行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)范文三篇

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)范文三篇

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)篇1一、為加強(qiáng)公司考勤管理，

整頓勞動(dòng)紀(jì)律，提高員工遵章守法的自覺(jué)性，特制定本制度。

二、考勤制度為公司重要的管理制度之一。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，部分公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理特別準(zhǔn)許外，所有員

工均需參加考勤打卡。打卡每天三次（早、午、晚），下午上班打

卡時(shí)間最多只能提前十五分鐘（即14：00上班，需在13：45分

后才能打卡），否則按相關(guān)規(guī)定處罰。

三、工作時(shí)間：除個(gè)別工種外，員工每星期工作時(shí)間為六天，

每天八個(gè)小時(shí)。

工作日：星期一?星期六

工作時(shí)間：上午8：00?12：00

下午14：00?18：00

公司可根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整作息時(shí)間，具體以通知為準(zhǔn)。

四、假期管理

（一）各類假別

1、因公出差

凡屬于下列情況之一者均屬公差

（1）因公司技術(shù)、業(yè)務(wù)出差；

（2）經(jīng)批準(zhǔn)參加的各類由公司出資的相應(yīng)的培訓(xùn)和公司組織

的各類旅游活動(dòng)等；

（3）經(jīng)批準(zhǔn)外出參加各類社會(huì)公益活動(dòng)。

2、法定休假

（1）國(guó)家法定休假日共十天：元旦一天（1月1日）、春節(jié)三

天（農(nóng)歷正月初一至初三）、國(guó)際勞動(dòng)節(jié)三天（5月1、2、3日）、

國(guó)慶節(jié)三天10月1、2、3日）；具體放假時(shí)間按國(guó)家頒布的規(guī)定

實(shí)行。

3、病假

（1）員工患病或非因工（公）負(fù)傷。持有區(qū)級(jí)以上醫(yī)院所開(kāi)

具的休假建議書，可核予病假；

（2）經(jīng)批準(zhǔn)在工作時(shí)間內(nèi)出外就診超過(guò)8個(gè)小時(shí)的，其超出

時(shí)間累計(jì)為病假。

4、事假

因個(gè)人事項(xiàng)，必須由本人親自料理的，經(jīng)申請(qǐng)可酌情核予事

假；

五、請(qǐng)假審批權(quán)限

公司本部各級(jí)人員（不含副總以上級(jí)）請(qǐng)假（病假、事假、

其它假）均須向辦公室提出申請(qǐng)，由辦公室呈送董事長(zhǎng)或總經(jīng)理

審批。未經(jīng)批準(zhǔn)則按曠工論。

六、假期管理及假期工資核算

（一）各級(jí)人員請(qǐng)假兩天以內(nèi)者，除病假外，須提前二個(gè)工

作日辦理請(qǐng)假手續(xù)（清假三天及以上的，需提前一周辦理）；如遇

急事不能親自辦理請(qǐng)假手續(xù)，應(yīng)先電話向辦公室請(qǐng)假。返工后，

如實(shí)填寫請(qǐng)假單，按審批權(quán)限進(jìn)行審批。未辦理請(qǐng)假手續(xù)的事假，

均按曠工處理、

（二）員工事假按天數(shù)扣除工資；員工病假在一天以內(nèi)者，

并執(zhí)有當(dāng)天看病收費(fèi)單者不扣工資，未執(zhí)有看病收費(fèi)單者按事假

處理，員工病假超過(guò)一天者按事假處理C

七、考勤管理

（一）部門經(jīng)理以及公司領(lǐng)導(dǎo)須帶頭執(zhí)行公司考勤制度，秉

公辦事。

（二）辦公室是考勤管理的監(jiān)督部門，各部門為負(fù)責(zé)部門。

公司值班保安員負(fù)責(zé)監(jiān)督員工考勤打卡，如有不遵守考勤制度行

為者予于糾正，并作記錄，辦公室不定期監(jiān)督檢查員工出勤狀況。

（三）公司總部人員因公到項(xiàng)目部或出外公干不能及時(shí)回來(lái)

打卡的，須在考勤副卡上注明出差的事因、地點(diǎn)，報(bào)其主管領(lǐng)導(dǎo)

