稅務(wù)師考試小組學(xué)習(xí)技巧試題及答案

稅務(wù)師考試小組學(xué)習(xí)技巧試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.下列哪項不屬于稅務(wù)師考試的科目？

A.稅法一

B.稅法二

C.財務(wù)與會計

D.審計

2.稅務(wù)師考試報名截止日期前，考生需完成以下哪項工作？

A.網(wǎng)上報名

B.現(xiàn)場確認

C.繳納考試費用

D.以上所有

3.以下哪個選項不是稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍？

A.納稅申報

B.稅務(wù)籌劃

C.稅務(wù)咨詢

D.企業(yè)上市

4.稅務(wù)師考試采用什么方式評分？

A.面試

B.筆試

C.網(wǎng)上考試

D.以上都有

5.以下哪個科目屬于稅務(wù)師考試的重點科目？

A.稅法一

B.稅法二

C.財務(wù)與會計

D.審計

6.稅務(wù)師考試報名需要提供哪些材料？

A.身份證

B.學(xué)歷證書

C.工作證明

D.以上所有

7.以下哪個機構(gòu)負責(zé)組織稅務(wù)師考試？

A.國家稅務(wù)總局

B.中國注冊稅務(wù)師協(xié)會

C.省級稅務(wù)局

D.市級稅務(wù)局

8.稅務(wù)師考試科目中的《財務(wù)與會計》主要考查哪些內(nèi)容？

A.會計基礎(chǔ)知識

B.財務(wù)管理

C.財務(wù)報表分析

D.以上所有

9.稅務(wù)師考試科目中的《審計》主要考查哪些內(nèi)容？

A.審計基礎(chǔ)知識

B.審計程序與方法

C.審計報告編制

D.以上所有

10.以下哪個科目屬于稅務(wù)師考試的非重點科目？

A.稅法一

B.稅法二

C.財務(wù)與會計

D.稅務(wù)代理

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.稅務(wù)師事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)包括：

A.納稅申報

B.稅務(wù)籌劃

C.稅務(wù)咨詢

D.稅收籌劃

2.稅務(wù)師考試報名時，以下哪些條件需要滿足？

A.具備高中及以上學(xué)歷

B.具備3年以上財務(wù)、稅務(wù)工作經(jīng)歷

C.具備會計從業(yè)資格證書

D.具備稅務(wù)師考試報名資格

3.稅務(wù)師考試科目中的《稅法一》主要考查哪些內(nèi)容？

A.增值稅

B.消費稅

C.營業(yè)稅

D.個人所得稅

4.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的服務(wù)對象？

A.企業(yè)

B.個人

C.機關(guān)事業(yè)單位

D.社會團體

5.稅務(wù)師考試科目中的《審計》主要考查哪些內(nèi)容？

A.審計基礎(chǔ)知識

B.審計程序與方法

C.審計報告編制

D.審計案例分析

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務(wù)師考試科目中的《稅法二》主要考查稅收政策及法規(guī)。（）

2.稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍包括代理稅務(wù)登記、代理納稅申報等。（）

3.稅務(wù)師考試報名時，考生需提交學(xué)歷證書和身份證。（）

4.稅務(wù)師事務(wù)所的服務(wù)對象僅限于企業(yè)。（）

5.稅務(wù)師考試科目中的《財務(wù)與會計》主要考查財務(wù)報表分析。（）

6.稅務(wù)師考試科目中的《審計》主要考查審計報告編制。（）

7.稅務(wù)師考試報名需要繳納考試費用。（）

8.稅務(wù)師考試科目中的《稅法一》主要考查稅收政策及法規(guī)。（）

9.稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍包括稅務(wù)咨詢、稅收籌劃等。（）

10.稅務(wù)師考試報名時，考生需提交工作證明。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述稅務(wù)師在稅收籌劃中的作用和重要性。

