全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理

全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理演講人：日期：CATALOGUE目錄02全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施01績(jī)效預(yù)算概述03績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建04績(jī)效預(yù)算管理的挑戰(zhàn)與對(duì)策05國(guó)內(nèi)外績(jī)效預(yù)算管理案例分析06未來(lái)展望與結(jié)論績(jī)效預(yù)算概述01績(jī)效預(yù)算定義績(jī)效預(yù)算是一種以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理方式，將預(yù)算與績(jī)效目標(biāo)掛鉤，強(qiáng)調(diào)預(yù)算的支出效果和公共服務(wù)的績(jī)效?？?jī)效預(yù)算特點(diǎn)績(jī)效預(yù)算具有目標(biāo)明確、結(jié)果導(dǎo)向、責(zé)任明確、資源配置高效等特點(diǎn)，有助于提高政府預(yù)算的透明度和公信力。定義與特點(diǎn)績(jī)效預(yù)算起源于20世紀(jì)初的西方國(guó)家，最早應(yīng)用于軍事和行政領(lǐng)域，后來(lái)逐步擴(kuò)展到公共服務(wù)領(lǐng)域。績(jī)效預(yù)算的起源隨著全球公共財(cái)政改革的推進(jìn)，績(jī)效預(yù)算逐漸成為各國(guó)預(yù)算管理的主流模式，并在實(shí)踐中不斷完善和發(fā)展?？?jī)效預(yù)算的發(fā)展績(jī)效預(yù)算的歷史與發(fā)展績(jī)效預(yù)算的重要性提高預(yù)算效率通過(guò)預(yù)算與績(jī)效掛鉤，可以確保預(yù)算資金的使用效果，避免浪費(fèi)和低效，提高預(yù)算資金的使用效率。增強(qiáng)預(yù)算透明度促進(jìn)政府改革績(jī)效預(yù)算要求公開(kāi)預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)和支出結(jié)果，有助于增強(qiáng)預(yù)算的透明度和公眾的參與度，建立政府與公眾之間的信任關(guān)系?？?jī)效預(yù)算強(qiáng)調(diào)以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算分配和管理，有助于推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變和行政效能提升，實(shí)現(xiàn)政府治理的現(xiàn)代化。123全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施02制定事業(yè)計(jì)劃和工程計(jì)劃根據(jù)國(guó)家和地方政策要求，明確事業(yè)目標(biāo)和工程任務(wù)，為全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理提供基礎(chǔ)。明確事業(yè)目標(biāo)和工程任務(wù)將事業(yè)計(jì)劃和工程計(jì)劃細(xì)化到具體項(xiàng)目和實(shí)施階段，并明確每個(gè)階段的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保計(jì)劃的可操作性。細(xì)化工程計(jì)劃和時(shí)間節(jié)點(diǎn)通過(guò)專家評(píng)審、市場(chǎng)調(diào)研等方式，評(píng)估事業(yè)計(jì)劃和工程計(jì)劃的可行性，為預(yù)算的編制提供依據(jù)。評(píng)估事業(yè)計(jì)劃和工程計(jì)劃的可行性制定計(jì)劃實(shí)施方案編制詳細(xì)的實(shí)施方案根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和工程計(jì)劃，制定詳細(xì)的實(shí)施方案，包括項(xiàng)目目標(biāo)、實(shí)施內(nèi)容、時(shí)間進(jìn)度等。030201明確責(zé)任主體和職責(zé)分工明確各責(zé)任主體的職責(zé)和任務(wù)，確保各項(xiàng)工作有人負(fù)責(zé)、有序進(jìn)行。建立項(xiàng)目管理機(jī)制建立項(xiàng)目管理機(jī)制，包括項(xiàng)目審批、資金管理、物資采購(gòu)等，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。對(duì)項(xiàng)目的成本效益進(jìn)行分析，確定項(xiàng)目的投入和產(chǎn)出比，為預(yù)算編制提供依據(jù)。成本效益分析與預(yù)算編制開(kāi)展成本效益分析根據(jù)成本效益分析結(jié)果，編制合理的預(yù)算方案，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。編制合理的預(yù)算方案對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行審核，確保預(yù)算方案符合政策規(guī)定和實(shí)際情況，避免出現(xiàn)預(yù)算超支或虛報(bào)預(yù)算的情況。審核預(yù)算方案建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保預(yù)算按計(jì)劃執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與調(diào)整建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制當(dāng)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)偏差時(shí)，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案，確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行。及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保預(yù)算按計(jì)劃執(zhí)行。