銀行負債及支付結(jié)算業(yè)務(wù)會計核算辦法-考核試題模版

試題

一、單選題

1.單位定時存單只能為（A）的目的而開立和使用

A.質(zhì)押貸款B.抵押貸款C.個人貸款D.公司貸款

2.單位定時存單是存款人在存款銀行等金融機構(gòu)定時存款的一

種（D）o

A.權(quán)益證明B.所有權(quán)證明C.債務(wù)證明D.權(quán)利證明

3.托收承付業(yè)務(wù)中，對付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)

自發(fā)出通知的第（）天起，依照該筆尚未付清欠款的金額，每

天處以萬分之五但不低于（）元的罰款，并暫停付款人向外

辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時止。（B）

A4,100B3,50C7,200D

10,500

4.以下選項對單位保證金存款的銷戶描述準(zhǔn)確的是。（B）

A.銷戶時，將保證金存款轉(zhuǎn)入非指定賬戶

B.銷戶時，將保證金存款轉(zhuǎn)入指定賬戶

C.銷戶結(jié)清利息時，不需對應(yīng)付與實付利息差額進行沖多計提

D.銷戶結(jié)清利息時，不需對應(yīng)付與實付利息差額進行補計提

5.以下選項單位保證金存款的核算不包括的是（D）。

A.開戶B.存入C.計息D.支取

6.單位存款業(yè)務(wù)核算中利息核算不包括（D）。

A.計息B.結(jié)息C.補計提/沖多計提存款利息

D.支取

7.單位活期存款現(xiàn)金存入的會計分錄為（A）o

A.借:現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

B.借：現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：單位活期存款一義義活期存款（開戶機構(gòu)）

C.借：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

D.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

8.單位活期存款現(xiàn)金支取時的會計分錄為（D）o

A.借:現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

B.借：現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

C.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

D.借：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

9,單位定時存款轉(zhuǎn)存時，商定只轉(zhuǎn)存本金，利息轉(zhuǎn)入行內(nèi)指定活

期賬戶，轉(zhuǎn)存時應(yīng)將利息部分從定時賬戶轉(zhuǎn)出，其會計分錄為

（C）o

A.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)付單位定時利息-XX期限（開戶機構(gòu)）

B.借:應(yīng)付單位定時利息一XX定時利息（開戶機構(gòu)）

貸：單位定時存款-XX定時存款（開戶機構(gòu)）

C.借：應(yīng)付單位定時利息一XX期限（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

D.借：單位定時存款-XX定時存款（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)付單位定時利息一XX定時利息（開戶機構(gòu)）

10.單位定時存款到期支取時，本息行內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)，其會計分錄為

（A）o

A.借：單位定時存款-XX定時（開戶機構(gòu)）

應(yīng)付單位定時利息一XX定時（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

B.借:單位定時存款-XX定時（開戶機構(gòu)）

應(yīng)付單位定時利息-XX定時（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

C.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

應(yīng)付單位定電利息-XX定時（開戶機構(gòu)）

貸：單位定時存款-xX定時（開戶機構(gòu)）

D.借:應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

應(yīng)付單位定時利息一義X定時（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

11.定時存款過戶或分戶時，新舊賬戶賬務(wù)處理的會計分錄為

（B）o

A,借：單位定時存款一XX定時新存款人戶（開戶機構(gòu)）

貸：單位定時存款一XX定時原存款人戶（開戶機構(gòu)）

B.借：單位定時存款-XX定時原存款人戶（開戶機構(gòu)）

貸：單位定時存款一XX定時新存款人戶（開戶機構(gòu)）

C.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期新存款人戶（開戶機構(gòu)）

D.借：單位活期存款一義X活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位定時利息一XX期限（開戶機構(gòu)）

12.單位定時存款開戶證實書換開單位定時存單時涉及表外核

算，會計分錄為（A）o

A.付：存單-單位定時存款存單-可用（開戶機構(gòu)）

B.付：證明-單位定時存款存單-可用（開戶機構(gòu)）

C.付：證明一單位定時存款開戶證實書-可用（開戶機構(gòu)）

D.付：存單一單位定時存款開戶證實書一可用（開戶機構(gòu)）

13.單位通知存款轉(zhuǎn)存歸，商定只轉(zhuǎn)存本金，利息轉(zhuǎn)入行內(nèi)指定活

期賬戶，轉(zhuǎn)存時應(yīng)將利息部分從通知賬戶轉(zhuǎn)出，其會計分錄為

（D）o

A.借：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位通知存款利息-X天（開戶機構(gòu)）

B.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位定時利息-XX期限（開戶機構(gòu)）

C.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)付單位定時利息-XX定時（開戶機構(gòu)）

D.借:應(yīng)付單位通知存款利息一X天（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

14.以下（D）不屬于單位協(xié)定存款的核算內(nèi)容。

A.存入B.支取C.計息D.開戶

15.單位保證金存款從內(nèi)部賬戶轉(zhuǎn)入活期保證金賬戶的會計分錄

為（A）o

A.借:應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)出機構(gòu)）

貸：活期保證金存款-XX保證金存款（開戶機構(gòu)）

B.借：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：活期保證金存款一XX保證金存款（開戶機構(gòu)）