簽核，其考勤副卡必須在2天內(nèi)報(bào)辦公室簽核，于每月月末報(bào)送

董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批。

（四）上班前已知需從公司總部外出辦事（包括到工地、政

府機(jī)構(gòu)等），須按時(shí)打卡，不得后補(bǔ)副卡。

（五）每月遲到累計(jì)達(dá)30分鐘內(nèi)、上班忘記打卡不超過(guò)3次，

不予以扣款。

（六）因工作需要到各項(xiàng)目部（或各項(xiàng)目部）須填寫外勤工

作考核登記表，如下午出去者下午上班之前必須打卡。

（七）考勤主管林麗英每月負(fù)責(zé)發(fā)卡收卡（正副卡）、統(tǒng)計(jì)匯

總上報(bào)總經(jīng)理，作罰款和發(fā)工資依據(jù)。

（八）公司于每月20日之前在辦公大樓一樓公布上一個(gè)月公

司總部人員的出勤情況C

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)篇2—、作息時(shí)間

1、公司實(shí)行每周5天工作制。

上午9：00-12：00

下午14；00-18；00

2、部門負(fù)責(zé)人辦公時(shí)間:8：45?12：0013：55?18：10；

3、行政部經(jīng)理、行政管理員、考勤員辦公時(shí)間：8：30?12：

0513：55?18：10o

4、保潔員：7：30

5、在公司辦公室以外的工作場(chǎng)所：工作人員必須在約定時(shí)叵

的前五分鐘到達(dá)指定地點(diǎn)，招集人必須提前15分鐘到達(dá)指定地點(diǎn)。

二、違紀(jì)界定

員工違紀(jì)分為：遲到、早退、曠工、脫崗和睡崗等五種，管

理程序如下：

1、遲到：指未按規(guī)定達(dá)到工作崗位（或作業(yè)地點(diǎn)）；遲到30

分鐘以內(nèi)的，每次扣10元；遲到30分鐘以上的扣半天基本工資；

遲到一小時(shí)的扣全天工資；

2、早退：指提前離開(kāi)工作崗位下班；早退3分鐘以內(nèi)，每次

扣罰10元；30分鐘以上按曠工半天處理。

3、曠工：指未經(jīng)同意或按規(guī)定程序辦理請(qǐng)假手續(xù)而未正常上

班的；曠工半天扣1天工資，曠工一天扣罰2天工資；一月內(nèi)連

續(xù)曠工3天或累計(jì)曠工5天的，作自動(dòng)解除合同處理；全年累計(jì)

曠工7天的作開(kāi)除處理；

4、脫崗：指員工在上班期間未履行任何手續(xù)擅自離開(kāi)工作崗

位的，脫崗一次罰款20元。

5、睡崗：指員工在上班期間打瞌睡的，睡崗一次罰款20元；

造成重大損失的，由責(zé)任人自行承擔(dān)。

三、請(qǐng)假制度

1、假別分為：病假、事假、婚假、產(chǎn)假、年假、工傷假、喪

假等七種。凡發(fā)生以上假者取消當(dāng)月全勤獎(jiǎng)。

2、病假：指員工生病必須進(jìn)行治療而清的假別；病假必須持

縣級(jí)以上醫(yī)院證明，無(wú)有效證明按曠工處理；出據(jù)虛假證明加倍

處罰；病假每月2日內(nèi)扣除50%的基本日工資；超過(guò)2天按事假

扣薪。

3、事假：指員工因事必須親自辦理而清的假別；但全年事假

累計(jì)不得超過(guò)30天，超過(guò)天數(shù)按曠工處理；事假按實(shí)際天數(shù)扣罰

日薪。

4、婚假：指員工達(dá)到法定結(jié)婚年齡并辦理結(jié)婚證明而請(qǐng)的假

別；

5、年假：指員工在公司工作滿一年后可享受3天帶薪休假,

可逐年遞增，但最多不得超過(guò)7天，特殊情況根據(jù)工作能力決定；

年假必須提前申報(bào)當(dāng)年使用。

6、工傷假：按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

7、喪假：指員工父母、配偶父母、配偶、子女等因病傷亡而

請(qǐng)的假別；喪假期間工資照發(fā)，準(zhǔn)假天數(shù)如下：

父母或配偶父母?jìng)鼋o假7天

配偶或子女傷亡給假10天

四、批假權(quán)限

1、病事假：1天以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；3天以內(nèi)由分管付

總經(jīng)埋批準(zhǔn)；巳大以上總經(jīng)理批準(zhǔn)。請(qǐng)假手續(xù)送行政部行政管理

員處備案。

2、其它假別由部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后報(bào)分管付總經(jīng)理審批,