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建03相關(guān)性原則評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)與績(jī)效評(píng)價(jià)的目的和對(duì)象緊密相關(guān)，反映項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況。重要性原則選取對(duì)績(jī)效影響較大的指標(biāo)，避免繁瑣和次要指標(biāo)的干擾?？刹僮餍栽瓌t評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)具備可測(cè)量、可計(jì)算、可比較的特點(diǎn)，便于數(shù)據(jù)的收集和處理。系統(tǒng)性原則評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)全面、系統(tǒng)地反映項(xiàng)目的各個(gè)方面，避免片面性?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取原則常用的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)如成本、收入、利潤(rùn)、投資回報(bào)率等，用于衡量項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。管理指標(biāo)如項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量控制、資源管理等，用于評(píng)估項(xiàng)目的管理水平。效益指標(biāo)如社會(huì)效益、環(huán)境效益、技術(shù)效益等，用于衡量項(xiàng)目的間接效果。滿意度指標(biāo)如客戶、受益者、員工等的滿意度，用于反映項(xiàng)目的社會(huì)認(rèn)可程度。指標(biāo)體系的構(gòu)建方法平衡計(jì)分卡法從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與發(fā)展四個(gè)方面構(gòu)建指標(biāo)體系。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法根據(jù)項(xiàng)目的關(guān)鍵成功因素，選擇關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，形成指標(biāo)體系。多元分析法運(yùn)用統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)分析方法，篩選出相關(guān)性高、代表性強(qiáng)的指標(biāo)，構(gòu)建指標(biāo)體系。項(xiàng)目管理法根據(jù)項(xiàng)目管理的需求，將項(xiàng)目分解為多個(gè)子項(xiàng)目或任務(wù)，為每個(gè)子項(xiàng)目或任務(wù)制定具體的績(jī)效指標(biāo)?？?jī)效預(yù)算管理的挑戰(zhàn)與對(duì)策04面臨的挑戰(zhàn)績(jī)效預(yù)算意識(shí)不足01部分單位或個(gè)人對(duì)績(jī)效預(yù)算的概念和意義認(rèn)識(shí)不足，缺乏績(jī)效理念，導(dǎo)致預(yù)算編制和執(zhí)行中忽視績(jī)效因素。績(jī)效指標(biāo)設(shè)置困難02績(jī)效指標(biāo)的選擇和設(shè)置是績(jī)效預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但實(shí)際操作中，由于業(yè)務(wù)復(fù)雜性和多變性，很難設(shè)置科學(xué)、合理的績(jī)效指標(biāo)。績(jī)效評(píng)價(jià)和數(shù)據(jù)獲取難03績(jī)效評(píng)價(jià)的公正性和客觀性取決于數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，但在實(shí)際工作中，數(shù)據(jù)的獲取和評(píng)價(jià)往往受到諸多因素的影響，如數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等?？?jī)效預(yù)算與傳統(tǒng)預(yù)算的沖突04績(jī)效預(yù)算強(qiáng)調(diào)以結(jié)果為導(dǎo)向，而傳統(tǒng)預(yù)算更注重投入和過(guò)程，兩者之間存在一定的沖突和矛盾。應(yīng)對(duì)策略與建議加強(qiáng)績(jī)效預(yù)算宣傳和培訓(xùn)01提高單位或個(gè)人對(duì)績(jī)效預(yù)算的認(rèn)識(shí)和理解，增強(qiáng)績(jī)效理念，促進(jìn)績(jī)效預(yù)算的順利實(shí)施。建立科學(xué)的績(jī)效指標(biāo)體系02結(jié)合實(shí)際情況，制定科學(xué)、合理、可操作的績(jī)效指標(biāo)，確?？?jī)效預(yù)算管理的有效實(shí)施。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)和數(shù)據(jù)管理03建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集、整理和分析工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和公正性。推進(jìn)預(yù)算制度改革和績(jī)效預(yù)算管理一體化04協(xié)調(diào)績(jī)效預(yù)算與傳統(tǒng)預(yù)算的關(guān)系，逐步推進(jìn)預(yù)算制度改革，實(shí)現(xiàn)績(jī)效預(yù)算管理與傳統(tǒng)預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。國(guó)內(nèi)外績(jī)效預(yù)算管理案例分析05國(guó)內(nèi)績(jī)效預(yù)算管理案例浦東新區(qū)績(jī)效預(yù)算管理以項(xiàng)目支出績(jī)效跟蹤和評(píng)價(jià)為核心，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。