C.借：活期保證金存款-XX保證金存款（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)出機構(gòu)）

D.借：活期保證金存款-義義保證金存款（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

16.以下不屬于單位保證金存款支付的是（C）。

A.信貸保證金存款支付B.票據(jù)類保證金存款支付

C.開戶保證金存款支付D.托管類保證金存款支付

17.以下不屬于其他單位存款賬戶核算的是（D）o

A.單位存款的扣劃業(yè)務(wù)B.單位存款科目的調(diào)整

C.單位長期不動賬戶管理D.同業(yè)存款費用

18.單位活期存款扣劃本金不扣劃利息時會計分錄為（A）。

A.借：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

B.借：應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

C.借：應(yīng)付單位活期利息一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)解匯款及臨時存款（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

D.借：應(yīng)解匯款及臨肘存款（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位活期利息一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

19.單位定時存款劃款行賬務(wù)處理不包括的是（D）。

A.全額扣劃本利B.部分扣劃本金

C.全額扣劃本金D.部分扣劃利息

20.單位存款科目調(diào)整，本金調(diào)整時會計分錄為（A）。

A.借：單位活期存款一XX活期存款調(diào)整前（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期款-XX活期存款調(diào)整后（開戶機構(gòu)）

B.借：存款利息支出一單位活期利息支出-XX活期利息支出

（原科目負數(shù)）（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期款一XX活期存款調(diào)整后（開戶機構(gòu)）

C.借：存款利息支出-單位活期利息支出一XX活期利息支出（新

科目）（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位活期利息一XX活期利息（新科目）（開戶

機構(gòu)）

D.借:應(yīng)付單位活期利息一XX活期利息（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

21.單位活期存款按（B）計提利息。

A.年B.月C.季D.以上都對

22.單位長期不動賬戶處理中，已轉(zhuǎn)入長期不動戶活期存款的費

用，自轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款之日起，超過（5）年仍未支取的長期不動

戶費用將轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

A.1B.3C.5D.1

0

23.已轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的費用，待客戶實際支取時會計分錄為

（C）o

A.借：其他應(yīng)付款一長期不動活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：營業(yè)外收入一清理睡眠戶收入（開戶機構(gòu)）

B.借:營業(yè)外收入一清理睡眠戶收入（開戶機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款一長期不動活期存款（開戶機構(gòu)）

C.借：營業(yè)外支出-睡眠戶返還支出（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

D.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：營業(yè)外支出-睡眠戶返還支出（開戶機構(gòu)）

24.集中收款入賬處理，客戶存款入賬時會計分錄為（A）。

A.借：現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一庫存現(xiàn)金（金庫所屬機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

B.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一庫存現(xiàn)金（金庫所屬機構(gòu)）

C.借：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金-庫存現(xiàn)金（開戶機構(gòu)）

D.借：現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金一庫存現(xiàn)金（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（開戶機構(gòu)）

25.單位活期存款按月計提利息時會計分錄為（B）。

A.借：應(yīng)付單位活期利息-XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

貸：存款利息支出一單位活期利息支出一XX活期利息

支出（開戶機構(gòu)）

B.借：存款利息支出一單位活期利息支出-XX活期利息支出

（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位活期利息-XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

C.借：存款利息存入-單位活期利息存入-XX活期利息存入（開

戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)付單位活期利息一XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

D.借：應(yīng)付單位活期利息-XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

貸：存款利息存入-單位活期利息存入-XX活期利息存

入（開戶機構(gòu)）

26.關(guān)于單位存款利息計算方法描述準(zhǔn)確的是（B）o

A.計息天數(shù)一般采用“算頭算尾”的方法

B.全年按360天，每月（不論大月、平月、閏月）按30天，不滿一

個月的零頭天數(shù)按實存天數(shù)計算

C.全年按365天，每月（不論大月、平月、閏月）按30天，不滿

一個月的零頭天數(shù)按實存天數(shù)計算

D.從存貸款日起算至支取或歸還日止

27,單位活期存款按季結(jié)息，每季度末月（D）日為結(jié)息日，利息次

日轉(zhuǎn)入本金

A.22B.21C.1

D.20

28.單位通知存款在計息日計息時會計分錄為（B）。

A.借:應(yīng)付單位通知利息一XX通知（開戶機構(gòu)）

貸：存款利息支出-單位通知利息支出-XX通知利息支出

（開戶機構(gòu)）

B.借：存款利息支出-單位通知利息支出一XX通知利息支出

（開戶機構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位通知利息一XX通知（開戶機構(gòu)）

C.借：存款利息支出一單位協(xié)定利息支出（開戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)付單位協(xié)定存款利息一XX協(xié)定存款（開戶機構(gòu)）

D.借：應(yīng)付單位協(xié)定存款利息一XX協(xié)定存款（開戶機構(gòu)）

貸：存款利息支出一單位協(xié)定利息支出（開戶機構(gòu)）

29.單位活期存款結(jié)息時會計分錄為（A）o

A.借：應(yīng)付單位活期利息一XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款XX存款人戶（開戶

