某化工技術(shù)公司信用管理手冊

某化工技術(shù)公司信用管理手冊

信用管理手冊

目錄

第一章編制說明

第二章公司信用風(fēng)險

第三章公司信用管理方案

第四章公司信用管理結(jié)構(gòu)

第五章公司信用政策

第六章客戶信用評價

第七章信用授予與調(diào)整

第八章信用風(fēng)險預(yù)警

第九章壞賬認(rèn)定與處理

第十章部門工作細(xì)則

第十一章信用工作職責(zé)

第十二章常用法律法規(guī)查詢

第一章編制說明

一.編制目的

本手冊旨在通過系統(tǒng)的管理制度與管理流程實現(xiàn)卜列目的：

1.幫助工作人員熟悉公司信用管理制度，熟悉公司信用管理流程;

2.幫助工作人員提高風(fēng)險防范意識與風(fēng)險識別能力；

3.幫助工作人員掌握風(fēng)險防控要點與有關(guān)專業(yè)知識；

4.幫助公司規(guī)避與操縱交易中的信用風(fēng)險；

5.幫助公司加速資金回流，縮短應(yīng)收賬款回款周期；

6.幫助公司減少與避免壞賬發(fā)生。

二.編制根據(jù)

1.我國現(xiàn)實信用環(huán)境狀況；

2.我國現(xiàn)有法律規(guī)定：

3.國內(nèi)外先進的信用管理理論與實踐經(jīng)驗；

4.國內(nèi)企業(yè)普遍面臨的信用管理問題：

5.XX已有制度、流程與管理需求。

三.手冊內(nèi)容

本手冊要緊包含下列內(nèi)容：

1.信用風(fēng)險淺析：

2.信用管理方案；

3.信用管理結(jié)構(gòu)；

4.信用管理制度與政策；

5.信用管理方法與手段；

6.部門工作細(xì)則與信用職責(zé)；

7.國際貿(mào)易風(fēng)險與防范；

8.外部服務(wù)機構(gòu)；

9.常用法律規(guī)定；

10.工作表格與參考文本等。

四.適用范圍

本手冊適用于“xx化工技術(shù)（上海）有限公司”。

第二章公司面對的信用風(fēng)險

一.中國信用狀況

1.國家尚未建立信用管理體系，且尚無有關(guān)信用的立法：

2.國家尚未開放征信市場，企業(yè)所需征信數(shù)據(jù)難以取得；

3.國內(nèi)企業(yè)普遍沒有處立信用管理意識，經(jīng)營風(fēng)險偏大；

4.信用服務(wù)行業(yè)缺少進展環(huán)境，企業(yè)難以獲得配套信用服務(wù):

5.法律缺少有效的失信懲處機制，信用缺失問題嚴(yán)重。

二.中國企業(yè)信用狀況

1.企業(yè)缺少信用意識，忽視信用價值，失信問題嚴(yán)重：

2.企業(yè)經(jīng)營成本較高，盈利空間小，債務(wù)履行能力弱：

3.企業(yè)管理水平低，資金回籠能力差，壞帳率遠(yuǎn)高于西方國家:

4.企業(yè)生命周期短，90%以上的中小企業(yè)只能生存三到五年：

5.企業(yè)失信成本極低，惡意逃廢債務(wù)問題嚴(yán)重。

三.信用風(fēng)險的類型

1.拖欠：

2.賴帳：

3,無力償債；

4.破產(chǎn)。

四.債務(wù)人的逃債手段

1.抵賴：否認(rèn)收貨，否認(rèn)欠款：

2.挑剔：尋找借口，小題大做；

3.設(shè)障：通過交易環(huán)節(jié)或者合同條款，設(shè)置收款障礙：

4.躲藏：逃離、隱匿經(jīng)營場所，拒絕面對；

5.拋棄：放棄經(jīng)營，棄置公司；

6.關(guān)閉：惡意歇業(yè)、注銷或者申請破產(chǎn)；

7.變臉：重組、換殼、脫殼等：

8.轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓資立或者有關(guān)權(quán)利；

9.拖延：致使權(quán)利人喪失訴訟時效。

五.收取應(yīng)收賬款的要緊障礙

1.合同文件欠缺，難以核對或者證明債權(quán)存在：

2.權(quán)利人履行合同不當(dāng)或者存在產(chǎn)品、服務(wù)瑕疵：

3.債務(wù)人倒閉、注銷、被吊銷、歇業(yè)或者者破產(chǎn)；

4.債務(wù)人下落不明或者者負(fù)責(zé)人無法聯(lián)絡(luò)；

5.債務(wù)人喪失償債能力；

6.帳期超長并喪失訴訟時效。

第三章公司信用管理方案

一.“3+3”全程信用管理

1.方案：為有效應(yīng)對上述信用風(fēng)險與可能遇到的收款障礙，公司執(zhí)行“3+3”全程信

用管理制度，馬上合同交易分成“簽訂階段”、“履行階段”、“收款階段”三個管理

階段，結(jié)合三項基本工作原則，對各部門交易行為進行全程管理。

2.XX信用管理基本框架圖（圖一）。

二.信用管理的三個階段

信用管理的三個階段，即根據(jù)信用風(fēng)險的不?致情況與應(yīng)對風(fēng)險所需采取的措施，公司

將信用管理的工作重心分別落實到合同的三個階段，即:

1.合同簽訂階段,有效預(yù)防信用風(fēng)險;

2.合同履行階段,實時監(jiān)控信用風(fēng)險:

3.合同收款階段,快速處置信用風(fēng)險。

三.信用管理的三項基本原則

為有效統(tǒng)籌與指導(dǎo)信用管理三個階段的工作，公司信用管理工作須圍繞下列三項基本原

則開展：

1.實時監(jiān)控風(fēng)險，全程信用評價；

2.全面保障證據(jù)，及時處置險情：

3.專設(shè)機構(gòu)統(tǒng)領(lǐng)，部門分工協(xié)作。

四.三個階段的工作內(nèi)容

1.簽訂階段

開展事前信用調(diào)杳,充分熟悉客戶信用;

根據(jù)公司信用政策,慎重授予客戶信用:

爭取有利合同條款,保證要緊條款齊備;

充分做好債權(quán)保障,保證合同法律效力。

2.履行階段

全面適當(dāng)履行合同,避免發(fā)生履約過錯;

及時獲取交易憑證,保證債權(quán)憑證齊全:

慎重處理合同變更,注意落實書面證據(jù);

及時更新客戶信息,實時關(guān)注客戶動態(tài)。

3.收款階段

3.1提醒督促到期賬款,及時評估信用風(fēng)險;

3.2全面審查交易文件,及時補充證據(jù)資料:

3.3盡量掌握財產(chǎn)線索,及時采取保障措施;

