財務(wù)管理及貸款辦法

財務(wù)管理及貸款辦法?一、引言財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，它涉及到企業(yè)資金的籌集、運(yùn)用、分配等各個方面。合理有效的財務(wù)管理能夠保障企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營，提高資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。同時，貸款作為企業(yè)獲取資金的重要手段之一，其相關(guān)辦法直接影響著企業(yè)的資金來源和財務(wù)狀況。本文將詳細(xì)闡述財務(wù)管理的相關(guān)內(nèi)容以及貸款辦法的具體規(guī)定。二、財務(wù)管理目標(biāo)企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。這一目標(biāo)涵蓋了多個方面：1.利潤最大化：通過合理的經(jīng)營活動，提高企業(yè)的盈利能力，增加利潤。但利潤最大化沒有考慮資金時間價值、風(fēng)險因素以及利潤與投入資本的關(guān)系。2.股東財富最大化：強(qiáng)調(diào)股東利益，通過合理的財務(wù)決策，使股東權(quán)益達(dá)到最大。股東財富可以用股票價格來衡量，考慮了風(fēng)險和時間價值等因素。3.企業(yè)價值最大化：綜合考慮了企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，包括企業(yè)的市場價值、社會責(zé)任等。企業(yè)價值最大化目標(biāo)更全面地反映了企業(yè)的整體利益。三、財務(wù)管理內(nèi)容（一）資金籌集管理1.自有資金籌集吸收直接投資：企業(yè)按照"共同投資、共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共享利潤"的原則，直接吸收國家、法人、個人和外商投入資金的一種籌資方式。吸收直接投資的優(yōu)點(diǎn)是有利于增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)、有利于盡快形成生產(chǎn)能力、有利于降低財務(wù)風(fēng)險；缺點(diǎn)是資金成本較高、容易分散企業(yè)控制權(quán)。發(fā)行股票：股份公司通過發(fā)行股票來籌集資金。股票分為普通股和優(yōu)先股。普通股股東享有公司的經(jīng)營管理權(quán)、利潤分配權(quán)、剩余財產(chǎn)分配權(quán)等權(quán)利；優(yōu)先股股東在分配利潤和剩余財產(chǎn)方面優(yōu)先于普通股股東，但一般沒有經(jīng)營管理權(quán)。發(fā)行股票的優(yōu)點(diǎn)是能增強(qiáng)公司的信譽(yù)、沒有固定的到期日，不用償還、沒有固定的利息負(fù)擔(dān)、能籌集到大量資金；缺點(diǎn)是資金成本較高、容易分散控制權(quán)。2.債務(wù)資金籌集銀行借款：企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入資金。銀行借款的優(yōu)點(diǎn)是籌資速度快、籌資成本低、借款彈性好；缺點(diǎn)是財務(wù)風(fēng)險較大、限制條款較多、籌資數(shù)額有限。發(fā)行債券：企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。發(fā)行債券的優(yōu)點(diǎn)是資金成本較低、可利用財務(wù)杠桿、保障股東控制權(quán)、便于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)；缺點(diǎn)是財務(wù)風(fēng)險高、限制條件多、籌資規(guī)模受制約。融資租賃：出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金。融資租賃的優(yōu)點(diǎn)是在資金短缺的情況下，能迅速獲得所需資產(chǎn)、財務(wù)風(fēng)險小，財務(wù)優(yōu)勢明顯、融資租賃籌資的限制條件較少、能延長資金融通的期限；缺點(diǎn)是資本成本高。（二）資金運(yùn)用管理1.流動資產(chǎn)投資管理現(xiàn)金管理：企業(yè)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金以滿足日常經(jīng)營的交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求。現(xiàn)金管理的目標(biāo)是在滿足企業(yè)正常經(jīng)營所需現(xiàn)金的前提下，盡量降低現(xiàn)金持有量，提高現(xiàn)金使用效率。應(yīng)收賬款管理：企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是在發(fā)揮應(yīng)收賬款強(qiáng)化競爭、擴(kuò)大銷售功能效應(yīng)的同時，盡可能降低壞賬損失與管理成本，最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益。