機構(gòu)）

B.借：存款利息支出-單位活期利息支出-XX活期利息支出（開

戶機構(gòu)）

貸:應(yīng)付單位活期利息-XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

C.借：單位活期存款-XX活期存款XX存款人戶（開戶機

構(gòu)）

貸：應(yīng)付單位活期利息一XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

D.借:應(yīng)付單位活期利息一XX活期存款利息（開戶機構(gòu)）

貸：存款利息支出-單位活期利息支出-xX活期利息支

出（開戶機構(gòu)）

30.單位存款（D）計提利息。

A.每年末末日B.每月初一C.每半年末D.每月月

末日

31.基本養(yǎng)老保險基金活期存款按（A）整存整取存款利率計息。

A.3個月B.6個月C.一年D.三年

32.以（D）屬支付結(jié)算業(yè)務(wù)依照不同的結(jié)算方式分別核算結(jié)算工

具的內(nèi)容。

A.本金B(yǎng).郵電費C.手續(xù)費D.以上皆是

33.跨行轉(zhuǎn)賬匯款，匯出行通過人民銀行大額支付系統(tǒng)劃款的,

會計分錄為（D）o

A.借：單位活期存款一XX活期存款（交易機構(gòu)）

貸：跨行清算資金往來-大額支付（總行）

B.借:跨行清算資金往來-大額支付（總行）

貸：單位活期存款一XX活期存款（交易機構(gòu)）

C.借：跨行清算資金往來-大額支付（總行）

貸：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

D.借：單位活期存款一XX活期存款（開戶機構(gòu)）

貸：跨行清算資金往來-大額支付（總行）

34.匯出行收到的退匯費用應(yīng)先記入（D）科目中。

A.其他應(yīng)付款-代保管費用

B.其他應(yīng)付款一應(yīng)付客戶資金

C.其他應(yīng)付款-待處理匯劃費用

D.其他應(yīng)付款-待付退匯款

35.以下（B）不屬于匯兌手續(xù)費的核算內(nèi)容。

A.向客戶收取的交易手續(xù)費

B.向他行支付交易手續(xù)費

C.向人行支付交易手續(xù)費及分?jǐn)?/p>

D.人行返遷手續(xù)費及分配

36.提出借方憑證時，會計分錄為（C）。

A.借：其他應(yīng)付款一同城票據(jù)費用一同城票據(jù)清算一提出（交易

機構(gòu)一級支行）

貸：單位活期存款一XX活期存款持票人戶（開戶機

構(gòu)）

B.借：單位活期存款-XX活期存款持票人戶（開戶機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款一同城票據(jù)費用一同城票據(jù)清算一提出

（交易機構(gòu)一級支行）

C.借：跨行清算資金往來一同城票據(jù)清算（清算機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款-同城票據(jù)費用一同城票據(jù)清算一提出

（交易機構(gòu)一級支行）

D.借：其他應(yīng)付款一同城票據(jù)費用一同城票據(jù)清算一提出（交易

機構(gòu)一級支行）

貸：跨行清算資金往來一同城票據(jù)清算（清算機構(gòu)）

37.提出貸方憑證時，會計分錄為（B）o

A.借:跨行清算資金往來一同城票據(jù)清算（清算機構(gòu)）

貸：單位活期存款-XX活期存款（交易機構(gòu)）

B.借：單位活期存款一XX活期存款（交易機構(gòu)）

貸：跨行清算資金往來一同城票據(jù)清算（清算機構(gòu)）

C.借：跨行清算資金往來一同城票據(jù)清算（清算機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款-同城票據(jù)費用一同城票據(jù)清算一退票（交

易機構(gòu)一級支行）

D.借：其他應(yīng)付款一同城票據(jù)費用一同城票據(jù)清算一退票（交易

機構(gòu)一級支行）

貸：跨行清算資金往來一同城票據(jù)清算（清算機構(gòu)）

38.關(guān)于托收承付到期付款中，以下（D）不作賬務(wù)處理。

A.未到期提前付款B,到期全額付款C.逾期付款D.拒絕付

款39.托收承付業(yè)務(wù)中，付款人開戶銀行對付款人逾期支付的費

用，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)逾期付款金額和逾期天數(shù)，按每天（A）計算逾