3.4迅速確定解決方案,及時尋求專業(yè)支持。

五.信用管理的基本措施

1.信用政策

公司制定信用政策，并通過信用政策指引各部門開展信用管理工作。信用政策包含

“信用評價”、“信用條件”、“信用標(biāo)準(zhǔn)”、“收賬政貪”等要緊內(nèi)容。

2.信用評價

授予客戶信用時，信用主管部門須全面采集客戶信息，并根據(jù)有關(guān)信息對客戶信用

進行綜合評價，確定客戶信用條件。

3.信用監(jiān)控

公司對客戶信用執(zhí)行全程監(jiān)操縱度，各部門須對客戶經(jīng)營狀況、履約情況、信用情

況等進行全方位關(guān)注,以防范、操縱與及時處置信用風(fēng)險。

4.保障證據(jù)

法律上，任何事實的認(rèn)定均依靠于證據(jù)。交易過程中，各部門應(yīng)密切注意獲取合同、

交付憑證、變更憑證、對賬單等交易文件，并保證有關(guān)文件的法律效力，全面、充

分保障我方權(quán)益。

5.風(fēng)險預(yù)警

合同履行過程中，客戶行為或者客觀事件可能在今后影響其信用、或者者該行為或

者客觀事件存在信用風(fēng)險隱患時，由信用部門、法律部門根據(jù)情況提早發(fā)出預(yù)警通

知，研究并制定相應(yīng)預(yù)警方案。

6.風(fēng)險評價

合同履行與收款過程中，由信用部門、法律部門隨時對客戶已經(jīng)發(fā)生的信用險情進

行評價，判定風(fēng)險級別，制定風(fēng)險處置方案。

第四章公司信用管理結(jié)構(gòu)

一.管理結(jié)構(gòu)

1.公司財務(wù)部主管信用管理工作，并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)；

2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定信用管理制度與流程，制定與公布信用政策，管理客戶信用；

3.財務(wù)部下設(shè)信用管理小組，負(fù)責(zé)代表財務(wù)部執(zhí)行信用評價、信用授予與調(diào)整、信用

監(jiān)控、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險評價、風(fēng)險處置等具體工作：

4.銷售、物流、法律等職能部門在各自工作范圍內(nèi)，配合財務(wù)部與信用小組開展信用

管理工作并履行相應(yīng)職責(zé)；

二.機構(gòu)及職能

1.公司總經(jīng)理

1.1審議、批準(zhǔn)信用政策：

1.2檢查信用政策執(zhí)行情況；

1.3處理部門之間信用爭議問題：

1.4根據(jù)申請，決定重大信用事項：

1.5聽取各部門工作報告。

2.財務(wù)部

2.1會同高層管理人員，制定信用政策：

2.2根據(jù)公司經(jīng)營需求，通過信用調(diào)控，調(diào)節(jié)企業(yè)現(xiàn)金流量；

2.3檢查、監(jiān)控信用小組工作；

2.4協(xié)調(diào)部門之間信用配合工作；

2.5聽取信用小組工作根告。

3.信用小組

3.1收集、調(diào)查、更新、管理客戶信息，建立客戶檔案，監(jiān)控客戶信用：

3.2評價、授予、管理、調(diào)整、撤銷、鎖定客戶信用，決定客戶信用條件：

3.3監(jiān)控、管理、催收應(yīng)收帳款，選用專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，執(zhí)行收帳政策；

3.4調(diào)查、審查、評估客戶風(fēng)險，提出風(fēng)險預(yù)警與決定處置方案:

3.5調(diào)查、審查、評估服務(wù)企業(yè)資信，每年對客戶信用進行年檢。

4.銷售部

4.1開發(fā)、申報客戶，執(zhí)行客戶報審、年檢制度；

4.2做好信用交易保障，申請信用交易與信用條件：

4.3協(xié)商、簽訂銷售合同，保障合同條件與合同效力：

4.4執(zhí)行銷售合同，跟進合同履行，配合收帳工作；

4.5監(jiān)控客戶經(jīng)營動態(tài)，反饋、報告客戶信用風(fēng)險。

5.物流部

5.1組織落實交付工作，操縱交付進程：

5.2執(zhí)行合同交付條件，收取并保管交貨憑證：

5.3選擇運輸服務(wù)單位,執(zhí)行服務(wù)商報審、年檢制度；

5.4協(xié)商、簽訂運輸合同，保管合同與有關(guān)交易憑證；

5.5呈報交付結(jié)果，反饋交付信息與信用風(fēng)險。

6.采購部

6.1選擇供應(yīng)商，執(zhí)行供應(yīng)商報審、年檢制度；

6.2采購產(chǎn)品與服務(wù).掌握供給資源，保障供給：

6.3協(xié)商、簽訂采購合同，保管合同與有關(guān)交易憑證；

6.4保證產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量，操縱放款進程；

6.5監(jiān)控供應(yīng)商動態(tài).及時反饋、報告合作風(fēng)險。

7.法務(wù)部

7.1管理合同簽約工作，提出法律建議與意見：

7.2審查、評估各類法律風(fēng)險，評定風(fēng)險等級：

7.3審查、分析文件與行為的法律效力，出具法律意見：

7.4處理合同爭議與突發(fā)法律事件，配合收取應(yīng)收帳款：

7.5進行內(nèi)部法律審計與督導(dǎo)，審查、認(rèn)證法律服務(wù)機構(gòu)。

第五章基本信用政策

信用政策是公司進行信用管理的核心根據(jù)，它是圍繞公司授信活動而制定的有關(guān)信用標(biāo)

準(zhǔn)、信用條件、收賬政策等一?系列管理制度。

一.信用管理方針

1.通過合理的信用施放，支持企業(yè)實現(xiàn)銷售目標(biāo)；

2.促進與擴大銷售收入，減少庫存：

3.降低DSO,保持良好的資金回流狀態(tài)：

4.減少收賬贄用與壞賬，保持低壞賬率；

5.確保高水平的客戶服務(wù)，保護良好的客戶關(guān)系。

二.信用政策的制定與調(diào)整

1.信用政策由財務(wù)鄒根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略研究制定，報請公司總經(jīng)理宣布執(zhí)行。

2.信用政策有財務(wù)部根據(jù)公司年度營銷、進展計劃、資金預(yù)算等情況，于每年度

進行必要的調(diào)整與公布。

三.信用標(biāo)準(zhǔn)

即客戶獲得商業(yè)信用的最低條件，基本要求如下：

1.授予客戶信用，務(wù)必由信用小組對客戶信用狀況進行綜合評價，并確定客戶信

用等級；

2.公司只對通過（）個月交易考核期，且信用等級達(dá)到（）級以上的客戶授

予信用：

3,除非提供有效擔(dān)架，未過交易考核期與信用等級低于（）的客戶，只得進行

現(xiàn)金交易；

4.客戶信用被撤銷或者鎖定，非由財務(wù)總監(jiān)報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得進行信用交易。

四.信用條件

即對客戶施放信用的具體條件與要求，包含下列內(nèi)容：

1.信用額度：即公司給與客戶賒銷的最高數(shù)額，是根據(jù)客戶資信狀況所確定的安

全性銷售的最大同意額度。

1.1信用額度由信用小組度參考客戶信用等級與歷史交易情況決定：

1.2信用小組審批的客戶信用額度最高為200萬元；

1.3授予客戶200萬元以上的信用額度，務(wù)必報請財務(wù)總監(jiān)審批：

1.4首次授信，最高信用額度不得超過此前月平均銷售額的（）%:

