用實地盤點與估價相結(jié)合的方法進(jìn)行清查，確定其實際數(shù)量和價值。

固定資產(chǎn)清查1.房屋及建筑物對房屋及建筑物的建筑面積、結(jié)構(gòu)、用途等進(jìn)行詳細(xì)登記，并與產(chǎn)權(quán)證書進(jìn)行核對。實地查看房屋及建筑物的使用狀況，檢查是否存在閑置、出租、出借等情況。2.通用設(shè)備包括辦公設(shè)備、交通運輸設(shè)備、電氣設(shè)備等，按照設(shè)備清單逐一進(jìn)行實地盤點，核實設(shè)備的數(shù)量、型號、規(guī)格、購置時間、使用狀況等。檢查設(shè)備的運行情況，對存在故障或損壞的設(shè)備，要查明原因，及時進(jìn)行維修或報廢處理。3.專用設(shè)備針對本單位的專用設(shè)備，如科研設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備等，進(jìn)行專項清查。核實設(shè)備的性能、精度、使用頻率等，確保設(shè)備能夠正常使用。對于大型專用設(shè)備，要檢查其使用記錄、維護(hù)保養(yǎng)記錄等，確保設(shè)備管理規(guī)范。4.文物和陳列品對文物和陳列品進(jìn)行逐一清查，登記其名稱、類別、年代、來源、存放地點等信息。核實文物和陳列品的保管情況，確保其安全完整。5.圖書、檔案對圖書、檔案進(jìn)行全面清查，統(tǒng)計圖書的種類、數(shù)量、版本等信息，以及檔案的類別、數(shù)量、存放地點等。檢查圖書、檔案的借閱、歸還記錄，確保其管理規(guī)范。6.家具、用具、裝具及動植物對家具、用具、裝具進(jìn)行實地盤點，核實其數(shù)量、規(guī)格、使用狀況等。對動植物進(jìn)行清查，記錄其種類、數(shù)量、生長狀況等信息。

無形資產(chǎn)清查1.專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)檢查知識產(chǎn)權(quán)的證書、文件等資料，核實其所有權(quán)歸屬和有效期。了解知識產(chǎn)權(quán)的使用情況，評估其價值。2.土地使用權(quán)與土地管理部門核對土地使用權(quán)證書，核實土地的面積、用途、取得方式、使用期限等信息。查看土地的實際使用情況，是否存在閑置或違規(guī)使用等問題。

對外投資清查1.短期投資檢查短期投資的憑證、合同等資料，核實投資的種類、金額、投資期限等信息。與被投資單位進(jìn)行核對，確認(rèn)投資收益情況。2.長期投資對長期股權(quán)投資，檢查投資協(xié)議、公司章程、出資證明等資料，核實投資的金額、持股比例、投資期限等。了解被投資單位的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況，評估長期股權(quán)投資的價值。對長期債權(quán)投資，核對債權(quán)憑證，核實投資本金、利息等情況。

十、資產(chǎn)清查結(jié)果的處理1.賬實相符的資產(chǎn)對于賬實相符的資產(chǎn)，要繼續(xù)加強(qiáng)管理，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。2.盤盈資產(chǎn)對于盤盈的資產(chǎn)，要查明原因，按照規(guī)定辦理相關(guān)入賬手續(xù)。屬于無主資產(chǎn)的，要及時入賬并加強(qiáng)管理；屬于其他原因造成盤盈的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.盤虧資產(chǎn)對于盤虧的資產(chǎn)，要查明原因，區(qū)分責(zé)任。屬于正常損耗或自然災(zāi)害等不可抗力造成的，要按照規(guī)定進(jìn)行審批核銷；屬于人為原因造成的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。4.閑置資產(chǎn)對于閑置資產(chǎn)，要進(jìn)行登記造冊，分析閑置原因，采取有效措施進(jìn)行盤活利用，如調(diào)劑使用、出租出借等，提高資產(chǎn)使用效益。5.待處理資產(chǎn)對于在資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的待處理資產(chǎn)，要及時進(jìn)行清理和處理，不得長期掛賬。

十一、工作要求1.提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門要充分認(rèn)識資產(chǎn)清查工作的重要性，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保清查工作順利進(jìn)行。2.明確責(zé)任，密切配合。各部門要明確資產(chǎn)清查工作的責(zé)任人，按照職責(zé)分工，密切配合，共同做好清查工作。3.嚴(yán)格紀(jì)律，確保質(zhì)量。清查人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，如實反映資產(chǎn)狀況，不得隱瞞、虛報。要認(rèn)真細(xì)致地開展清查工作，確保清查結(jié)果真實準(zhǔn)確。4.加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)肅問責(zé)。資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對清查工作的監(jiān)督檢查，對工作不力、弄虛作假的部門和個人，要嚴(yán)肅問責(zé)。

十二、時間安排1.[準(zhǔn)備階段時間區(qū)間1]：完成資產(chǎn)清查實施方案制定、人員培訓(xùn)、資料準(zhǔn)備等工作。2.[自查階段時間區(qū)間2]：各部門完成資產(chǎn)自