期付款賠償金

A.萬分之五B.萬分之一C.萬分之七D.萬分

之三

40.托收承付業(yè)務(wù)中，賠償金實行定時扣付，每月計算一次,

于次月（C）日內(nèi)單獨劃給收款人

A.1B.2C.3

D.5

41.因出票人簽發(fā)空頭支票而收取罰款時，收到的罰款計入（C）o

A.營業(yè)外收入一賠償金收入

B.營業(yè)外收入一違約金收入

C.營業(yè)外收入一罰沒所得

D.營業(yè)外收入-其他

42.銀行匯票的提示付款期限自出票日起（A）個月

A.1B.2C.3

D.5

43.（D）指本行承諾在匯票到期時無條件將票款支付給收款人（或

持票人），并向承兌申請人收取票款的行為。

A.支票B.銀行匯票C,銀行本票D.銀行承兌匯票

承兌

44.集團客戶現(xiàn)金管理的核心是（B）。

A.信息服務(wù)B.流動性管理C.收付款管理D.賬戶管

理

45.外部票據(jù)轉(zhuǎn)質(zhì)押時會計分錄為（A）。

A.收：質(zhì)押物一票據(jù)類-銀行承兌匯票/商業(yè)承兌匯票（交易機構(gòu)）

B.付：質(zhì)押物-票據(jù)類一銀行承兌匯票/商業(yè)承兌匯票（交易機

構(gòu)）

C.收:代保管票據(jù)一銀行承兌匯票/商業(yè)承兌匯票（交易機構(gòu)）

D.付：代保管票據(jù)一銀行承兌匯票/商業(yè)承兌匯票（交易機構(gòu)）

46.公司外匯活期賬戶按（C）季付息。

A.日B.月C.季D.年

47.外匯公司賬戶銷戶時，本息結(jié)轉(zhuǎn)未能通過（B）種方式實現(xiàn)。

A.結(jié)轉(zhuǎn)其他活期賬戶B.結(jié)轉(zhuǎn)其他定時賬戶

C.銷戶結(jié)匯取現(xiàn)D.銷戶結(jié)匯轉(zhuǎn)入人民幣賬戶

48.依照法律規(guī)定對活期外匯賬戶進行扣劃時，若司法機關(guān)指定

賬戶為他行賬戶，扣劃的費用應(yīng)先放入(B)o

A.其他應(yīng)付款一其他一財務(wù)其他

B.其他應(yīng)付款一其他一業(yè)務(wù)其他

C.其他應(yīng)付款一代保管費用

D.其他應(yīng)付款一資金運用費用

49.銀行匯票取消是指已打卬的銀行匯票錄入信息有誤時的處

理。當(dāng)天發(fā)生取消時按原交易分錄(A)予以全額沖回

A.同方向負數(shù)B.同方向正數(shù)C.反方向負數(shù)D.反方向

正數(shù)

50.集團客戶現(xiàn)金管理中流動性管理不涉及核算處理的是(D)。

A.資金歸集B.資金池C.賬戶透支D.

虛擬賬簿

51.(C)是指匯款行將匯款信息實時發(fā)送到收款人提供的**儲

蓄卡/賬或跨行銀行卡/賬上的一種匯款方式。

A.按址匯款B.密碼匯款C.入賬匯款D.網(wǎng)

匯通

52.網(wǎng)匯E匯款匯款方式不包括(D)。

A.現(xiàn)金匯款B.賬戶匯款C.支票匯款D.手機

匯款53.發(fā)匯匯款不包括(C)。

A.現(xiàn)金發(fā)匯B.賬戶匯款發(fā)匯

C.支票發(fā)匯D.賬戶售匯發(fā)匯

54.收匯匯款不包括的是(D)o

A.外幣收匯B.人民幣收匯

C.收匯匯費收入的確認D.現(xiàn)金收匯匯款轉(zhuǎn)存

55.以下匯兌特殊業(yè)務(wù)中，退匯不包括(B)情形。

A.客戶申請退匯B.銀行申請退匯

C.逾期退匯D.無法兌付退匯

56.計算一筆個人存款利息則需要涉及(B)個基本要素。

A.2B.3C.4D.5

57.儲蓄利率是資金的(C)o

A.價值B.*場價C.價格D.賣出價

58.逐筆計息法中，計息期為整年(月)的，以下計算公式不準(zhǔn)確的

是(B)o

A.應(yīng)付存款利息=本金X年數(shù)X年利率

B.應(yīng)付存款利息=本金X年數(shù)X月利率

C.利息二本金X年數(shù)X年利率+本金又零頭天數(shù)義日利率

D.利息二本金X月數(shù)X月利率+本金X零頭天數(shù)X日利率

59.利息金額應(yīng)算至(D)o

A.元位B.角位C.分位D.厘位

60.利息金額(C)以下應(yīng)四舍五入。

A.元B.角C.分位D.厘

61.除個人活期存款、通知存款外，其他居民儲蓄存款的計息規(guī)