1.5非有擔(dān)?；蛘呓?jīng)特別審批程序，增加信用額度將不超過此前信用額度的

（）%;

2.信用期限：即指企業(yè)同意客戶從購貨到支付貨款的時間間隔。

2.1信用期限由常用小組參考客戶信用等級與歷史交易情況決定；

2.2信用小組審批的客戶信用期限最長為90天：

2.3授予客戶9。天以上的信用期限，務(wù)必報請財務(wù)總監(jiān)審批。

五.收賬政策

即公司對客戶違反信用條件、拖欠甚至拒付賬款時所興取的應(yīng)計策略與措施。

1.應(yīng)收賬款的管理工作由信用小組負(fù)責(zé)；

2.公司收取應(yīng)收賬款執(zhí)行提醒、通知、督促制度，具體為：

2.1賬款到期前七天，通過電子郵件送達(dá)交易清也，并提示付款：

2.2賬款逾期次日，由信用小組通過電子郵件通知付款；

2.3賬款逾期6C天以內(nèi)，由銷售部門、物流部門仇責(zé)督促：

2.4贓款逾期6c天以上，由信用小組接管處理。

3.公司根據(jù)下列情況執(zhí)行風(fēng)險評價與證據(jù)審杳制度：

3.1賬款逾期3C天以上：

3.2銷售部門提請；

3.3有必要進行風(fēng)險預(yù)警的情形發(fā)生。

4.公司對逾期90日以上賬款，由信用小組與法務(wù)部尋求專業(yè)機構(gòu)提供支持。

5.賬款通過專業(yè)機構(gòu)處理且超過兩年確實不能收回的，由信用小組根據(jù)下列文件

認(rèn)定為壞賬，并報財務(wù)部做壞賬處理：

5.1專業(yè)機構(gòu)的處理意見：

5.2法務(wù)部的審查意見。

第六章客戶信用評價

一.評價制度

1.公司執(zhí)行客戶信用評價制度

客戶申請信用交易時，務(wù)必由銷售部門提請信用小組對客戶資信進行審查與評

估，確定信用等級。符合信用交易條件的，由信用部門授予信用：不符合信用

交易條件的，只能進行現(xiàn)金交易。

2.公司建立客戶信息采集制度

各銷售部門應(yīng)積極關(guān)注客戶經(jīng)營狀況，隨時收集客戶經(jīng)營信息，定期（每季度

中報一次）向信用部門申報，以支持信用部門對客戶進行動態(tài)監(jiān)控。

3.公司執(zhí)行客戶信用年檢制度

信用部門負(fù)責(zé)對客戶信用每年進行年檢，客戶未通過信用年檢或者拒絕配合公

司年檢工作的，公司拒絕與之開展信用交易。

4.公司執(zhí)行客戶信用電檔制度

公司對所有被信用評價的客戶建立信用檔案，客戶信用檔案由信用部門負(fù)責(zé)統(tǒng)

一管理并定期更新。

二.信用等級

1.公司建有內(nèi)部信用等級；

2.公司根據(jù)客戶資立情況，將客戶分為A,B,C,D,E五人級別，并根據(jù)獲取的客戶綜

合信息將各級客戶的信用分為：“1”，“2”，“3”，“4”，“5”五種情況。

“1”，即客戶信用高，能夠適當(dāng)突破信用額度與信用期限授信；

“2”，即客戶信用好，能夠在信用額度與信用期限內(nèi)給予最高授信；

“3”，即客戶信用通常，非有擔(dān)保，須在信用額度內(nèi)慎重授予信用；

“4”，即客戶信用較低，客戶務(wù)必提供擔(dān)保才可授予信用；

“5”，即客戶有不良信用記錄或者信用很差，不能夠進行信用交易。

3.表一：XX信用分級表。

三,啟動評價

卜列情況，務(wù)必由信用小組對客戶開展信用評價：

1.客戶首次申請信用交易；

2.客戶申請增加信用額度：

3.客戶經(jīng)營活動特殊或者管理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營結(jié)構(gòu)發(fā)生亙大變化；

4.客戶失信、違法或者逾期付款行為，或者有失信、違法、逾期付款的可能性:

5.客戶有重大投資、資金支出行為：

6.對客戶信用進行年檢。

四.評價方法

1.公司建有內(nèi)部信用評價系統(tǒng)與評價工具；

2.公司根據(jù)獲取的客戶數(shù)據(jù)資料，通過十個方面對客戶信用進行分析及評估：

3.信用評價采取對評價項目打分的方法進行：

4.信用小組根據(jù)最后得分，確定客戶信用等級：

5.表二：企業(yè)信用評價表（信用評價工具）。

五.數(shù)據(jù)來源

1.客戶提交

即，由客戶應(yīng)主動提供下列資質(zhì)文件：

1.1加蓋工商局印章或者公司印章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件：

1.2加蓋工商局印章的“企業(yè)基本注冊登記信息”證明；

1.3加蓋公司印章的“企業(yè)基本情況簡表”（XX格式文本）：

1.4加蓋公司印章的自有產(chǎn)權(quán)或者租住辦公場所的證明文件；

1.5銀行基本帳戶與要緊帳戶的開戶銀行與賬號訐明：

1.6近期交易情況的說明及要緊交易合同復(fù)印件：

1.7納稅、社保開戶證明，與近三個月付費明細(xì)與憑證；

1.8需要提交的其它重要文件。

2.部門采集

即，由業(yè)務(wù)部門或者信用小組通過下列方式采集：

2.1實地拜訪與考察：

2.2與客戶工作人員交談；

2.3通過上下游客戶進行詢問：

2.4通過商業(yè)行為進行觀察：

2.5通過行業(yè)進行調(diào)查熟悉；

2.6其它能夠獲知客戶信息的方式。

3.專業(yè)調(diào)查

即，由信用小組委托征信公司、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)調(diào)取客戶信用數(shù)據(jù)。

下列情況，信用部門應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)機構(gòu)進行專業(yè)調(diào)查：

3.1首次授信，且授信額度較高：

3.2與客戶的重大合作項目：

3.3客戶申請大額度增加信用或者交易量突變；

3.4客戶經(jīng)營活動特殊或者管理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化：

3.5長期信用交易客戶，信用信息已經(jīng)超過一年：

3.6客戶有失信、違法或者逾期付款行為；

3.7客戶有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、抽逃資金、躲避債務(wù)傾向:

3.8客戶發(fā)生重大交易糾紛；

3.9需要風(fēng)險預(yù)警的其它情形。

六.評價流程

信用評價由信用小組按照書面審查、信息核查、專業(yè)評估、評價、建立信用檔案、

信用年檢等步驟進行操作。

1.書面審查

即由信用小組對獲取的客戶信用資料進行下列審查：

1.1客戶資質(zhì)文件是否齊備，與資質(zhì)文件的真實性、有效性：

1.2客戶信用資料是否充分，與信用資料的真實性、可信度：

1.3是否需要補充資質(zhì)文件或者信用資料；

1.4是否需要對資質(zhì)文件與信用資料進行核查：

1.5是否需要委托專業(yè)評估機構(gòu)提供信用調(diào)查報告；

1.6其它需要審杳的事項。

2.信息核查

即由信用小組通過下列渠道對客戶資質(zhì)文件與信月資料進行核查：

2.1通過工商行政管理機關(guān)核查：

2.2委托法律服務(wù)機構(gòu)進行核查；

2.3拜訪目標(biāo)客戶與實地考察：

2.4電話訪問及互聯(lián)網(wǎng)搜索：

2.5通過目標(biāo)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系、合作關(guān)系、上下游關(guān)系進行核查；

2.6通過目標(biāo)客戶不一致工作人員與不一致部門進行核杳；

2.7其它適當(dāng)、可行的核查方式。

3.專業(yè)評估

即由信用小組根據(jù)評價需要，委托專業(yè)調(diào)查評估機構(gòu)對目標(biāo)客戶進行調(diào)查，出

具信用報告。

4.評價

即由信用小組根據(jù)獲取的全部信用數(shù)據(jù)，借助信用評價工具對客戶信用情況進

行綜合打分，并得出客戶信用等級。

5.信用檔案

評價完畢，信用小組應(yīng)將評價結(jié)果連同客戶全部資質(zhì)文件與信用資料編訂成

冊，建立編號，門檔封存。

信用檔案根據(jù)客戶信息變化與交易情況，每年更新?次。

6.信用年檢

即由信用小組對長期信用客戶，每年進行一次全面信用評價，并將評價結(jié)果與

評價資料存入客戶信用檔案。

第七章信用授予與調(diào)整

一.信用授予

（一）主體條件

申請信用交易的公司，應(yīng)具備下列信用授予條件：

1.成立三年以上，且三年內(nèi)經(jīng)營狀況良好；

2.公司組織機構(gòu)健全，經(jīng)營管理秩序良好：

3.具有固定的經(jīng)營場所，辦公條件良好；

4.經(jīng)營場所務(wù)必與工商登記的住所一致，旦務(wù)必為公司自有或者以公司名義租

用；

5.需通過該年度工商行政年檢，且三年內(nèi)無行政處罰記錄；

6.須注重商業(yè)信用，三年內(nèi)無不良信用記錄。

（二）授信程序

1.申請信用

1.1授予客戶信用，由銷售部門向信用小組提出：

1.2銷售部們提交信用申請前，應(yīng)先對客戶資質(zhì)進行審查，審查通過后，報信

用小組審查；

1.3銷售部門報請信用時，應(yīng)根據(jù)信用評價要求，會同客戶備齊有關(guān)資質(zhì)文件，

并填寫《信用申請表》；

1.4信用申請應(yīng)經(jīng)銷售總監(jiān)審查批準(zhǔn)。

2.信用審查

1.1書面審查

a.信用小組收到信用申請后，應(yīng)當(dāng)在一個工作日內(nèi)，對信用申請進行

形式審查；

b.書面審查要緊審查客戶提交的資質(zhì)文件，與客戶資質(zhì)是否符合信用申

請的基本條件：

c.書面審查通過后，信用小組即開始實質(zhì)審查：

d.未通過審查的，信用小組應(yīng)在日內(nèi)向銷售部門作出回饋，并說

明情況。

1.2實質(zhì)審查

a.形式審查通過后日內(nèi)，信用小組應(yīng)對客戶資質(zhì)進行實質(zhì)審查：

b.實質(zhì)審查要緊是對客戶資信狀況與信息真實性進行核查，審查方法詳

見“信用評價工

c.實質(zhì)審查完畢后，即由信用小組做出是否授予信用的決定。

3.補充資料

1.1面審杏與實質(zhì)審杳過程中，信用小組能夠隨時向客戶或者銷售部門提出下

列要求：

a.補充有關(guān)資料及證明文件；

b.就有關(guān)問題進行解釋或者說明。

1.2銷售部門應(yīng)當(dāng)配合信用部門的工作，并枳極動員客戶準(zhǔn)備有關(guān)文件：

1.3有關(guān)文件務(wù)必補充或者說明，而客戶或者銷售部門拒絕配合的，信用小組

可停止審查工作，決定不予通過信用申請。

4.審批

實質(zhì)審查結(jié)束，信用小組能夠根據(jù)審查結(jié)果作出下列信用決定：

4.1客戶信用不足，不予授予信用，只能進行現(xiàn)金交易：

4.2同意申請，授予請求的信用額度與信用期限；

4.3同意申請，但對信用額度、信用期限作出調(diào)瞥；

4.4務(wù)必在有信用保障措施的條件下，授予申請的信用。

5.簽約

信用小組做出信用決定后，業(yè)務(wù)部門即可在所授信用條件下與客戶簽訂信用交

易合同，并須將簽約與合同履行情況及時反饋信月小組。

（三）信用保障

1.保障要求

下列客戶申請信用，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保：

1.1未過交易考驗期；

1.2成立時間不足三年：

1.3信用等級未達(dá)到公司授信要求；

1.4信用申請超出能夠授予客戶的相應(yīng)信用額度；

1.5請求大幅度增加信用額度：

1.6有失信或者行政處罰記錄：

1.7有其它較大信用風(fēng)險。

2.保障措施

與上述客戶進行信用交易，應(yīng)當(dāng)采取下列保障措施：

2.1抵押

a.即由客戶或者第三人以機器、設(shè)備、房屋、車輛等設(shè)置抵押，保證客

戶在不能履行債務(wù)時，以該抵押物優(yōu)先償還債務(wù)。

b.設(shè)置抵押，務(wù)必辦理抵押登記。

2.2保證

a.即由第三方（法人或者者個人）做出書面保證，保證在客戶不履行債

務(wù)的情況下，由保證人對客戶債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任：

b.選擇保證，應(yīng)明確約定一一保證人對債務(wù)承擔(dān)“連帶保證責(zé)任”，且保

證期間與主債務(wù)期間相同，債務(wù)人未履行債務(wù)，保證人的保證費任不

能解除。

信用調(diào)整

為支持業(yè)務(wù)部門擴大銷售與操縱信用風(fēng)險，信用小組在授予客戶信用后，可隨時根

據(jù)情況調(diào)整客戶的信用額度與信用期限。

1.增加客戶信用

符合下列條件，信用小組能夠根據(jù)銷售部門申請，增加客戶信用：

1.1規(guī)模性企業(yè)，信用優(yōu)良，風(fēng)險很小：

1.2確有銷售或者生產(chǎn)需求，償債能力、歷史記錄良好；

1.3已經(jīng)為增加信用額度提供擔(dān)保，且擔(dān)保切實訂靠:

1.4其它能夠增加信用的情形.

