重慶興發(fā)金冠化工有限公司財務(wù)管理制度

重慶興發(fā)金冠化工有限公司財務(wù)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范重慶興發(fā)金冠化工有限公司（以下簡稱"公司"）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司資產(chǎn)的安全完整，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)活動。3.基本原則公司財務(wù)管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性、及時性的原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、集中核算的財務(wù)管理體制。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。組織公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。負責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表。負責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和管理，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。負責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理節(jié)稅。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和決策支持。負責(zé)公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。2.財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)部門的管理工作，組織實施公司財務(wù)管理制度。制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，組織財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行。協(xié)調(diào)財務(wù)部門與其他部門的關(guān)系，參與公司重大經(jīng)濟決策。審核重要財務(wù)報表和報告，對公司財務(wù)狀況進行分析和評價。負責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和晉升等工作。會計負責(zé)公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。負責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行分析。出納負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。負責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用。負責(zé)資金日報表的編制，及時反饋資金動態(tài)。協(xié)助會計進行其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，結(jié)合年度經(jīng)營目標(biāo)，科學(xué)合理地編制預(yù)算。堅持實事求是，注重效益，確保預(yù)算的可行性和嚴肅性。實行全員參與、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預(yù)算編制流程下達預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，公司財務(wù)部門向各部門下達年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門的實際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并于[規(guī)定時間]報送財務(wù)部門。財務(wù)部門審核與匯總：財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進行審核，提出修改意見，并進行匯總平衡，形成公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審批：公司年度預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，提交公司管理層審批。下達正式預(yù)算：公司管理層審批通過后的年度預(yù)算，由財務(wù)部門下達給各部門執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門必須嚴格按照公司下達的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門進行預(yù)警提示，督促其采取措施加以糾正。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進行。具體流程如下：提出調(diào)整申請：由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。管理層審批：經(jīng)財務(wù)部門審核后的預(yù)算調(diào)整申請，提交公司管理層審批。下達調(diào)整通知：公司管理層審批通過后的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門下達調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和投資發(fā)展的需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本?；I集資金必須簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.資金使用建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批權(quán)限和程序。嚴格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ?。加強資金支出的審核，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。3.資金結(jié)算公司實行資金集中結(jié)算制度，所有資金收付通過公司指定的銀行賬戶進行。加強銀行賬戶管理，定期對銀行賬戶進行核對和清理。規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時。4.資金監(jiān)控財務(wù)部門負責(zé)對公司資金進行實時監(jiān)控，及時掌握資金動態(tài)。定期對公司資金狀況進行分析和評價，提出合理的資金管理建議。加強對資金風(fēng)險的防范，建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險。五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定管理貨幣資金，確保貨幣資金的安全。建立貨幣資金內(nèi)部控制制度，加強對貨幣資金收付、保管等環(huán)節(jié)的管理。應(yīng)收賬款加強應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，制定合理的催收政策，加大催收力度，減少壞賬損失。存貨建立健全存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓和浪費。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置公司固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要。固定資產(chǎn)購置應(yīng)進行市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊進行復(fù)核，確保折舊計提的準(zhǔn)確性。固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，確保固定資產(chǎn)的安全完整。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)購置公司無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置的無形資產(chǎn)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要。無形資產(chǎn)購置應(yīng)進行評估，合理確定無形資產(chǎn)的價值。無形資產(chǎn)攤銷按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產(chǎn)攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷進行復(fù)核，確保攤銷計提的準(zhǔn)確性。六、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性和及時性。嚴格劃分成本費用的界限，不得將應(yīng)計入成本費用的支出計入其他科目。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標(biāo)、責(zé)任和措施。加強對成本費用的預(yù)算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預(yù)算。定期對成本費用進行分析和評價，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度，明確成本費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。加強對成本費用報銷憑證的審核，確保報銷憑證的真實性、合法性和完整性。嚴格按照成本費用報銷制度的規(guī)定進行報銷，對不符合規(guī)定的報銷不予受理。七、收入與利潤管理1.收入管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度，及時確認銷售收入。加強對銷售合同的管理，確保銷售合同的真實性、合法性和有效性。定期對銷售收入進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決銷售收入管理中存在的問題。2.利潤管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度，準(zhǔn)確計算和繳納企業(yè)所得稅。加強對利潤分配的管理，確保利潤分配符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和股東利益。定期對公司利潤狀況進行分析和評價，為公司決策提供依據(jù)。八、財務(wù)分析與評價1.財務(wù)分析內(nèi)容定期對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析內(nèi)容包括資產(chǎn)負債分析、利潤分析、現(xiàn)金流量分析、成本費用分析等。2.財務(wù)評價指標(biāo)建立財務(wù)評價指標(biāo)體系，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行綜合評價。財務(wù)評價指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)等。3.財務(wù)分析與評價的作用為公司管理層提供決策支持，幫助管理層了解公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，制定合理的經(jīng)營策略。為投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者提供信息，幫助他們了解公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營風(fēng)險，做出合理的投資、信貸等決策。九、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責(zé)對公司的財務(wù)活動和內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期對公司的財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部控制制度等進行審計，出具審計報告。對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時采取措施加以整改，確保公司財務(wù)活動的合規(guī)性和有效性。十、財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析報告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度的要求，及時對財務(wù)檔案進行整理和歸檔。財務(wù)檔案應(yīng)分類存放，編號管理，確保財務(wù)檔案的完整性和可查閱性。3.財務(wù)檔案保管與查閱財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國