定以下說法不準(zhǔn)確的是(B)。

A.各種定時儲蓄存款的到期日，以對年、對月、對日為準(zhǔn)。存

入日為到期月份沒有的，以到期月份的月末日為到期日。

B.31日到期30日支取，作提前支取，應(yīng)憑有效身份證件取款。

C.**月份不跨月按實際天數(shù)計算，跨月按30天計算。

D.如定時儲蓄存款到期日恰逢法定節(jié)假日，客戶未能按時取款，

可在儲蓄機構(gòu)節(jié)假日前一天辦理支取或轉(zhuǎn)存，手續(xù)視同提前支取,

利息按到期支取計付。

62.整存整取定時儲蓄存款存款，未到期提前支取的，存期不滿

（A）個月按活期利率計算。

A.3B.5C.6D.12

63.個人整存整取定時儲蓄存款開辦自動轉(zhuǎn)存利息計算公式

（Oo

A.利息二（本金義商定存期X原存款開戶日利率）+本金

B.利息=［（本金X商定存期X原存款開戶日利率）+本金］X原

存款到期日轉(zhuǎn)存的同檔次利率

C.利息二［（本金X商定存期X原存款開戶日利率）+本金］X商定

存期X原存款到期日轉(zhuǎn)存的同檔次利率

D.利息二（本金X商定存期X原存款開戶日利率）X商定存期X原

存款到期日轉(zhuǎn)存的同檔次利率

64.個人活期存款，當(dāng)網(wǎng)點辦理批量現(xiàn)金開戶時，需先操作“收批

量開戶或存款現(xiàn)金”交易，會計分錄為（C）。

A借：現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款一應(yīng)付客戶資金一儲戶資金（交易機構(gòu)）

B借：其他應(yīng)付款一應(yīng)付客戶資金一儲戶資金（交易機構(gòu)）

貸:現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

C借：現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款一應(yīng)付客戶資金一儲戶資金（轉(zhuǎn)入機

構(gòu)）

D借：其他應(yīng)付款一應(yīng)付客戶資金一儲戶資金（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

貸:現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

65.個人人民幣整存整取定時存款，（A）元起存，多存不限，商

定存期，到期一次支取本息。

A.50B.100C.200

D.500

66.個人外幣整存整取定時存款，起存金額為（B）,本金一次存入,

到期支取本息。

A.等值5美元B.等值10美元

C.等值50美元D.等值100美元

67.以下關(guān)于特殊業(yè)務(wù)的描述準(zhǔn)確的是（Do

A.特殊業(yè)務(wù)的改匯只能更改姓名信息

B.特殊業(yè)務(wù)的改匯只能更改辦公地址信息

C.沖正交易的會計核算涉及現(xiàn)金時，需要掛長短款，現(xiàn)金類科目

紅字沖銷

D.不涉及現(xiàn)金時，原會計分錄紅字沖銷

68.小額賬戶現(xiàn)金充值肘，會計分錄為（B）。

A借：現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

貸:其他應(yīng)付款一IC卡小額支付（交易機構(gòu)）

B借:現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款一TC卡小額支付（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

C借：現(xiàn)金-營業(yè)現(xiàn)金一業(yè)務(wù)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

貸：其他應(yīng)付款一IC卡小額支付（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

D借：其他應(yīng)付款一IC卡小額支付（轉(zhuǎn)入機構(gòu)）

貸:現(xiàn)金-業(yè)務(wù)現(xiàn)金一營業(yè)現(xiàn)金（交易機構(gòu)）

69.（C）是各種儲蓄存款利息的依據(jù)

A.本金B(yǎng).存期C.利率D.儲種

70.利率是指一定時期為（B）o

A.本金同存期的比率B.利息數(shù)同本金的比率

C.存期同利息數(shù)的比率D.存期同利息數(shù)的比率

71.利息計算積數(shù)時，積數(shù)保留至（D）位。

A.元B.角C.分D.厘

72.按址匯款是按用戶提供的詳盡辦公地址，在系統(tǒng)中用（B）檢

索的一種匯款方式。

A.區(qū)號B.**號碼C.辦公地址名稱D.電話

二、多選題

1.人民幣單位存款業(yè)務(wù)主要包括（ABCD）

A.單位活期存款業(yè)務(wù)B.單位定時存款業(yè)務(wù)

C.單位通知存款業(yè)務(wù)D.單位協(xié)定存款業(yè)務(wù)

2.單位存款業(yè)務(wù)核算包括各類存款的（ABC）

A.本金業(yè)務(wù)核算B.利息核算

C.其他賬戶業(yè)務(wù)核算D.沖多計提存款利息

3.單位活期存款的核算為容包括（ABCD）

A.開戶B.存入C.支取D.支付本息

4.下列對單位定時存款描述準(zhǔn)確的是。（BCD）

A.企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團體等指存款人將一段時期內(nèi)

閑置的資金按商定的存期和利率存入銀行，存款到期后支取本金

的一種存款賬戶。

B.單位定時存款分為三個月、半年、一年、二年、三年和五年等

檔次。

C.單位定時存款的核算內(nèi)容包括開戶、存入、計息、結(jié)息、轉(zhuǎn)存、

過戶和分戶。

D.單位定時存款的開戶只涉及表外核算。

5.單位定時存款的存入包括（AB）。

A.行內(nèi)轉(zhuǎn)賬存入B.跨行轉(zhuǎn)賬存入C.現(xiàn)金存入D.分期

存入

6,下列對單位定時存款的轉(zhuǎn)存描述準(zhǔn)確的是。（ABCD）

A.可以商定一次自動轉(zhuǎn)存

B.轉(zhuǎn)存時可將本金轉(zhuǎn)入原賬戶，利息轉(zhuǎn)入另一指定活期賬戶

C.可將本利同時轉(zhuǎn)入原賬戶

D.可以商定多次自動轉(zhuǎn)存

7.單位定時存款支取包括（ABC）。

A.到期支取B.提前支取C.逾期支取D.商定支取

8.單位通知存款包括(AB)o

A.一天通知存款B.七天通知存款

C.一周通知存款D.一月通知存款

9.單位通知存款的會計核算內(nèi)容包括(ABCD)o

A.銷戶B.存入C.計息D.結(jié)