2.降低客戶信用

下列情況，信用部門能夠隨時降低客戶信用額度:

2.1訂單持續(xù)減少，經(jīng)營狀況萎縮；

2.2結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，未來情況不明：

2.3經(jīng)營出現(xiàn)動蕩，可能影響債務(wù)履行；

2.4遭遇意外事件，影響企業(yè)經(jīng)營進展：

2.5經(jīng)營轉(zhuǎn)型，進展重心轉(zhuǎn)移，需求減少：

2.6資金去向風(fēng)險較大，可能影響資金回籠；

2.7經(jīng)營狀況特殊，信用風(fēng)險增加；

2.8對公司或者其他企業(yè)有拖欠行為：

2.9涉訴或者被司法強制，可能影響未來命運：

2.10其它需要降低信用的情形發(fā)生。

3.撤銷客戶信用

下列情況，信用部門能夠隨時撤銷客戶信用額度:

3.1嚴(yán)重拖欠行為：

3.2經(jīng)營狀況惡化；

3.3喪失商業(yè)信譽；

3.4商業(yè)欺詐行為：

3.5損害公司權(quán)益；

3.6重要經(jīng)營信息變更，未做通知；

3.7未按照規(guī)定，參加企業(yè)工商年檢：

3.8抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；

3.9違法經(jīng)營的：

3.10其它需要撤銷信用的情形發(fā)生。

第八章信用風(fēng)險預(yù)警

合同履行與收款過程中，客戶行為或者客觀事件可能、馬上或者已經(jīng)形成信用風(fēng)險的，

信用小組應(yīng)及時會同法律部門對信用風(fēng)險進行評價，并啟動應(yīng)急預(yù)案與采取保障措施。

一.啟動評價程序

1.風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在（）小時區(qū)及時將風(fēng)險呈報信用小組，

信用小組接到報告后，應(yīng)立即通知法律部門，并組織在（）小時內(nèi)進行聯(lián)合

評價；

2.風(fēng)險由信用部門、法律部門獲悉或者審查發(fā)現(xiàn)，衣悉情況的部門應(yīng)立即通知另

一方，并由信用小組組織在（）小時內(nèi)進行聯(lián)合評價。

信用風(fēng)險級別

信用風(fēng)險級別為五級，具體為：

1.“五級預(yù)警”。為關(guān)注級別，即風(fēng)險盡管還未發(fā)生，但客戶活動或者客觀事件

可能將會導(dǎo)致形成風(fēng)險，對該客戶公司應(yīng)加強防范與妥善跟進。

2.“四級預(yù)警”。為警惕級別，即客戶已有失信或者其它商業(yè)不當(dāng)行為，但該行

為尚未對收款構(gòu)成威脅，對該客戶公司應(yīng)密切關(guān)注與慎重跟進。

3.“三級預(yù)警”。為危險級別，即客戶行為或者客觀事件已對應(yīng)收賬款造成危險,

對該有關(guān)客戶或者事件公司應(yīng)采取全面防范與收款保護措施。

4.“二級預(yù)警”。為嚴(yán)重級別，即客戶行為或者客觀事件已對應(yīng)收賬款造成嚴(yán)重

威脅或者影響，對該有關(guān)客戶或者事件公司須立即采取有效處理措施。

5.“一級預(yù)警”。為緊急級別，即客戶行為或者客觀事件馬上對應(yīng)收賬款造成無

法補救的缺失，對該有關(guān)客戶公司須立即啟動司法保護措施。

三.信用風(fēng)險的應(yīng)對

1.針對不一致的風(fēng)險級別，信用小組應(yīng)采取下列相應(yīng)措施：

1.1五級預(yù)警，信用小組跟進，并根據(jù)情況解除或者提高預(yù)警級別。

1.2四級預(yù)警，銷售部門跟進應(yīng)收賬款，信用部門監(jiān)控與督促。

1.3三級預(yù)警，信用小組接管并跟進應(yīng)收賬款，法律部門給馬支持。

1.4二級預(yù)警，求助專業(yè)機構(gòu)，由專業(yè)機構(gòu)催收應(yīng)收賬款。

1.5一級預(yù)警，求助專業(yè)機構(gòu)，有專業(yè)機構(gòu)協(xié)助啟動司法保護程序。

2.進入四級以上風(fēng)險預(yù)警，信用小組應(yīng)暫?？蛻羲行庞媒灰祝⑼ㄖ锪鞑块T

停止發(fā)貨，已經(jīng)發(fā)出的尚未交付的貨物，應(yīng)立即通知貨運公司全部追回。

四.證據(jù)審查與補救

1.證據(jù)審查

啟動四級以上預(yù)警，法律部門即應(yīng)對交易證據(jù)進行全面審查，以查實證據(jù)是否

存在法律瑕疵。

2.證據(jù)補救

如證據(jù)存在法律瑕疵，則應(yīng)指導(dǎo)與幫助業(yè)務(wù)部門通過下列方式補救證據(jù)：

2.1對賬，并簽署對賬單；

2.2引導(dǎo)客戶出具欠款情況說明、欠款確認(rèn)書、還款計劃等；

2.3通過公證處進行公證錄音。

五.信用風(fēng)險警示

包含但不限于下列情況，均可能影響或者反映客戶信月情況，各部門應(yīng)慎重予以關(guān)