答案：稅務(wù)師在稅收籌劃中扮演著重要角色，其作用和重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）稅務(wù)師具備豐富的稅收法律法規(guī)知識和實踐經(jīng)驗，能夠為企業(yè)提供專業(yè)的稅收籌劃建議。

（2）稅務(wù)師能夠幫助企業(yè)合理避稅，降低稅收成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

（3）稅務(wù)師能夠幫助企業(yè)防范稅收風(fēng)險，確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。

（4）稅務(wù)師能夠協(xié)助企業(yè)處理與稅務(wù)機關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，維護企業(yè)合法權(quán)益。

（5）稅務(wù)師能夠幫助企業(yè)建立和完善內(nèi)部稅收管理制度，提高企業(yè)稅收管理水平。

2.題目：簡述稅務(wù)師事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)范圍及其對企業(yè)的影響。

答案：稅務(wù)師事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)范圍包括：

（1）納稅申報代理：為企業(yè)提供納稅申報服務(wù)，確保企業(yè)依法納稅。

（2）稅務(wù)籌劃：為企業(yè)提供合理的稅收籌劃方案，降低稅收成本。

（3）稅務(wù)咨詢：為企業(yè)提供稅收政策咨詢，解答企業(yè)在稅收方面的疑問。

（4）稅收籌劃：為企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù)，幫助企業(yè)實現(xiàn)稅收利益最大化。

（5）涉稅鑒證：為企業(yè)提供涉稅鑒證服務(wù)，確保企業(yè)財務(wù)報告的真實性、準確性和完整性。

稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)對企業(yè)的影響包括：

（1）提高企業(yè)稅收管理水平，降低稅收風(fēng)險。

（2）幫助企業(yè)合理避稅，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

（3）增強企業(yè)合規(guī)意識，提高企業(yè)信譽度。

（4）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)運營效率。

（5）為企業(yè)提供專業(yè)稅務(wù)服務(wù)，提高企業(yè)競爭力。

五、論述題

題目：論述稅務(wù)師在稅收風(fēng)險管理中的作用及其對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。

答案：稅務(wù)師在稅收風(fēng)險管理中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，其作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.專業(yè)咨詢與風(fēng)險評估：稅務(wù)師憑借其專業(yè)知識，能夠?qū)ζ髽I(yè)面臨的各種稅收風(fēng)險進行準確評估，包括稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險、稅務(wù)籌劃風(fēng)險等。通過對企業(yè)經(jīng)營活動、財務(wù)狀況和稅務(wù)處理的全面分析，稅務(wù)師能夠為企業(yè)提供專業(yè)的稅收風(fēng)險管理建議。

2.制定風(fēng)險管理策略：稅務(wù)師能夠幫助企業(yè)制定有效的稅收風(fēng)險管理策略，包括建立健全的稅務(wù)內(nèi)部控制制度、優(yōu)化稅務(wù)流程、加強稅務(wù)信息管理等。這些策略有助于降低企業(yè)因稅務(wù)問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。

3.提高稅務(wù)合規(guī)性：稅務(wù)師通過幫助企業(yè)了解和掌握最新的稅收法律法規(guī)，確保企業(yè)稅務(wù)處理符合法律規(guī)定，從而避免因稅務(wù)違規(guī)而導(dǎo)致的罰款、滯納金等損失。

4.優(yōu)化稅務(wù)籌劃：稅務(wù)師能夠根據(jù)企業(yè)的實際情況，運用稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)提供合理的稅務(wù)籌劃方案，降低稅收成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

5.增強企業(yè)內(nèi)部控制：稅務(wù)師在稅收風(fēng)險管理過程中，能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，并提出改進措施。這有助于企業(yè)建立健全的內(nèi)部控制體系，提高企業(yè)整體運營效率。

對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性體現(xiàn)在：

1.提高企業(yè)風(fēng)險管理水平：有效的內(nèi)部控制有助于企業(yè)識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對各種風(fēng)險，包括稅收風(fēng)險，從而提高企業(yè)的風(fēng)險管理能力。