息

10.單位通知存款存入時，存款人可選擇(BC)約轉(zhuǎn)方式。

A.利息轉(zhuǎn)存B.本息自動轉(zhuǎn)存C.本金自動轉(zhuǎn)存D.以上皆

對

1L單位存款利息核算包括(ABCD)。

A.賬戶計息B.賬戶結(jié)息

C.補計提存款利息D.沖多計提存款利息

12.單位保證金存款是指本行在信用授權(quán)業(yè)務(wù)中，依照關(guān)于規(guī)定，

對單位和個體工商戶辦理申請(ABCD)等業(yè)務(wù)收取的保證金而

設(shè)立的專戶存款。

A.承兌匯票B.擔(dān)保C.保函D.開立信用證

13.單位保證金存款分為(AC)。

A.單位活期保證金存款B.單位通知保證金存款

C.單位定時保證金存款D.單位協(xié)定保證金存款

14.同業(yè)存放費用包括(ABC)。

A.同業(yè)存放活期存款B.同業(yè)存放定時存款

C.同業(yè)存放通知存款D.同業(yè)存放協(xié)定存款

15.名義利率分為（ABC）。

A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率

16.其他單位存款賬戶核算包括（ABCD）。

A.單位存款的扣劃業(yè)務(wù)B.單位存款科目的調(diào)整

C.單位長期不動賬戶管理D.集中收款業(yè)務(wù)入賬

17.單位存款計息包括（ABCD）。

A.單位活期存款B.單位定時存款

C.單位通知存款D.單位協(xié)定存款

18.以下利率換算關(guān)系準(zhǔn)確的是（BCD）O

A.日利率（%o。）二年利率（%）/365

B.月利率（％o）=年利率（%）/12

C.日利率（%。。）=年利率冊）/360

D.日利率（％。?！痹吕剩ǎァ＃?30

19.以下（CD）屬于逐筆計息法。

A.應(yīng)付存款利息二累計計息積數(shù)義日利率

B.累計計息積數(shù)=每天余額合計數(shù)

C.應(yīng)付存款利息=本金X年（月）數(shù)義年（月）利率+本金X零頭天

數(shù)X日利率

D.利息二本金X自然天數(shù)義日利率

20.存款計息方法分為（BD）。

A.乘數(shù)計息法B.積數(shù)計息法C.分段計息法D.逐筆計息法

21.以下（ABCD）屬于單位定時存款應(yīng)付客戶利息的詳細規(guī)定。

A.定時存款在存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定時存款利率計付利

息，遇利率調(diào)整，不分段計息。

B.轉(zhuǎn)存時，按原存款到期日同檔次定時利率計息。

C.到期不取，視為逾期，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款

利率，單利計付利息。

D.定時存款可以所有或部分提前支取。

22.以下關(guān)于同業(yè)存放計息的一般規(guī)定說法爭取的是(BC)o

A.同業(yè)存放利率采用逐筆議價的方式確定

B.同業(yè)存放利率采用批量議價的方式確定

C.同業(yè)存放利息的計算方式同單位存款利息的計算。也可依據(jù)有

關(guān)單筆需要進行特殊設(shè)定

D.同業(yè)存放利息方式未能有特殊設(shè)定

23.公司業(yè)務(wù)的支付結(jié)算工具主要包括(ABCD)o

A.銀行匯票B.商業(yè)匯票

C.委托收款D.托收承付

24.票據(jù)包括(ABCD)。

A.銀行匯票B.商業(yè)匯票

C.銀行本票D.支票

25.辦理支付結(jié)算應(yīng)堅持以下原則(ABC)。

A.恪守信用，履約付款B.誰的錢進誰的賬，由誰支配

C.銀行不墊款D.誠信守信，嚴(yán)守制度

26.跨行匯款業(yè)務(wù)核算中，匯出行的出來包括(ABCD)。

A.匯出B.申請撤銷C.退匯D.異常往賬手工處理

27.同城票據(jù)交換包括(ABCD)o

A.交換提出借方憑證B.交換提出貸方憑證

C.交換提入借方憑證D.交換提入貸方憑證

28.委托收款包括(ABCD)。

A.發(fā)出委托收款B.對方銀行收到委托記賬憑證

C.委托收款付款D.委托收款收回

29.托收承付包括(ABCD)。

A.發(fā)出托收承付B.收到托收承付

C.托收承付到期付款D.托收承付劃回

30.托收承付到期付款分為(ABCD)O

A.到期全額付款B.未到期提前付款

C.逾期所有付款D.部分拒絕付款

31.辦理支票業(yè)務(wù)時，出現(xiàn)(ABD)情形銀行可收取罰款。

A.出票人簽發(fā)空頭支票

B.簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票

C.收款方為法院凍結(jié)賬戶

D.以騙取財物為目的

32.集團客戶現(xiàn)金管理包括(ABCD)。

A.賬戶管理B.收付款管理C.流動性管理D.投融資管

理

33.代保管業(yè)務(wù)的核算為容包括(ABCD)。

A.代保管票據(jù)存入與取出B.代保管票據(jù)委托收款

C.代保管票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)D.代保管票據(jù)轉(zhuǎn)質(zhì)押