注：

1.企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，合并或者分立；

2.企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變更或者動蕩：

3.股東、股東與管理層之間發(fā)生嚴(yán)重爭議：

4.經(jīng)營活動、進展速度特殊，不符合企業(yè)進展規(guī)律的；

5.企業(yè)經(jīng)營規(guī)?？s減，低價傾銷商品或者非正常裁員；

6.訂單非正常增加或者減少，交易習(xí)慣、交易規(guī)律發(fā)生幣大變化：

7.反復(fù)變更合同條件，或者設(shè)置復(fù)雜交易環(huán)節(jié)：

8.重大投資、資金支出，或者重大經(jīng)營活動失敗或者受挫；

9.拖欠職工工資、第三方款項或者稅費：

10.其它將會影響客戶信用的情況發(fā)生。

第九章壞帳認(rèn)定與處理

一.認(rèn)定條件

逾期應(yīng)收帳款存在卜列情況，確實不能收回的，能夠由財務(wù)部門認(rèn)定為壞帳，并按

照財務(wù)制度進行壞帳處理：

（一）未經(jīng)訴訟，但有下列情況存在的：

1.債務(wù)人下落不明，或者關(guān)閉、破產(chǎn)、注銷、被吊銷：

2.無可供債務(wù)人償債的財產(chǎn)或者財產(chǎn)線索：

3.通過專業(yè)法律機構(gòu)進行過處理，認(rèn)定不具備操作條件的。

<-）未經(jīng)訴訟，但有下列情況存在的：

1.債務(wù)人正常經(jīng)營，但拒絕償債或者否認(rèn)債務(wù)：

2.證據(jù)存在瑕疵或者實體權(quán)利存在瑕疵不宜進行訴訟；

3.通過專業(yè)法律機構(gòu)進行過處理，認(rèn)定不具備操作條件的。

（三）雖經(jīng)訴訟，但有下列情況存在的：

1.已由法院進行過強制執(zhí)行：

2.已由專業(yè)法律服務(wù)機構(gòu)代理：

3.執(zhí)行程序已滿一年，仍不能收回欠款的。

（四）經(jīng)法律部門百核，并由財務(wù)部門認(rèn)定能夠進行壞賬處理的其它情況。

二.認(rèn)定程序

壞帳認(rèn)定由信用部門申請，法律部門審查，財務(wù)部確認(rèn)。

（-）信用部門申請

信用部門申請壞帳認(rèn)定，需要提交下列文件

1.壞帳認(rèn)定申請表；

2.服務(wù)機構(gòu)出具的法律意見書：

3.認(rèn)定所需的基本案件材料。

（-）法律部門審直

法律部門要袋對卜列事項進行審查：

1.是否尚有操作可能性；

2.專業(yè)機構(gòu)法律意見的可靠性；

3.有無必要選擇其他機構(gòu)繼續(xù)嘗試：

4.形成壞賬的要緊因素。

（三）法律部門意見

通過審查，法律部門可出具下列審查意見：

1,案件不具備操作條件，賬款能夠認(rèn)定為壞帳；

2.案件不適宜繼續(xù)操作，賬款能夠做壞帳處理；

3.案件尚有操作可能性，建議繼續(xù)嘗試：

4.資料有限，不能做出推斷，需補充有關(guān)文件。

（四）財務(wù)部門認(rèn)定

法律部門審查完畢，財務(wù)部門即根據(jù)法律部門意見正式確認(rèn)壞帳，并根據(jù)

財務(wù)制度對壞帳進行有關(guān)處理。

三.壞帳處理

（一）財務(wù)部門

1.計提壞帳準(zhǔn)備：

2.計入壞帳，進行沖銷。

（二）信用部門

1.停止催收程序；

2.封存案卷材料并歸檔。

（三）法務(wù)部門

1.分析壞帳原因，出具審查報告；

2.出具法律意見，建議部門問責(zé)有關(guān)責(zé)任人員：

3.根據(jù)情況，依法追溯違法犯罪人員責(zé)任。

（四）重新啟動

壞帳認(rèn)定完畢，案件重新具備操作條件的，由信用部門重新啟動催收程序

并安排進行催收。

第十章信用管理細(xì)則

第一段合同簽約階段

一.管理流程圖（圖二）

二.部門工作細(xì)則

（一）銷售部門

1.要緊工作

（1）審查客戶資質(zhì)；

（2）報請信用條件;

<3）報審交易條件；

（4）做好交易保障。

2.工作細(xì)則

（1）確定交易形式

a.現(xiàn)金交易（包含支票、銀行承兌匯票、信用證）

由銷售人員直接與客戶洽商交易條件與交易合同，并報請物流與

法務(wù)部門審查。

b.信用交易

客戶已經(jīng)獲得信用的，銷售人員得根據(jù)客戶信用情況與客戶洽商

交易條件，并報請物流與法務(wù)部門審查；客戶尚未獲得信用的，

由銷售人員根據(jù)公司信用政策報請授信。通知客戶提交授信申報

資料，并報部門審查。

（2）信用申請與初審

a.銷售人員報請授信，應(yīng)首先考核客戶是否符合公司授信條件；

b.符合公司授信條件的，根據(jù)公司要求通知客戶提交完整授信審查

資料；

C.獲取完整資料后，報請部門進行初審；

d.部門審查通過后，報請銷售總監(jiān)審批。

（3）總監(jiān)審批

a.銷售總監(jiān)通過審查，同意報請信用的，由銷售總監(jiān)簽署信用報請

文件，并提交信用部門。

b.銷售總監(jiān)通過審查，拒絕報請信用的，停止信用報審工作，交易

使用現(xiàn)金方式進行。

（4）交易報審

a.合同簽訂前，銷售人員應(yīng)將交易條件與合同（或者訂單）報請物

流部門與法律部門審查：

b.物流部門負(fù)責(zé)對履約能力進行審查，法律部門負(fù)責(zé)對合同形式、

合同內(nèi)容與合同條件等進行審查（如使用公司標(biāo)準(zhǔn)合同，IL不改

變合同內(nèi)容的，無需法律部門審查）

c.審查通過的，由銷售人員與客戶簽訂合同（或者確認(rèn)訂單）；

d.審查部門建議修改的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)意見進行修改：

e.審查未能通過，或者客戶拒絕修改要求的，應(yīng)放棄交易。

（5）簽訂合同（或者確認(rèn)訂單）

a.除非即時完成交易的合同，所有交易均應(yīng)通過書面形式進行，并

盡力獲得簽章文件原件：

b.交易前，交易雙方均應(yīng)完整填寫《交易信息確認(rèn)表》（表4）,并

簽字與蓋章后交換原件：

c.簽訂合同（或者確認(rèn)訂單）并獲得簽字蓋章的《交易信息確認(rèn)表》

后，由銷售人員將合同或者訂單提交物流部門，通知物流部門備

貨發(fā)貨。

（二）信用部門

1.要緊工作：

（1）客戶信用評價；

（2）授予客戶信用；

<3）建立信用檔案；

（4）進行信用年檢。

2.工作細(xì)則：

（1）信用評價

a.信用部門的一切工作始于信用評價，信用部門應(yīng)根據(jù)工作需要及

時開展信用評價工作；

b.信用評價貫穿于合同簽訂、履行、收款三個階段，信用評價既是

信用管理工作的方法與手段，也是信用管理工作的要緊與核心內(nèi)

容：

c.信用評價包含數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)分析、綜合評價等三項基本工作內(nèi)

容，評價方法、手段與流程詳見本手冊“第六章一一客戶信用評

價”；

d.信用評價是對客戶進行授信的必要條件與程序，未經(jīng)信用評價信

用部門不得對客戶授予信用。

（2）信用授予

a.授予客戶信用，須由銷售部門報請：

b.信用部門接到信用申請后，應(yīng)及時對客戶信用進行審查：

c.審查通過，決定授信的，由信用部門根據(jù)擬授予客戶的信用額度

與信用期限，按照規(guī)定報請信用主管、財務(wù)總監(jiān)或者總經(jīng)理審批:

d.審批通過的（包含對信用額度與期限進行了調(diào)整），信用部門應(yīng)

將審批結(jié)果及時通知客戶、銷售與物流部門，并開始對客戶信用

進行管理：

e.信用審查或者審批未獲通過的，信用部門亦應(yīng)將有關(guān)結(jié)果通知客

戶與銷售人員，并說明理由。

f.授信條件、授信標(biāo)準(zhǔn)、授信程序、授信保障等工作流程與工作細(xì)