2.保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營：內(nèi)部控制有助于企業(yè)遵守法律法規(guī)，確保企業(yè)稅務(wù)處理合規(guī)，降低因違規(guī)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險。

3.提升企業(yè)競爭力：通過優(yōu)化內(nèi)部控制，企業(yè)能夠提高運營效率，降低成本，從而提升市場競爭力。

4.增強企業(yè)信譽度：合規(guī)的經(jīng)營和良好的內(nèi)部控制有助于樹立企業(yè)良好的社會形象，增強客戶和投資者的信任。

5.促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展：有效的內(nèi)部控制有助于企業(yè)實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展，提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：稅務(wù)師考試科目包括稅法一、稅法二、財務(wù)與會計、審計，企業(yè)上市不屬于稅務(wù)師考試科目。

2.D

解析思路：稅務(wù)師考試報名流程包括網(wǎng)上報名、現(xiàn)場確認、繳納考試費用，所有步驟均為報名必須完成的。

3.D

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍包括納稅申報、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)咨詢、稅收籌劃等，企業(yè)上市不屬于稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍。

4.B

解析思路：稅務(wù)師考試采用筆試方式評分，面試、網(wǎng)上考試和以上都有均不是稅務(wù)師考試的評分方式。

5.A

解析思路：稅法一是稅務(wù)師考試的重點科目，涉及增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收政策及法規(guī)。

6.D

解析思路：稅務(wù)師考試報名需要提供身份證、學(xué)歷證書、工作證明等材料，以上所有材料均為報名所需。

7.B

解析思路：中國注冊稅務(wù)師協(xié)會負責(zé)組織稅務(wù)師考試，國家稅務(wù)總局、省級稅務(wù)局和市級稅務(wù)局均不負責(zé)組織考試。

8.D

解析思路：《財務(wù)與會計》主要考查會計基礎(chǔ)知識、財務(wù)管理、財務(wù)報表分析等內(nèi)容，以上所有內(nèi)容均為該科目考查范圍。

9.D

解析思路：《審計》主要考查審計基礎(chǔ)知識、審計程序與方法、審計報告編制、審計案例分析等內(nèi)容，以上所有內(nèi)容均為該科目考查范圍。

10.D

解析思路：稅務(wù)師考試科目中的《稅務(wù)代理》屬于非重點科目，而稅法一、稅法二、財務(wù)與會計、審計均為重點科目。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)包括納稅申報代理、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)咨詢、稅收籌劃等，以上所有選項均為其業(yè)務(wù)范圍。

2.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試報名時，需滿足具備高中及以上學(xué)歷、具備3年以上財務(wù)、稅務(wù)工作經(jīng)歷、具備會計從業(yè)資格證書、具備稅務(wù)師考試報名資格等條件。

3.ABCD

解析思路：《稅法一》主要考查增值稅、消費稅、營業(yè)稅、個人所得稅等稅收政策及法規(guī)，以上所有選項均為其考查內(nèi)容。

4.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的服務(wù)對象包括企業(yè)、個人、機關(guān)事業(yè)單位、社會團體，以上所有選項均為其服務(wù)對象。

5.ABCD

解析思路：《審計》主要考查審計基礎(chǔ)知識、審計程序與方法、審計報告編制、審計案例分析等內(nèi)容，以上所有選項均為其考查內(nèi)容。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.×

解析思路：《稅法二》主要考查稅收政策及法規(guī)，而非稅收籌劃。

2.√

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍包括代理稅務(wù)登記、代理納稅申報等，確保企業(yè)依法納稅。

3.√

解析思路：稅務(wù)師考試報名時，需提交學(xué)歷證書和身份證等材料，以證明考生資格。

4.×

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的服務(wù)對象不僅限于企業(yè)，還包括個人、機關(guān)事業(yè)單位、社會團體等。

5.√

解析思路：《財務(wù)與會計》主要考查財務(wù)報表分析，幫助企業(yè)了解財