34.融資池業(yè)務(wù)的核算內(nèi)容包括(ABCD)o

A.票據(jù)轉(zhuǎn)質(zhì)押B.票據(jù)解質(zhì)押

C.質(zhì)押票據(jù)轉(zhuǎn)為代保管D.質(zhì)押票據(jù)委托收款

35.從公司外匯通知賬戶中支取一定費用時，分為(ACD)情形。

A.到期支取B.部分到期支取

C.部分提前支取D.全額提前支取

36.信用證業(yè)務(wù)主要包括(CD)類業(yè)務(wù)。

A.買入信用證B.賣出信用證

C.進口信用證D.出口信用證

37.個人存款業(yè)務(wù)基本種類包括(ABCD)o

A.個人活期存款B.個人定時存款

C.小額支付賬戶D.定活兩便儲蓄存款

38.個人活期存款開戶包括(ABCD)。

A.現(xiàn)金開戶B.支票開戶

C.轉(zhuǎn)存開戶D.來賬通知開戶

39.個人活期存款續(xù)存包括(CD)。

A.現(xiàn)金續(xù)存B.轉(zhuǎn)賬續(xù)存

C.本地續(xù)存D.異地續(xù)存

40.入賬匯款包括(ABCD)。

A.個人現(xiàn)金到賬戶匯款B.個人賬戶到賬戶匯

款

C.個人現(xiàn)金/支票到對公賬戶匯款D.個人賬戶到對公賬戶匯

款

41.網(wǎng)匯E匯款是指收款人憑借(ABC)在全國琰網(wǎng)網(wǎng)點通兌或

在網(wǎng)匯E網(wǎng)站兌付后進行消費。

A.匯票號碼B.取款金額

C.取款密碼D.取款人名稱

42.客戶辦理退匯兌付時支持(ABCD)。

A.現(xiàn)金兌付B.支票兌付

C.賬戶兌付D.轉(zhuǎn)賬兌付

43.以下關(guān)于委托代理行代提出借方憑證的情形準(zhǔn)確的是

(ACD)O

A.未發(fā)生退票，由受托行直接聯(lián)動記入委托行的客戶賬賬戶中

B.委托代理行代提出借方憑證時，委托行進行賬務(wù)處理

C.若發(fā)生退票，由受托行進行入賬處理，其處理視同受托行自己

的票據(jù)，不需聯(lián)動委托行進行入賬處理

D.委托代理行代提出借方憑證時，委托行不進行賬務(wù)處理，由

受托行代其進行相應(yīng)的賬務(wù)處理

44.以下關(guān)于委托收款準(zhǔn)確的是(BD)。

A.委托收款僅在同城可以使用

B.委托收款在同城、異地均可以使用

C.委托收款是付款人委托銀行向收款人收取費用的結(jié)算方式

D.委托收款是收款人委托銀行向付款人收取費用的結(jié)算方式

45.個人活期存款支取包括（BCD）o

A.ATM支取B.異地支取C.跨行支取D.本地支

取

46.以下關(guān)于利息稅所得稅關(guān)于規(guī)定說法準(zhǔn)確的是（AC）o

A.儲蓄存款在*年**月31日前孳生的利息所得，不征收個人

所得稅。

B.儲蓄存款在*年**月31日前孳生的利息所得，征收個人所得

稅。

C.儲蓄存款在*年1**月1日至*年木大月14日孳生的利息所

得，依照20%的比例稅率征收個人所得稅。

D.儲蓄存款在*年1**月1日至*年**月14日孳生的利息所得，

依照25%的比例稅率征收個人所得稅。

47.公益匯款是個人/單位向（ABCD）匯款。

A.紅十字B.慈善總會C.烈士D.指定地區(qū)賑

災(zāi)捐款

4g上下級劃撥費用包括（ARCD）。

A.支行上劃一級分行B.一級分行上劃總行

C.總行下?lián)芤患壏中蠨.一級分行下?lián)苤?/p>

三、判斷題

1.單位活期存款在開戶時無資金流入，不涉及賬務(wù)處理。（V）

2.單位活期存款現(xiàn)金支取不僅包括行內(nèi)現(xiàn)金支取一種情形。（X）

3.單位活期存款銷戶的核算分為銷戶取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬銷戶。（J）

4.單位定時存款逾期，逾期部分按支取日掛牌公告的活期利率計

付利息。（V）

5.單位通知存款預(yù)約支取后，若剩余金額小于起存金額時，作結(jié)