節(jié)詳見本手冊“第五章一一基本信用政策”與“第七章一一信用

授予與調(diào)整

<3）建立信用檔案

a.授予客戶信用后，信用部門應(yīng)對客戶建立信用檔案；

b.信用檔案內(nèi)容應(yīng)包含全部客戶信用資料與信用申請、信用評價、

信用審批等內(nèi)部管理文件；

c.信用檔案應(yīng)按戶建檔，編訂成冊，建立編號，以方便管理與事后

檢索、查找：

d.信用檔案應(yīng)妥善保管，儲存期應(yīng)很多于（）年。

（4）進行信用年檢

a.對進行信用交易的長期客戶，信用部門應(yīng)每年對客戶進行一次信

用年檢；

b.信用年檢應(yīng)在下列工作基礎(chǔ)上，對客戶信用進行全面評價：

①重新審查客戶經(jīng)營資質(zhì)：

②全面調(diào)查客戶經(jīng)營狀況：

③檢查年度客戶信用使用與信用條件執(zhí)行情況：

④查證客戶對外信用情況。

c.信用年檢時?，信用部門應(yīng)根據(jù)需要通知客戶報審必要資質(zhì)文件，

自行或者委托專業(yè)服務(wù)機構(gòu)調(diào)取評價所需數(shù)據(jù)：

d.信用年檢結(jié)束后，信用部門應(yīng)將全部年檢資料與年檢報告存入客

戶信用檔案。

（三）物流部門

1.要緊工作:

<1）篩選服務(wù)商：

（2）報請信用審查;

<3）報審服務(wù)合同：

<4）審查交易條件；

（5）實施信用監(jiān)管；

（6）準(zhǔn)備貨物交運。

2.工作細(xì)則：

（1）服務(wù)篩選

物流部門應(yīng)根據(jù)下列條件篩選供應(yīng)、倉儲、承運等服務(wù)提供商：

規(guī)模適當(dāng)，資信狀況良好?；

管理規(guī)范，服務(wù)水平良好：

價格適宜，產(chǎn)品質(zhì)量良好。

（2）服務(wù)報審

a.通過考察洽商與內(nèi)部評議，物流部門確定備選服務(wù)商后，應(yīng)報請

信用部門對服務(wù)商進行信用評審。

b.信用評審要緊包含下列內(nèi)容：

①查證服務(wù)商經(jīng)營資質(zhì)；

②查證服務(wù)商運營能力；

③查證服務(wù)商信用狀況。

c.信用評審?fù)戤?，由物流部門總監(jiān)參考信用部門對服務(wù)商山具的信

用評價報告，審批確定服務(wù)商；

d.報審服務(wù)商未獲得總監(jiān)批準(zhǔn)的，由物流部門重新篩選與報審。

（3）合同報審

a.物流部門應(yīng)與服務(wù)商簽訂合同：

b.非使用公司標(biāo)準(zhǔn)格式合同，物流部門應(yīng)報請法律部門對合同形

式、合同內(nèi)容、合同條件等進行審查；

c.審查獲得通過的，應(yīng)與服務(wù)商簽訂專項服務(wù)合同：

d.審查部門建議對合同進行修改的，物流部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)建議或者

意見洽商服務(wù)商進行修改；

e.審查未能通過，或者服務(wù)商拒絕修改要求的，應(yīng)放棄或者重新篩

選。

（4）交易管理

a.物流部門負(fù)有下列交易審查職責(zé)：

①簽訂合同或者接收訂單前，對合同或者訂單中的己方交付能

力進行審查；

②通過審查，認(rèn)為己方具備交付能力的，通知銷售人員或者客

戶同意合同或者訂單：

③通過審查，認(rèn)為己方不具備交付能力的，通知銷售人員或者

客戶修改（退回）合同或者訂單。

b.物流部門負(fù)有下列信用審校與操縱職責(zé)：

①銷售部門通知發(fā)貨或者客戶發(fā)出訂單后，物流部門應(yīng)對客戶

信用額度或者到款情況進行審校；

②客戶信用額度充足或者有關(guān)款項己經(jīng)到賬的，通知服務(wù)專員

安排交貨；

③客戶信用額度已滿、不足、有關(guān)款項尚未到賬、或者存在逾

期付款情形的，物流部門應(yīng)拒絕發(fā)貨并將情況及時通知信用

部門、銷售人員與客戶，并等待信用部門與銷售人員處理；

④除非事后符合交貨條件，或者者獲得信用部門通知，物流部

門不得安排交貨。

（5）交付準(zhǔn)備

符合交貨條件的，物流部門應(yīng)及時安排服務(wù)專員檢驗與準(zhǔn)備貨

物，聯(lián)系交運單位準(zhǔn)備交付。

（四）法務(wù)部門

1.要緊工作：

<1）提供合同支持；

（2）負(fù)責(zé)合同審查；

（3）提供法律協(xié)助。

2.工作細(xì)則：

<1）合同支持

a.法律部門應(yīng)負(fù)責(zé)幫助業(yè)務(wù)部門建立、健全標(biāo)準(zhǔn)合同、標(biāo)準(zhǔn)訂單、

標(biāo)準(zhǔn)合同條款等格式文本，并對業(yè)券部門使用格式文本提供協(xié)助

與指導(dǎo)；

b.法律部門應(yīng)負(fù)責(zé)在沒有格式合同文本，或者客戶要求對格式文本

進行修改時，幫助業(yè)務(wù)部門對有關(guān)文件進行草擬、制作或者修改。

（2）合同審查

a.非使用公司標(biāo)準(zhǔn)合同對外簽訂合同F(xiàn)寸，由法律部門負(fù)責(zé)對合同的

形式、條件、條款等進行全面審查，以有效保證合同效力與公司

合法權(quán)益：

b.法律部門審查合同時，應(yīng)注意指導(dǎo)與建議業(yè)務(wù)部門約定有利于己

方的違約責(zé)任與爭議解決條款；

c.法律部門審查合同應(yīng)提醒業(yè)務(wù)部門注意選擇能夠有效留存證據(jù)

的形式簽訂合同，并注意客戶簽字、蓋章的真實性與效力，履行

公證、登記、審批等必要程序：

d.合同審查由業(yè)務(wù)部門報請：

e.通常情況下，法律部門應(yīng)在接到報請后（）個工作日內(nèi)完成審

查工作：

f.緊急情況下，法律部門應(yīng)在（）小時內(nèi)完成審杏工作。

（3）法律協(xié)助

根據(jù)業(yè)務(wù)部門申請，法律部門提供下列法律協(xié)助工作：

①I辦助進行洽商談判，提供法律意見或者建議；

②對?商業(yè)意向或者活動進行法律審查、評價或者論證；

③I辦助辦理公證、審批、登記等專業(yè)工作事項；

④考核、推薦、引介專業(yè)服務(wù)機構(gòu)辦理前項專業(yè)工作;

