企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理課件

演講人：日期：企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理課件contents目錄風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施與監(jiān)控手段內(nèi)部控制在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用企業(yè)文化建設(shè)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理融合案例分析與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)01風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)事件的不確定性對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響，一般可以用事件發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度來(lái)描述。風(fēng)險(xiǎn)分類按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)；按照風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，可以分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)定義與分類降低損失風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)遭受損失的可能性。保障經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以制定相應(yīng)措施，避免或減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的沖擊。提升企業(yè)價(jià)值有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可以提升企業(yè)的信譽(yù)和競(jìng)爭(zhēng)力，從而提升企業(yè)價(jià)值。促進(jìn)決策科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理可以為企業(yè)決策提供科學(xué)依據(jù)，避免決策失誤。風(fēng)險(xiǎn)管理重要性萌芽階段20世紀(jì)30年代，風(fēng)險(xiǎn)管理開始在企業(yè)中萌芽，當(dāng)時(shí)主要關(guān)注保險(xiǎn)和危機(jī)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程01初步發(fā)展階段20世紀(jì)50年代至70年代，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸發(fā)展成為一門學(xué)科，并開始在企業(yè)中推廣和應(yīng)用。02系統(tǒng)化階段20世紀(jì)80年代至90年代，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的體系，并開始與企業(yè)管理相結(jié)合。03全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段21世紀(jì)以來(lái)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸成為企業(yè)管理的重要組成部分，涵蓋了企業(yè)所有領(lǐng)域和層級(jí)。0402企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略一致性企業(yè)應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，以支持其長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造。全員參與和責(zé)任明確風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涉及企業(yè)所有員工，并明確各自的責(zé)任和義務(wù)。平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益企業(yè)應(yīng)尋求風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡，確保在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)最大收益。持續(xù)改進(jìn)和適應(yīng)性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，不斷適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化。董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、實(shí)施和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，提供專業(yè)支持和指導(dǎo)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和管理各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審和監(jiān)察部門負(fù)責(zé)獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和合規(guī)性。組織架構(gòu)與職責(zé)劃分風(fēng)險(xiǎn)管理制度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)控和報(bào)告等環(huán)節(jié)。明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法和工具，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險(xiǎn)。制度建設(shè)及執(zhí)行機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和控制措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告機(jī)制建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)傳遞和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行。03風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，如盈利能力、負(fù)債水平等。財(cái)務(wù)報(bào)表分析集思廣益，激發(fā)團(tuán)隊(duì)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的全面思考。頭腦風(fēng)暴法01020304通過(guò)詳細(xì)分析企業(yè)業(yè)務(wù)流程，識(shí)別各環(huán)節(jié)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。流程分析法針對(duì)員工、客戶或供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，了解風(fēng)險(xiǎn)狀況。問(wèn)卷調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧與工具根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程及方法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為可量化的指標(biāo)，如概率、影響程度等。量化評(píng)估結(jié)合專家判斷、歷史經(jīng)驗(yàn)等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析。定性評(píng)估將量化與定性評(píng)估相結(jié)合，得出綜合風(fēng)險(xiǎn)水平。綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況的潛在影響。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率，包括歷史數(shù)據(jù)和外部環(huán)境因素。企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，包括預(yù)防、應(yīng)對(duì)措施的有效性。風(fēng)險(xiǎn)事件是否涉及法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范等合規(guī)問(wèn)題。重大風(fēng)險(xiǎn)判定標(biāo)準(zhǔn)影響程度發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)可控性法規(guī)及合規(guī)性04風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施與監(jiān)控手段流程優(yōu)化通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。制度建設(shè)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)等方面的規(guī)定。員工培訓(xùn)加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和應(yīng)對(duì)能力。技術(shù)投入引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和準(zhǔn)確性。預(yù)防性措施設(shè)計(jì)思路應(yīng)對(duì)方案制定及實(shí)施保障風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定具體、可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。資源保障確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)所需的資金、人力、物資等資源充足。職責(zé)明確明確各部門、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中的職責(zé)和分工。溝通協(xié)調(diào)加強(qiáng)內(nèi)部溝通，確保風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)傳遞，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)同效率。監(jiān)控指標(biāo)體系構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型，設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、損失程度等。