清處理。（J）

6.單位通知存款開戶證實書申請掛失，不進行賬務(wù)處理。掛失

補發(fā)時涉及表外核算，會計分錄為付:證明一單位定時存款開戶

證實書一可用（開戶機構(gòu)）。（V）

7.保證金賬戶不屬于專用賬戶。（X）

8.部分扣劃剩余本金，如超過定時起存金額，則存入新開立的定

時賬戶。（J）

9.單位存款科目的調(diào)整，包括存款本金科目調(diào)整和未結(jié)息部分的

利息調(diào)整。（J）

10.單位定時存款在存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定時存款利率計

提應(yīng)付存款利息，遇利率調(diào)整應(yīng)分段計息。（X）

11.單位協(xié)定存款的計息。計息日，會計分錄為

借：存款利息支出一單位協(xié)定利息支出（開戶銀行）

貸:應(yīng)付單位協(xié)定存款利息一XX協(xié)定存款（開戶銀行）

（J）。

12.按實際天數(shù)每天累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算

利息成為積數(shù)計息法。（J）

13.單位保證金存款按單位活期存款計付利息。（J）

14.單位存款賬戶應(yīng)付存款利息與實付存款利息不相等時，應(yīng)進

行補計提或沖多計提處理。（V）

15.單位活期存款利息采用積數(shù)法和逐筆計息法計息，應(yīng)付客戶

利息與利息支出費用相司。（X）

16.活期利率采用相應(yīng)掛牌公告的活期存款利率，計息期間遇利

率調(diào)整分段計息。（J）

17.單位通知存款按實際利率計算應(yīng)付客戶利息和利息支出費

用。（X）

18.單位協(xié)定存款按實際利率計算應(yīng)付客戶利息與利息支出。

（X）

19.單位保證金存款利息分為活期保證金存款利息計算和定時

保證金存款利息計算。（J）

20.單位存款正常戶轉(zhuǎn)為久懸戶時，對上次結(jié)息日至轉(zhuǎn)為久懸戶

日之間的利息進行結(jié)息。（J）

21.票據(jù)是出票人簽發(fā)和承諾或委托他人在見票時或指定日期無

條件支付一定金額、并可依法流通轉(zhuǎn)讓的有價證券。（J）

22.跨行匯款分為跨行轉(zhuǎn)賬匯款和跨行現(xiàn)金匯款。（J）

23.匯出行申請匯款撤銷時，不需要進行賬務(wù)處理。（J）

24.來賬入賬處理支持轉(zhuǎn)賬方式匯入和現(xiàn)金方式匯入。（X）

25.匯款手工處理包括匯款手工入賬和掛賬手工退匯。（J）

26.同城票據(jù)交換需區(qū)分直接提出提入票據(jù)和委托代理行代理提

出提入票據(jù)兩種情形。（J）

27.委托代理行代提出借方憑證時，由受托行代其進行相應(yīng)的賬

務(wù)處理。（J）

28.委托行提出的貸方憑證發(fā)生退票退回客戶賬戶時，受托行處

理時視同受托行的票據(jù)進行處理，聯(lián)動委托行的客戶賬賬戶入

賬。（J）

29.同城票據(jù)交換軋差，票據(jù)交換行與清算行必須為同機構(gòu)。（X）

30.委托收款只能在同城使用。（X）

31.委托收款付款區(qū)分行內(nèi)和跨行兩種情形核算。（J）

32.在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，劃線支票既

可用于轉(zhuǎn)賬，也可支取現(xiàn)金。（義）

33.現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)只能在出票人的開戶銀行或行內(nèi)機構(gòu)辦理。

（V）

34.銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)

利的證明，向出票銀行請求付款或退款。（J）

35.只有單位費用結(jié)算，可使用銀行匯票。（X）

36.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可

以用于支取現(xiàn)金。（J）

37.外匯保證金賬戶銷戶不支持結(jié)匯。（，）

38.外匯保證金賬戶中，保證金的形式只能是資金。（X）

39.集團客戶辦理資金歸集業(yè)務(wù)，依據(jù)有關(guān)法人對象的不同，可

分為非委托貸款和委托貸款。（J）

40.按址匯款兌付方式為現(xiàn)金兌付。（J）

41.商務(wù)匯款是指為各類單位提供資金匯劃服務(wù)的匯款業(yè)務(wù)。

（V）

42.客戶辦理改匯時不需要收取改匯手續(xù)費。（X）

43.IC卡小額支付賬戶的金額可在儲蓄窗口或ATM上圈提到主

賬戶內(nèi)。（J）

44.只有IC卡主賬戶才能在POS上辦理消費。（義）

45.儲蓄存款在*年**月15日至*年**月8日孳生的利息所得，

依照5%的比例稅率征收個人所得稅。3

46.利息稅手續(xù)費的收取比例為所代扣代繳利息稅金額的2%。

（J）

47.零存整取定時儲蓄存款，存期包括一年、三年、五年，允許

部分提前支取。（J）

48.零存整取定時儲蓄存款是一種分次存入，到期一次提取本金

的定時儲蓄存款。（X）

49.我行暫未開辦個人外幣零存整取定時儲蓄存款業(yè)務(wù)。（J）

50.個人活期正常戶轉(zhuǎn)長期不動戶時，不結(jié)息。