內(nèi)控制度手冊(cè)框架結(jié)構(gòu)

內(nèi)監(jiān)控度手冊(cè)框架模板

一、單位簡(jiǎn)介

二、單位層面內(nèi)部監(jiān)控制度

1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)成員、工作職責(zé)、工作內(nèi)容

2、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分別的工作機(jī)制

3、議事決策機(jī)制

4、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

5、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)議事決策機(jī)制

6、關(guān)鍵崗位責(zé)任制

7、關(guān)鍵崗位輪崗制度

8、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度

9、信息內(nèi)部公開制度

三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控制度

(-)預(yù)算業(yè)務(wù)

1、預(yù)算編制

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③預(yù)算編制業(yè)務(wù)工作流程

④預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理制度

2、預(yù)算執(zhí)行

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)工作流程

④預(yù)算執(zhí)行'業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理制度

3、決算管理

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③決算業(yè)務(wù)工作流程

④決算業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤決算業(yè)務(wù)管理制度

4、預(yù)算績(jī)效管理

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③預(yù)算績(jī)效業(yè)務(wù)工作流程

④預(yù)算績(jī)效業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤預(yù)算績(jī)效業(yè)務(wù)管理制度

(―)收支業(yè)務(wù)

1、收入業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③收入業(yè)務(wù)工作流程

④收入業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤收入業(yè)務(wù)管理制度

2、支出業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③支出業(yè)務(wù)工作流程

④支出業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤支出業(yè)務(wù)管理制度

3、債務(wù)業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③債務(wù)業(yè)務(wù)工作流程

④債務(wù)業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤債務(wù)業(yè)務(wù)管理制度

（三）政府采購(gòu)業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③政府采購(gòu)業(yè)務(wù)工作流程

④政府采購(gòu)業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度

（四）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1、貨幣資金業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③貨幣資金業(yè)務(wù)工作流程

④貨幣資金'業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤貨幣資金業(yè)務(wù)管理制度

2、實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③實(shí)物與無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)工作流程

④實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤實(shí)物資產(chǎn)與無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度

3、對(duì)外投資業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③對(duì)外投資業(yè)務(wù)工作流程

④對(duì)外投資業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤對(duì)外投資業(yè)務(wù)管理制度

（五）XX項(xiàng)目業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③XX項(xiàng)目工作流程

④XX項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤XX項(xiàng)目業(yè)務(wù)管理制度

（六）協(xié)議業(yè)務(wù)

①歸口管理部門

②崗位設(shè)置及職責(zé)

③協(xié)議業(yè)務(wù)工作流程

④協(xié)議業(yè)務(wù)流程點(diǎn)監(jiān)控措施

⑤協(xié)議業(yè)務(wù)管理制度

四、單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織機(jī)構(gòu)與工作職責(zé)

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制（評(píng)估內(nèi)容，評(píng)估頻率，評(píng)估人員組

建）

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告使用制度

五、單位監(jiān)督與評(píng)價(jià)制度