存貨管理：企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨管理的目標(biāo)是盡力在各種存貨成本與存貨效益之間做出權(quán)衡，達(dá)到兩者的最佳結(jié)合。2.固定資產(chǎn)投資管理企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時，需要對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，包括投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)的計(jì)算和評估。固定資產(chǎn)投資具有投資金額大、投資回收期長、風(fēng)險高等特點(diǎn)，因此在決策時要謹(jǐn)慎考慮。（三）利潤分配管理1.利潤分配原則依法分配原則：企業(yè)的利潤分配必須依法進(jìn)行，不得違反國家法律法規(guī)。分配與積累并重原則：企業(yè)應(yīng)在向投資者分配利潤的同時，留存一定比例的利潤用于企業(yè)的發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的后勁。兼顧各方利益原則：利潤分配要兼顧投資者、企業(yè)、職工等各方的利益，合理分配利潤。2.利潤分配順序彌補(bǔ)以前年度虧損：企業(yè)在提取法定盈余公積金之前，應(yīng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積金：企業(yè)按照凈利潤的一定比例提取法定盈余公積金，法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到注冊資本的50%時，可以不再提取。提取任意盈余公積金：企業(yè)經(jīng)股東大會或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可從凈利潤中提取任意盈余公積金。向投資者分配利潤或股利：企業(yè)在完成上述分配后，將剩余利潤向投資者分配。四、財務(wù)預(yù)算與控制1.財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分，它包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。財務(wù)預(yù)算的編制方法主要有固定預(yù)算與彈性預(yù)算、增量預(yù)算與零基預(yù)算、定期預(yù)算與滾動預(yù)算等。通過編制財務(wù)預(yù)算，企業(yè)可以對未來的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行預(yù)測和規(guī)劃，為企業(yè)的決策提供依據(jù)。2.財務(wù)控制財務(wù)控制是指對企業(yè)財務(wù)活動的控制，包括成本控制、收入控制、資金控制等。財務(wù)控制的方法主要有預(yù)算控制、責(zé)任中心控制、內(nèi)部審計(jì)控制等。通過有效的財務(wù)控制，企業(yè)可以確保財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行，提高資金使用效率，降低成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)。五、貸款辦法（一）貸款申請條件1.企業(yè)資質(zhì)依法設(shè)立并持有有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證件。企業(yè)具有合法合規(guī)的經(jīng)營活動，不存在違法違規(guī)行為。企業(yè)信用狀況良好，無不良信用記錄。2.財務(wù)狀況企業(yè)具有穩(wěn)定的盈利能力，近年度財務(wù)報表顯示盈利水平良好。資產(chǎn)負(fù)債率合理，一般要求不超過行業(yè)平均水平。企業(yè)具備一定的自有資金，自有資金比例符合銀行要求。3.經(jīng)營情況企業(yè)經(jīng)營年限達(dá)到一定要求，一般不少于[X]年。企業(yè)所處行業(yè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的發(fā)展前景。企業(yè)具有穩(wěn)定的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)，具備較強(qiáng)的管理能力和市場開拓能力。（二）貸款種類及用途1.流動資金貸款用于企業(yè)日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需的資金，如購買原材料、支付貨款、發(fā)放工資等。流動資金貸款期限一般較短，通常不超過[X]年。2.固定資產(chǎn)貸款用于企業(yè)購置固定資產(chǎn)，如新建廠房、購買設(shè)備等。