廣東省績(jī)效預(yù)算管理改革北京市績(jī)效預(yù)算管理以“預(yù)算編制與績(jī)效目標(biāo)相結(jié)合、預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效監(jiān)控相結(jié)合、預(yù)算完成與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合”為原則，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。以構(gòu)建預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系為核心，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的全過(guò)程管理。123國(guó)外績(jī)效預(yù)算管理案例以GPRA為基礎(chǔ)，通過(guò)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)、編制績(jī)效計(jì)劃、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)等程序，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效的有機(jī)結(jié)合。美國(guó)績(jī)效預(yù)算管理以“結(jié)果導(dǎo)向”為核心，注重預(yù)算的績(jī)效目標(biāo)和效果，通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)和反饋，提高預(yù)算決策的科學(xué)性和有效性。澳大利亞績(jī)效預(yù)算管理引入“目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用”的績(jī)效管理理念，強(qiáng)化預(yù)算的績(jī)效責(zé)任和效率意識(shí)。英國(guó)績(jī)效預(yù)算管理改革案例的啟示與借鑒無(wú)論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外，成功的績(jī)效預(yù)算管理案例都強(qiáng)調(diào)績(jī)效導(dǎo)向，將績(jī)效作為預(yù)算決策和管理的核心要素。強(qiáng)調(diào)績(jī)效導(dǎo)向通過(guò)完善預(yù)算績(jī)效管理制度和機(jī)制，明確各方責(zé)任，規(guī)范預(yù)算績(jī)效管理流程，確保預(yù)算績(jī)效管理的有效實(shí)施。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和調(diào)整的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高預(yù)算使用效益。重視制度建設(shè)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高預(yù)算績(jī)效管理的效率和準(zhǔn)確性，為預(yù)算績(jī)效管理提供有力支撐。加強(qiáng)信息化支撐01020403注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用未來(lái)展望與結(jié)論06數(shù)字化轉(zhuǎn)型全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理將更加注重?cái)?shù)據(jù)和信息的應(yīng)用，借助大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效管理的深度融合。全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的發(fā)展趨勢(shì)01精細(xì)化管理未來(lái)的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理將更加注重精細(xì)化管理，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)控和管理，提高財(cái)政資金的使用效益。02跨部門(mén)協(xié)同全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理將加強(qiáng)跨部門(mén)的協(xié)同和合作，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理在各部門(mén)之間的有效銜接。03公眾參與和監(jiān)督未來(lái)的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理將更加注重公眾參與和監(jiān)督，通過(guò)信息公開(kāi)和公眾評(píng)價(jià)等方式，增強(qiáng)預(yù)算的透明度和公信力。04對(duì)未來(lái)績(jī)效預(yù)算管理的建議建立健全績(jī)效預(yù)算管理制度01進(jìn)一步完善績(jī)效預(yù)算管理的法律法規(guī)和政策體系，為全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理提供有力的制度保障。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)估和監(jiān)控02加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效的評(píng)估和監(jiān)控，建立有效的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，確保預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)和透明03建立績(jī)效信息公開(kāi)機(jī)制，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)預(yù)算績(jī)效信息，增強(qiáng)公眾對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的了解和監(jiān)督。加強(qiáng)績(jī)效預(yù)算管理的培訓(xùn)和宣傳04加強(qiáng)績(jī)效預(yù)算管理的培訓(xùn)和宣傳，提高各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算