數(shù)據(jù)收集建立有效的數(shù)據(jù)收集機(jī)制，確保監(jiān)控指標(biāo)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。預(yù)警機(jī)制設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。持續(xù)改進(jìn)根據(jù)監(jiān)控結(jié)果，不斷調(diào)整和優(yōu)化監(jiān)控指標(biāo)體系，提高監(jiān)控的準(zhǔn)確性和有效性。05內(nèi)部控制在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營(yíng)效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達(dá)到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、程序和方法。內(nèi)部控制的定義包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督五個(gè)要素，這些要素相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成了內(nèi)部控制的完整框架。內(nèi)部控制要素內(nèi)部控制概念及要素內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)要點(diǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)應(yīng)明確設(shè)定控制目標(biāo)，以確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確可靠以及經(jīng)營(yíng)效率的提高。明確控制目標(biāo)企業(yè)應(yīng)對(duì)各類業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以制定相應(yīng)的控制措施。內(nèi)部控制是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，應(yīng)隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)計(jì)并實(shí)施有效的控制措施，包括職責(zé)分工、審批權(quán)限、信息溝通等，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性?？刂拼胧┰O(shè)計(jì)01020403持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，包括控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以發(fā)現(xiàn)潛在缺陷并及時(shí)改進(jìn)。引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)和評(píng)價(jià)，以增強(qiáng)內(nèi)部控制的權(quán)威性和有效性。針對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出具體的改進(jìn)措施，如完善制度、優(yōu)化流程、加強(qiáng)培訓(xùn)等，以提高內(nèi)部控制水平。建立持續(xù)監(jiān)督機(jī)制，確保內(nèi)部控制得到有效執(zhí)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，保障企業(yè)健康發(fā)展。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議改進(jìn)措施外部審計(jì)持續(xù)監(jiān)督06企業(yè)文化建設(shè)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理融合企業(yè)文化決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理效果企業(yè)文化中的誠(chéng)信、溝通、協(xié)作等要素對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施和效果具有決定性作用。企業(yè)文化是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基石企業(yè)文化為企業(yè)提供了價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范，這些要素構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)文化影響員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)企業(yè)文化中的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等因素會(huì)影響員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法和態(tài)度，從而影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。企業(yè)文化對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理影響分析培育良好企業(yè)文化氛圍舉措樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和重視程度。塑造風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值取向?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)文化，引導(dǎo)員工形成正確的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值取向。建立風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰措施，激發(fā)員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和創(chuàng)造性。加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作建立有效的溝通機(jī)制和協(xié)作氛圍，促進(jìn)各部門和員工之間的信息共享和協(xié)同合作。實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化和全面風(fēng)險(xiǎn)管理共贏策略將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容01在企業(yè)文化建設(shè)過(guò)程中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，使員工在潛移默化中樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。打造適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理需求的企業(yè)文化02根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，調(diào)整企業(yè)文化的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式，使其更加適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。推動(dòng)企業(yè)文化與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的融合03通過(guò)實(shí)踐、創(chuàng)新等方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)文化與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)融合，提升企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。利用企業(yè)文化提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理效果04借助企業(yè)文化的力量，增強(qiáng)員工的合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。07案例分析與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)微軟公司風(fēng)險(xiǎn)管理微軟公司在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)控方面有著較為完善的體系，通過(guò)多元化投資和嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，保持了企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。典型企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理案例剖析摩托羅拉風(fēng)險(xiǎn)管理摩托羅拉在質(zhì)量管理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面一直走在行業(yè)前列，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和報(bào)告等環(huán)節(jié)，有效避免了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。華為公司風(fēng)險(xiǎn)管理華為公司在全球業(yè)務(wù)擴(kuò)展中面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)能力，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。成功的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理案例表明，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、注重風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是有效控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。成功經(jīng)驗(yàn)一些企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，如忽視風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)于自信、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)不力等，這些教訓(xùn)提醒我們要時(shí)刻保持警惕，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。教訓(xùn)反思成功經(jīng)驗(yàn)借鑒及教訓(xùn)反思培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才加強(qiáng)