某公司財務管理制度標準范本9952417925

某公司財務管理制度標準范本9952417925?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作合法、有序、高效運行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、規(guī)范性、準確性、及時性、效益性原則，確保財務信息真實、完整，合理配置資源，防范財務風險，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務機構(gòu)與人員1.財務部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門下設(shè)財務經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務計劃，組織實施財務預算、成本控制、資金管理等工作。建立健全財務管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務工作規(guī)范運行。負責財務報表的編制與分析，為公司決策提供財務支持。組織財務人員培訓與考核，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務機關(guān)等的關(guān)系，維護公司利益。會計負責公司會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，確保財務數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制工作。出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財務票據(jù)。協(xié)助會計進行賬務核對和財務報表編制工作。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門年度預算草案。預算編制應遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序，由財務部門負責匯總審核各部門預算草案，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序進行申報和審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜税A算完成率、成本控制率、資金周轉(zhuǎn)率等，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、收入管理1.銷售收入管理公司銷售部門負責產(chǎn)品銷售和貨款回收工作，應按照銷售合同約定及時發(fā)貨，并跟蹤貨款回收情況。財務部門負責銷售收入的確認和核算，按照權(quán)責發(fā)生制原則及時將銷售收入入賬。銷售部門應定期與財務部門核對銷售數(shù)據(jù)，確保銷售信息準確一致。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、營業(yè)外收入等，應按照相關(guān)規(guī)定及時入賬，確保收入足額、及時收取。財務部門應加強對其他收入的管理，定期核對收入數(shù)據(jù)，防止收入流失。五、成本費用管理1.成本管理公司實行成本核算制度，對產(chǎn)品成本、項目成本等進行核算和管理。成本核算應遵循"誰受益、誰承擔"的原則，準確歸集和分配成本費用。財務部門應定期對成本進行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，提出降低成本的措施和建議。2.費用管理公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷標準和審批流程。各部門應嚴格控制費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)。費用報銷應按照規(guī)定填寫報銷單，附齊相關(guān)票據(jù)，經(jīng)部門負責人、財務審核、公司領(lǐng)導審批后報銷。財務部門應加強對費用支出的監(jiān)控和分析，定期對費用進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理。六、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來源可靠、風險可控。財務部門應根據(jù)公司資金需求計劃，制定融資方案，報公司管理層審批后組織實施。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、高效。重大資金支出應實行集體決策制度，確保資金安全。財務部門應加強對資金使用情況的監(jiān)控和分析，定期編制資金報表，為公司決策提供資金信息支持。3.資金結(jié)算公司應加強資金結(jié)算管理，嚴格按照國家有關(guān)結(jié)算制度進行資金收付。出納人員應及時辦理資金收付業(yè)務，確保資金收付準確、及時。財務部門應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。七、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要購置固定資產(chǎn)，應編制固定資產(chǎn)購置計劃，報公司管理層審批。固定資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保購置資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價格合理。2.固定資產(chǎn)核算財務部門應按照國家統(tǒng)一會計制度對固定資產(chǎn)進行核算，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。固定資產(chǎn)折舊應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提，確保折舊計提準確、合理。3.固定資產(chǎn)清查公司定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行申報和審批，確保處置過程公開、公正、透明。固定資產(chǎn)處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。八、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)公司無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，應按照國家有關(guān)規(guī)定進行核算和管理。無形資產(chǎn)應按照成本進行初始計量，在使用壽命內(nèi)按照合理的方法進行攤銷。財務部門應定期對無形資產(chǎn)進行檢查和評估，確保無形資產(chǎn)價值準確、合理。2.其他資產(chǎn)公司其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、低值易耗品等，應按照相關(guān)規(guī)定進行核算和管理。長期待攤費用應在受益期內(nèi)按照合理的方法進行攤銷，低值易耗品應采用一次攤銷或分次攤銷法進行核算。九、財務報告與財務分析1.財務報告公司按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務制度編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、完整、準確地反映公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況進行分析，為公司決策提供財務支持。財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等，對公司各項財務指標進行分析和評價。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果和建議等內(nèi)容，為公司管理層提供決策依據(jù)。十、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計1.內(nèi)部控制公司建立健全內(nèi)部控制制度，確保財務工作規(guī)范運行，防范財務風險。內(nèi)部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資金、資產(chǎn)等各個方面，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范業(yè)務流程。財務部門應定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應制定年度審計計劃，按照審計程序開展審計工作，確保審計工作獨立、客觀、公正。內(nèi)部審計報告應及時報送公司管理層，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。十一、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，并按照規(guī)定期限進行納稅申報。財務部門應準確計算應納稅額，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，在合法合規(guī)的前提下，降低稅務成本。稅務籌劃應遵循成本效益原則，不得損害公司利益和國家稅收利益。3.稅務風險管理公司應加強稅務風險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。財務部門應定期對稅務風險進行評估，制定應對措施，確保公司稅務合規(guī)。十二、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等與財務工作相關(guān)的資料。2.檔案整理財務人員應按照檔案管理要求，對財務檔案進行分類整理、編號裝訂，