利潤(rùn)分配管理制度

利潤(rùn)分配管理制度?一、總則1.目的：為了規(guī)范公司的利潤(rùn)分配行為，保障公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于[公司名稱]及其下屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱"公司"）。3.基本原則依法分配原則：公司的利潤(rùn)分配應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，兼顧公司和股東的利益。兼顧各方利益原則：利潤(rùn)分配應(yīng)兼顧股東、公司及員工等各方利益，充分考慮公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和股東的合理回報(bào)。可持續(xù)發(fā)展原則：公司的利潤(rùn)分配政策應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，不得損害公司的整體利益和股東的長(zhǎng)期利益。同股同權(quán)、同股同利原則：公司按照股東持有的股份比例進(jìn)行利潤(rùn)分配，同股同權(quán)，同股同利。

二、利潤(rùn)分配的內(nèi)容及順序1.利潤(rùn)分配的內(nèi)容公司可供分配的利潤(rùn)包括當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、以前年度未分配利潤(rùn)以及盈余公積轉(zhuǎn)入等。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額減去按照稅法規(guī)定繳納的企業(yè)所得稅后的余額。2.利潤(rùn)分配的順序彌補(bǔ)以前年度虧損：公司在分配當(dāng)年利潤(rùn)前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損，但不得超過(guò)稅法規(guī)定的彌補(bǔ)期限。提取法定盈余公積：公司按照當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的[X]%提取法定盈余公積。法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的[X]%以上時(shí)，可以不再提取。提取任意盈余公積：公司根據(jù)股東大會(huì)決議，可以從當(dāng)年凈利潤(rùn)中提取任意盈余公積。任意盈余公積的提取比例由股東大會(huì)決定。向股東分配利潤(rùn)：公司在彌補(bǔ)虧損、提取法定盈余公積和任意盈余公積后，按照股東持有的股份比例向股東分配利潤(rùn)。

三、利潤(rùn)分配的條件1.年度盈利：公司在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈利的情況下，方可進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.累計(jì)虧損彌補(bǔ)：公司在進(jìn)行利潤(rùn)分配前，應(yīng)當(dāng)先彌補(bǔ)以前年度累計(jì)虧損。只有在彌補(bǔ)虧損后仍有可供分配利潤(rùn)的情況下，才能進(jìn)行利潤(rùn)分配。3.現(xiàn)金流狀況：公司進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮公司的現(xiàn)金流狀況，確保公司有足夠的資金維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如公司現(xiàn)金流狀況不佳，可能會(huì)影響公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，則公司可以根據(jù)實(shí)際情況決定是否進(jìn)行利潤(rùn)分配以及分配的金額和方式。

四、利潤(rùn)分配的形式1.現(xiàn)金分紅：公司可以采取現(xiàn)金方式向股東分配利潤(rùn)?，F(xiàn)金分紅的比例和金額由公司董事會(huì)根據(jù)公司的盈利情況、現(xiàn)金流狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素提出預(yù)案，并提交股東大會(huì)審議決定。2.股票股利：在符合利潤(rùn)分配條件的情況下，公司可以根據(jù)實(shí)際情況，結(jié)合自身發(fā)展需求，經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，向股東分配股票股利。公司采用股票股利進(jìn)行利潤(rùn)分配的，應(yīng)當(dāng)考慮公司的股本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)等因素，合理確定分配比例和方式。

五、利潤(rùn)分配的決策程序1.董事會(huì)制定預(yù)案：公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度終了后，根據(jù)公司當(dāng)年的盈利情況、現(xiàn)金流狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等因素，結(jié)合本制度的規(guī)定，制定利潤(rùn)分配預(yù)案。利潤(rùn)分配預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括利潤(rùn)分配的形式、金額、比例等內(nèi)容。2.監(jiān)事會(huì)審核：公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)制定的利潤(rùn)分配預(yù)案進(jìn)行審核，并發(fā)表審核意見。監(jiān)事會(huì)審核通過(guò)后，將利潤(rùn)分配預(yù)案提交股東大會(huì)審議。3.股東大會(huì)審議：公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配預(yù)案進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分聽取股東的意見和建議。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)利潤(rùn)分配預(yù)案進(jìn)行表決，經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的[X]%以上通過(guò)后，方可實(shí)施。4.公告與實(shí)施：公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配預(yù)案后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將利潤(rùn)分配預(yù)案的具體內(nèi)容予以公告，并按照公告的內(nèi)容實(shí)施利潤(rùn)分配。

六、利潤(rùn)分配的調(diào)整機(jī)制1.公司外部環(huán)境變化：如果國(guó)家法律法規(guī)、政策等外部環(huán)境發(fā)生重大變化，或者公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司原有的利潤(rùn)分配政策不再符合公司的實(shí)際情況和發(fā)展需要時(shí)，公司可以對(duì)利潤(rùn)分配政策進(jìn)行調(diào)整。2.調(diào)整決策程序：公司對(duì)利潤(rùn)分配政策進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)提出調(diào)整方案，并提交監(jiān)事會(huì)審核。監(jiān)事會(huì)審核通過(guò)后，將調(diào)整方案提交股東大會(huì)審議。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)整方案進(jìn)行表決，經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的[X]%以上通過(guò)后，方可實(shí)施。3.信息披露：公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配政策調(diào)整方案后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，將調(diào)整方案的具體內(nèi)容予以公告，充分披露調(diào)整的原因、內(nèi)容及對(duì)公司和股東的影響等信息。

七、利潤(rùn)分配的監(jiān)督與約束機(jī)制1.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督：公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的利潤(rùn)分配政策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)公司利潤(rùn)分配的決策程序、分配方案的實(shí)施情況等進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)公司利潤(rùn)分配行為違反法律法規(guī)、公司章程及本制度的規(guī)定，或者存在損害公司及股東利益的情況，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出糾正意見，并要求公司采取相應(yīng)的措施予以整改。2.股東監(jiān)督：公司股東有權(quán)對(duì)公司的利潤(rùn)分配情況進(jìn)行監(jiān)督。股東可以通過(guò)查閱公司財(cái)務(wù)報(bào)告、參與股東大會(huì)等方式，了解公司的利潤(rùn)分配政策執(zhí)行情況和分配方案的實(shí)施情況。如股東認(rèn)為公司的利潤(rùn)分配行為違反法律法規(guī)、公司章程及本制度的規(guī)定，或者存在損害公司及股東利益的情況，股東有權(quán)向公司提出書面意見，并要求公司作出解釋和說(shuō)明。3.法律責(zé)任：公司違反本制度的規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配，或者因利潤(rùn)分配行為損害股東利益的，公司應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公司董事、高級(jí)管理人員等相關(guān)人員在利潤(rùn)分配過(guò)程中存在違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

八、附則1.解釋權(quán)：本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。2.修訂與生效：本制度如有未盡事宜，或者需要根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、政策等外部環(huán)境變化及公司實(shí)際情況進(jìn)行修訂的，由公司董事會(huì)提出修訂建議，經(jīng)股東大會(huì)審