納稅籌劃試卷

納稅籌劃試卷一、選擇題（每題5分，共25分）1.納稅籌劃的主要目的是什么？A.減少稅負(fù)B.增加稅負(fù)C.保持稅負(fù)不變A.合法性原則B.經(jīng)濟(jì)性原則C.事先規(guī)劃原則D.事后補(bǔ)救原則A.利用稅收優(yōu)惠政策B.轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃C.選擇合適的納稅人身份D.逃稅A.企業(yè)利潤(rùn)較高B.企業(yè)處于稅收優(yōu)惠期C.企業(yè)存在大量閑置資金D.企業(yè)面臨稅務(wù)稽查A.減少企業(yè)稅負(fù)B.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力C.增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)D.提高企業(yè)盈利能力二、填空題（每題5分，共25分）1.納稅籌劃是指在合法的前提下，通過事先規(guī)劃和安排，以______的方式達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。2.納稅籌劃應(yīng)遵循的原則包括合法性原則、______原則、事先規(guī)劃原則和風(fēng)險(xiǎn)控制原則。3.利用______優(yōu)惠政策是納稅籌劃的一種常用方法。4.______籌劃是指通過選擇合適的納稅人身份，以達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。5.納稅籌劃的最終目的是在合法的前提下，通過合理的稅收安排，實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)的______。三、簡(jiǎn)答題（每題10分，共50分）1.簡(jiǎn)述納稅籌劃的主要目的。2.簡(jiǎn)述納稅籌劃應(yīng)遵循的原則。3.簡(jiǎn)述納稅籌劃的主要方法。4.簡(jiǎn)述納稅籌劃對(duì)企業(yè)的影響。5.簡(jiǎn)述在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)應(yīng)注意的問題。四、案例分析題（每題25分，共50分）1.某企業(yè)預(yù)計(jì)今年利潤(rùn)為1000萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%。請(qǐng)為企業(yè)設(shè)計(jì)一套納稅籌劃方案，以減輕企業(yè)稅負(fù)。2.某企業(yè)計(jì)劃投資一個(gè)新項(xiàng)目，預(yù)計(jì)投資額為5000萬元。請(qǐng)為企業(yè)設(shè)計(jì)一套納稅籌劃方案，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)和稅負(fù)。一、選擇題答案1.A2.D3.D4.D5.C二、填空題答案1.最優(yōu)化2.經(jīng)濟(jì)性3.稅收優(yōu)惠政策4.納稅人身份籌劃5.最低化三、簡(jiǎn)答題答案1.納稅籌劃的主要目的是在合法的前提下，通過事先規(guī)劃和安排，以最優(yōu)化方式達(dá)到減輕稅負(fù)的目的。2.納稅籌劃應(yīng)遵循的原則包括合法性原則、經(jīng)濟(jì)性原則、事先規(guī)劃原則和風(fēng)險(xiǎn)控制原則。3.納稅籌劃的主要方法包括利用稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃、選擇合適的納稅人身份等。4.納稅籌劃對(duì)企業(yè)的影響包括減少企業(yè)稅負(fù)、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。5.在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)應(yīng)注意的問題包括合法性、風(fēng)險(xiǎn)控制、符合企業(yè)戰(zhàn)略等。四、案例分析題答案1.納稅籌劃方案：企業(yè)可以通過投資稅收優(yōu)惠政策、加大研發(fā)投入、利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)等方式進(jìn)行納稅籌劃。2.納稅籌劃方案：企業(yè)可以通過選擇合適的投資地點(diǎn)、利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排投資結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行納稅籌劃。1.納稅籌劃理論基礎(chǔ)：納稅籌劃的主要目的、原則、方法、對(duì)企業(yè)的影響等。2.納稅籌劃方法：利用稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)讓定價(jià)籌劃、選擇合適的納稅人身份等。3.納稅籌劃實(shí)踐：案例分析、納稅籌劃方案的制定等。各題型所考察學(xué)生的知識(shí)點(diǎn)詳解及示例：1.選擇題：考察學(xué)生對(duì)納稅籌劃基礎(chǔ)知識(shí)的掌握，如目的、原則等。2.填空題：考察學(xué)生對(duì)納稅籌劃相關(guān)概念和方法的掌握，如納稅人身份籌劃、稅收優(yōu)惠政策等。3.簡(jiǎn)答題：考察學(xué)生對(duì)納稅籌劃理論知