并送行政部行政管理員處備案。

3、所有假別都必須由本人書面填寫請(qǐng)假單，并按規(guī)定程序履

行簽字手續(xù)后方為有效假別；特殊情況必須來(lái)電、函請(qǐng)示，并于

事后一日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)方為有效假別；未按規(guī)定執(zhí)行一律視為曠工。

五、考勤登記

公司實(shí)行每日簽到制度，員工每天上班、下班需簽字（共計(jì)

每日2次）。

六、外出

1、員工上班直接在外公干的，返回公司時(shí)必須進(jìn)行登記，并

交由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)；上班后外出公干的，外出前先由部門經(jīng)

理簽字同意后到前臺(tái)處登記方可外出。如沒(méi)有得到部門經(jīng)理確認(rèn)

私自外出的，視為曠工。

2、員工未請(qǐng)假即不到崗或雖已事先知會(huì)公司但事后不按規(guī)定

補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)的視為曠工。

七、加班

1、公司要求員工在正常工作時(shí)間內(nèi)努力工作，提高工作效率,

按時(shí)完成規(guī)定的任務(wù)，不提倡加班。特殊情況非加班不可的，必

須填寫《加班審批表》，部門經(jīng)理簽字后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未

經(jīng)批準(zhǔn)，公司一律不予承認(rèn)加班。

2、經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的加班，公司辦公室按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)結(jié)算。所有加

班首先必須抵沖病、事假，有一天抵沖一天，多余部分由公司發(fā)

給加班工資，不作調(diào)休處理。

3、行政部對(duì)每月的考勤進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)表由經(jīng)理簽字后交財(cái)

務(wù)部計(jì)發(fā)工資。

八、出差

員工出差，應(yīng)事先填寫《出差申請(qǐng)表》，由部門經(jīng)理簽署意見(jiàn)

后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上人員由分管經(jīng)理批準(zhǔn)；總

經(jīng)理出差時(shí)應(yīng)知會(huì)辦公室，以便聯(lián)絡(luò)°《出差申請(qǐng)表》交行政部備

查。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)篇3—、工作內(nèi)容

財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內(nèi)

部控制是單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)

制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管

控。

（一）控制目標(biāo)

內(nèi)部控制是我鎮(zhèn)履行職能、全面完成各項(xiàng)任務(wù)的重要保障。

為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：

1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等

各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。

2.各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物

與財(cái)務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

3.會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、

完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項(xiàng)財(cái)政任務(wù)

提供資金保障，合理分配各項(xiàng)資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、

執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效

預(yù)防腐敗C

（二）實(shí)施范圍

內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍包括：各站辦所

要充分利用已經(jīng)開(kāi)展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險(xiǎn)

防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金

的具體流向，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。

（三）實(shí)施原則

在制定實(shí)施內(nèi)部控制的各項(xiàng)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：

L對(duì)單位預(yù)算收支的全過(guò)程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控

跟蹤到哪里。

2.突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加

以防范。

3.要相互牽制和制衡，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三

個(gè)環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立與實(shí)施，要行得通、做得到、管得住、

用得好、可持續(xù)。

（四）工作任務(wù)

1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收

支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合

同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及

到的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)匕完善相關(guān)管理制度C

2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理部門、

涉及部門、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨部門協(xié)調(diào)問(wèn)題。對(duì)部匚

間和部門內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。

3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其

是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求、工資標(biāo)準(zhǔn)以及獎(jiǎng)

懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等制度。

4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對(duì)不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不

同權(quán)限的分級(jí)授權(quán)審批，控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。

5.建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)

控評(píng)價(jià)制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適

時(shí)更新。

二、基本要求

我鎮(zhèn)實(shí)施內(nèi)部控制，要通過(guò)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任

制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)管理職能固化

到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對(duì)應(yīng)到具體的工作崗位上。

（一）預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決

算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、

資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，

提高預(yù)算編制的科學(xué)性；建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制；建立全過(guò)程預(yù)

算績(jī)效管理機(jī)制等C

（二）收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)