某公司財務(wù)管理制度大全

某公司財務(wù)管理制度大全?一、總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務(wù)工作有序進行，保護公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財經(jīng)政策。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。規(guī)范性原則：建立健全各項財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財務(wù)操作流程。效益性原則：優(yōu)化資源配置，降低成本費用，提高資金使用效益。制衡性原則：實行財務(wù)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制衡。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)管理部門下設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織制定公司財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃，并監(jiān)督實施。主持財務(wù)部門日常工作，協(xié)調(diào)財務(wù)部門與其他部門的關(guān)系。組織財務(wù)預(yù)算、決算編制工作，進行財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警。審核重要財務(wù)事項，參與公司重大經(jīng)濟決策。會計負責(zé)公司會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的整理、分析和報告，為管理層提供決策支持。負責(zé)稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管。出納負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年[具體時間]前，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，編制本部門下一年度的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進度。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算目標的部門進行相應(yīng)處罰。四、收入管理1.收入確認原則公司銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。提供勞務(wù)收入在資產(chǎn)負債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。2.銷售合同管理銷售部門負責(zé)簽訂銷售合同，并及時將銷售合同副本送交財務(wù)部門。財務(wù)部門對銷售合同進行審核，重點審核合同金額、付款方式、結(jié)算期限等條款，確保合同符合公司財務(wù)政策和風(fēng)險控制要求。3.收款管理銷售部門負責(zé)跟蹤銷售款項的回收情況，及時與客戶溝通，督促客戶按時付款。財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對逾期賬款進行預(yù)警和催收。對于重大應(yīng)收賬款，應(yīng)成立專門的催收小組，采取有效措施進行催收。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行成本費用核算，正確劃分本期成本費用與下期成本費用的界限，不得提前或延后列支。成本費用核算應(yīng)遵循相關(guān)性、合理性、合法性原則，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準確。2.成本費用控制各部門應(yīng)制定成本費用控制目標，并采取有效措施控制成本費用支出。財務(wù)部門應(yīng)加強對成本費用的審核和監(jiān)控，對超預(yù)算的成本費用支出進行嚴格審批。建立成本費用分析制度，定期對成本費用變動情況進行分析，查找原因，提出改進措施。3.費用報銷管理員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程進行報銷。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。六、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，確保貨幣資金安全。加強現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。嚴格執(zhí)行銀行存款管理制度，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。加強對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，嚴禁坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理職責(zé)和流程。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，及時計提壞賬準備。加強對應(yīng)收賬款的催收工作，對逾期賬款采取有效措施進行催收。3.存貨管理制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。4.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類方法、折舊政策等。對固定資產(chǎn)進行登記入賬，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)安全完整。按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)使用壽命和折舊方法。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。七、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，并按時進行納稅申報。財務(wù)部門負責(zé)稅務(wù)申報工作，確保申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負。關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險管理建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險。加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務(wù)問題，避免稅務(wù)糾紛。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應(yīng)遵循以下原則：依法分配原則；兼顧各方面利益原則；分配與積累并重原則；投資與收益對等原則。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積。提取任意盈余公積。向股東分配利潤。3.利潤分配方案年度終了后，財務(wù)部門根據(jù)公司當年實現(xiàn)的凈利潤及利潤分配原則，編制利潤分配方案。利潤分配方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。公司按照批準的利潤分配方案進行利潤分配。九、財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注。財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務(wù)報告編制完成后，由財務(wù)經(jīng)理審核，公司管理層審批。2.財務(wù)分析財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析報告應(yīng)包括財務(wù)指標分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財務(wù)比率分析等內(nèi)容。通過財務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持，幫助公司發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施。十、財務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標保證公司財務(wù)活動合法合規(guī)。保證公司資產(chǎn)安全完整。提高公司財務(wù)信息質(zhì)量。促進公司提高經(jīng)營效率和效果。2.內(nèi)部控制制度建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，包括財務(wù)審批制度、財務(wù)核算制度、財務(wù)監(jiān)督制度等。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財務(wù)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計和