⑤協(xié)助或者辦理業(yè)務(wù)部門請求的其它法律事務(wù)。

第二段合同履行階段

一.管理流程圖（圖三）

二.部門工作細(xì)則

（一）銷售部門

1.要緊工作：

（1）采集客戶信息；

（2）妥善處理合同變更；

（3）報請變更信用條件：

（4）及時申報信用風(fēng)險。

2.工作細(xì)則：

（1）采集、提交客戶信息

銷售人員應(yīng)在客戶獲得信用后，隨時根據(jù)《客戶信息收集表》的

指引收集客戶信息，并于每季度結(jié)束前（）日內(nèi)，將《客戶信

息收集表》填寫完整后提交信用部門。

（2）處理合同變更

a.合同履行過程中，客戶主體發(fā)生變更、或者客戶通知合同客體或

者條件的，銷售人員應(yīng)要求客戶提交書面變更通知，井提交簽字、

蓋章的文件原件：

b.客戶主體發(fā)生變更的，銷售人員還應(yīng)要求客戶提交加蓋工商局印

章的變更登記證明，或者通過工商局進行查證：

c.非經(jīng)信用部門與法律部門審查通過，對客戶要求變更交易當(dāng)事人

或者合同權(quán)利、義務(wù)及其它重要合同條款或者條件的請求，銷售

人員應(yīng)與拒絕；

d.合同變更完成后，銷售人員應(yīng)將變更情況及時通知信用部門與物

流部門。

（3）變更信用條件

a.信用交易過程中，銷售人員能夠根據(jù)客戶與交易情況申請或者建

議變更信用條件（增加I、減少或者撤銷信用額度、信用期限，采

取或者變更保障措施等）：

b.申請變更信用條件的，銷售人員應(yīng)提交書面申請與說明，提交銷

售總監(jiān)審批通過后，報請信用部門調(diào)整。

（4）申報信用風(fēng)險

a.銷售人員在信用交易過程中，應(yīng)緊密關(guān)注與及時申報客戶各類信

用風(fēng)險；

b.客戶信用風(fēng)險包含但不限于下列內(nèi)容（參見本手冊第八章之“信

用風(fēng)險警示”)：

①客戶組織結(jié)構(gòu)、管理關(guān)系的重大變化；

②客戶經(jīng)營、管理中發(fā)生或者遭遇的重大事件；

③發(fā)生經(jīng)濟糾紛或者訴訟，或者被行政、司法機關(guān)處罰、追責(zé);

④嚴(yán)重違法、失信、或者其它不良行為；

⑤其它已經(jīng)發(fā)生、馬上發(fā)生或者可能發(fā)生的信用風(fēng)險。

(二)信用部門

1.要緊工作：

(1)全程監(jiān)控客戶信用：

<2)及時進行信用提醒：

<3)適時調(diào)整信用條件；

(4)及時進行風(fēng)險處置：

<5)積極保護客戶關(guān)系。

2.工作細(xì)則：

(1)監(jiān)控客戶信用

a.信用部門授予客戶信用后，即通過客戶交易情況、經(jīng)意情況、付

款情況等開始對客戶進行信用監(jiān)控：

b.信用部門根據(jù)客戶信用表現(xiàn)，通過調(diào)整客戶信用，啟動風(fēng)險預(yù)警

與救濟措施等手段，操縱與處置信用風(fēng)險。

(2)客戶信用提醒

a.信用部門授予客戶信用后，應(yīng)于每月結(jié)束后()日內(nèi)，通過電

子郵件的方式對客戶進行下列信用提醒：

告知客戶信用使用情況；

告知并請核對交易賬單；

告知并請核對發(fā)票金額。

b.該電子郵件應(yīng)同時抄送銷售人員。

(3)調(diào)整客戶信用

a.通過信用監(jiān)控，信用部門可根據(jù)情況對客戶進行信用調(diào)整：

①客戶經(jīng)營狀況與信用狀況優(yōu)良，確有增加必要與保障的，根

據(jù)銷售或者客戶申請，適當(dāng)增加客戶信用額度：

②客戶經(jīng)營狀況、信用狀況下降、需求不穩(wěn)固或者萎縮的，應(yīng)

適當(dāng)降低客戶信用；

③客戶運營狀況、組織狀況特殊，或者可能形成信用風(fēng)險的，

應(yīng)及時鎖定客戶信用；

④客戶經(jīng)營狀況、資信狀況惡化，或者存在嚴(yán)用失信行為的，

應(yīng)及時撤銷客戶信用。

b.信用調(diào)整應(yīng)及時通知銷售與物流部門。

(4)處置信用風(fēng)險

a.合同履行過程中，客戶行為或者客觀事件可能、馬上或者已經(jīng)形

成信用風(fēng)險的，信用部門應(yīng)立即啟動風(fēng)險預(yù)警機制，并聯(lián)合法律

部門對風(fēng)險進行評價，研究確定風(fēng)險應(yīng)對與處置方案。（詳見本

手冊第八章一一信用風(fēng)險預(yù)警）

b.形成信用風(fēng)險的，信用部門可采取卜.列處理措施，避免缺失或者

防止缺失擴大：

①鎖定客戶信用；

②通知物流部門暫停發(fā)貨或者追回在運貨物：

③要求客戶提供擔(dān)保。

c.信用部門啟動風(fēng)險預(yù)警與實施信用保護措施的決定應(yīng)及時通知

銷售與物流部門。

（5）保護客戶關(guān)系

信用部門應(yīng)定期聯(lián)絡(luò)與走訪客戶，努力保護、推進客戶關(guān)系，聽

取、征詢與妥善處理客戶意見，支持與幫助公司擴大銷售。

（三）物流部門

1.要緊工作：

（1）辦理貨物交運；

（2）發(fā)送交貨通知:

（3）妥善處理交付變更；

<4）獲取交運、交驗證據(jù)；

（5）反饋交付情況。

2.工作細(xì)則：

（1）貨物交運

a.物流部門辦理貨物交運，應(yīng)與貨運公司辦理書面移交文件：

b.書面移交文件包含運輸合同及貨運單，運輸合同用于確定雙方的

權(quán)利義務(wù)關(guān)系與貨運要求，貨運單用于記載交運貨物的情況與貨

運公司辦理與客戶之間的交付與驗L攵：

C.貨運合同應(yīng)載明包裝要求、運輸要求、交付要求等內(nèi)容，貨運合

同應(yīng)很多于一式兩份，貨運公司與己方各留存一份；

d.貨運單應(yīng)載明交運產(chǎn)品的品名、性狀、體枳、重量、數(shù)量、總價、

單號等內(nèi)容，貨運單應(yīng)很多于一式四份，交運時己方留存一份，

貨運公司留存一份，交客戶一份，客戶簽收后返回一份。

（2）交貨通知

a.物流部門辦妥貨物交運工作后，應(yīng)及時將貨運單進行掃描，然后

通過電子郵件將貨運公司、估計到貨時間、將要送地點等交貨安

排通知客戶；

b.交貨通知用于提請客戶做好庫存、簽收準(zhǔn)備，審核與確認(rèn)馬上交

付貨物，避免出現(xiàn)交付差錯與爭議，提升服務(wù)效果與獲取證據(jù)。

（3）交付變更

a.交運過程中，客戶要求變更交付時間、交付地點、收貨人與約定

貨物的，物流部門應(yīng)要求客戶提交正式書面通知；

b.客戶書而通知需提交簽字、蓋章的文件原件，或者通過《交易信

息確認(rèn)表》確認(rèn)的電子信箱發(fā)出；

c.交運過程中，客戶主體發(fā)生變更的，客戶還應(yīng)提交加蓋公司公章

或者工商局印章的“工商登記變更i正明”：

d.客戶要求交付變更時，物流部門應(yīng)對有關(guān)通知的文件效力、客觀

情況、變更條件等進行慎重審查，必要時物流部門可商請法律部

門協(xié)助審查：