固定資產(chǎn)貸款期限較長，一般根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)周期和還款能力確定，最長可達(dá)[X]年。3.項(xiàng)目貸款針對特定的建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放的貸款，如能源項(xiàng)目、交通項(xiàng)目等。項(xiàng)目貸款的用途明確，與項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營相關(guān)。項(xiàng)目貸款期限根據(jù)項(xiàng)目的具體情況而定，一般較長。（三）貸款額度及期限1.貸款額度銀行根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、還款能力等因素綜合確定貸款額度。一般來說，流動資金貸款額度不超過企業(yè)上年度銷售收入的[X]%；固定資產(chǎn)貸款額度根據(jù)項(xiàng)目總投資的一定比例確定，通常不超過項(xiàng)目總投資的[X]%。2.貸款期限不同類型的貸款期限有所不同，具體如上述流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款和項(xiàng)目貸款的期限規(guī)定。貸款期限的確定要充分考慮企業(yè)的資金需求和還款能力，確保企業(yè)在貸款期限內(nèi)能夠合理安排資金，按時足額償還貸款。（四）貸款利率及還款方式1.貸款利率貸款利率根據(jù)中國人民銀行公布的基準(zhǔn)利率，結(jié)合市場情況和企業(yè)風(fēng)險狀況進(jìn)行浮動。銀行會根據(jù)企業(yè)的信用等級、貸款金額、貸款期限等因素確定具體的貸款利率。貸款利率可以是固定利率，也可以是浮動利率。2.還款方式等額本息還款法：每月償還的貸款本息總額固定，其中本金所占比例逐月遞增、利息所占比例逐月遞減，但每月還款總額始終保持不變。等額本金還款法：每月償還的本金固定，利息隨著本金的減少而逐月遞減，每月還款總額逐月遞減。按季（月）付息，到期還本：企業(yè)按季（月）支付貸款利息，貸款到期時一次性償還本金。（五）貸款審批流程1.企業(yè)申請企業(yè)向銀行提交貸款申請，填寫貸款申請表，并提供相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、財務(wù)報表、貸款用途說明等。2.銀行受理銀行收到企業(yè)申請后，對申請資料進(jìn)行初步審查，如資料齊全、符合要求，則予以受理。3.貸前調(diào)查銀行安排專人對企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等，核實(shí)貸款申請的真實(shí)性和合理性。4.風(fēng)險評估銀行對企業(yè)的風(fēng)險進(jìn)行評估，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定貸款的風(fēng)險等級。5.貸款審批銀行根據(jù)貸前調(diào)查和風(fēng)險評估結(jié)果，進(jìn)行貸款審批。審批通過后，銀行與企業(yè)簽訂貸款合同。6.貸款發(fā)放貸款合同簽訂后，銀行按照合同約定向企業(yè)發(fā)放貸款。企業(yè)在使用貸款時，要按照合同約定的用途使用，不得挪作他用。（六）貸款擔(dān)保方式1.保證擔(dān)保由第三方保證人提供保證，當(dāng)借款人不能按時償還貸款時，保證人按照保證合同的約定承擔(dān)保證責(zé)任。保證人應(yīng)具有良好的信用狀況和代償能力。2.抵押擔(dān)保借款人或第三人以其合法的財產(chǎn)作為抵押物，向銀行提供抵押擔(dān)保。抵押物應(yīng)具有較高的價值和良好的變現(xiàn)能力，如房產(chǎn)、土地、設(shè)備等。3.質(zhì)押擔(dān)保借款人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有，作為質(zhì)押物，向銀行提供質(zhì)押擔(dān)保。質(zhì)押物包括存單、債券、股權(quán)等。六、財務(wù)管理與貸款的關(guān)系財務(wù)管理與貸款密切相關(guān)。合理的財務(wù)管理能夠提高企業(yè)的經(jīng)營效益和財務(wù)狀況，增強(qiáng)企業(yè)的還款能力，從而更容易獲得銀行的貸款支持。同時，貸款作為企業(yè)的一種籌資方式，其規(guī)模和成本會影響企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)和資金成本。企業(yè)在進(jìn)行貸款決策時，要充分考慮自身的財務(wù)管理狀況和還款能力，確保貸款的合理使用和按時償還。良好的財務(wù)管理還可以幫助企業(yè)更好地規(guī)劃貸款資金的運(yùn)用，提高資金使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險。七、結(jié)論財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，它貫穿于企業(yè)資金籌集