《短期經營決策實訓》課件

短期經營決策實訓提升企業(yè)短期經營效率的決策指南課程概述課程目標掌握短期決策方法，提升分析能力學習內容理論基礎、決策工具、實踐案例實踐要求短期經營決策的概念定義一年內的企業(yè)運營選擇，影響日常經營特征靈活性高，可逆轉，影響范圍有限重要性短期經營決策與長期決策的區(qū)別短期決策時間跨度：通常一年內影響范圍：日常運營活動決策目標：提高效率，優(yōu)化流程長期決策時間跨度：一年以上至數年影響范圍：企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向決策目標：實現可持續(xù)增長短期經營決策的基本步驟確定決策目標明確需要解決的問題和期望達到的效果收集相關信息獲取必要的數據和市場情報確定可行方案制定多個可能的解決方案評估方案分析各方案的優(yōu)缺點和可行性選擇最優(yōu)方案根據評估結果確定最佳行動方案相關成本概念相關成本定義未來將發(fā)生且各方案間存在差異的成本相關成本vs沉沒成本相關成本影響決策，沉沒成本應忽略識別相關成本的方法比較不同方案下獨有的增量成本邊際貢獻概念邊際貢獻定義銷售收入減變動成本后的剩余額1計算方法單位邊際貢獻=單價-單位變動成本2在決策中的應用評估產品盈利能力，優(yōu)化產品組合3變動成本法原理將成本分為固定與變動，突出邊際貢獻應用場景產品定價，生產計劃，接單決策優(yōu)缺點分析短期決策有優(yōu)勢，長期規(guī)劃需謹慎使用本量利分析基礎應用價值評估經營方案盈利能力和風險基本假設成本行為穩(wěn)定，產銷量相等定義分析銷量、成本與利潤三者關系保本點計算Q=F÷(P-V)數量法公式固定成本÷單位邊際貢獻S=F÷R銷售額法公式固定成本÷邊際貢獻率8000實例：保本銷量當固定成本40萬元，邊際貢獻50元/件目標利潤的確定安全邊際實際應用企業(yè)風險評估，制定生產銷售計劃計算方法安全邊際率=(預計銷量-保本銷量)÷預計銷量概念實際銷售量超出保本點的部分經營杠桿定義銷售量變動對利潤影響程度計算公式DOL=邊際貢獻÷利潤對決策的影響高杠桿增加利潤波動風險敏感性分析1原理分析關鍵變量變化對決策結果的影響2步驟確定關鍵變量，設定變化幅度，計算結果3在短期決策中的應用評估方案風險，確定決策敏感點產品組合決策根據邊際貢獻率和約束條件優(yōu)化產品結構確保有限資源產生最大收益特殊訂單決策情景描述閑置產能下接受低于正常價格的一次性訂單決策要點額外收入大于增量成本即可接受實例演練特殊單價高于單位變動成本即創(chuàng)造正邊際貢獻生產或外購決策自行生產掌控質量和交期利用現有固定成本保持核心技術外部購買減少資本投入專注核心業(yè)務提高靈活性決策依據比較增量成本與外購價格考慮質量和戰(zhàn)略因素繼續(xù)生產或停產決策虧損但能抵補部分固定成本時應繼續(xù)生產邊際貢獻為正是關鍵決策點加工深度決策原材料成本低，附加值小半成品中等加工，中等價值成品完全加工，最高價值繼續(xù)加工的增量收益大于增量成本時深加工有限資源下的決策3關鍵約束生產能力，原材料，人力資源5產品類型根據邊際貢獻排序1決策原則單位約束資源邊際貢獻最大化設備更新決策現有設備使用成本高，效率低，維修頻繁新設備高效節(jié)能，自動化程度高決策依據增量效益超過增量成本即可更新定價決策基礎定價策略概述反映產品價值，影響市場定位成本導向定價成本加成法，目標回報定價市場導向定價競爭對標，顧客價值感知差別定價概念同一產品針對不同顧客群體制定不同價格應用條件市場可分割，成本可控，不引起客戶反感案例分析電影票價區(qū)別，航班座位定價，軟件版本新產品定價撇脂定價法初期高價吸引嘗鮮者高利潤回收研發(fā)滲透定價法低價快速占領形成規(guī)模優(yōu)勢阻止競爭進入策略選擇市場敏感度產品獨特性競爭環(huán)境多產品線定價利潤率銷量通過不同價位滿足不同層次需求考慮產品間關聯性和替代效應銷售渠道決策多渠道策略平衡覆蓋率和成本考慮渠道沖突和協同效應促銷決策促銷方式價格折扣，贈品，積分獎勵成本效益評估邊際銷量增長需覆蓋促銷成本案例研究節(jié)日促銷增量分析，會員專享活動廣告投放決策社交媒體搜索引擎視頻平臺傳統(tǒng)媒體其他根據目標受眾選擇合適媒體組合注重投資回報率(ROI)監(jiān)測庫存管理決策經濟訂貨量模型平衡訂貨成本與持有成本安全庫存應對需求波動的緩沖量庫存周轉率衡量庫存管理效率的關鍵指標信用政策決策15-60賬期天數行業(yè)平均賬期區(qū)間3%壞賬率可接受的平均損失率12%資金成本企業(yè)平均資金使用成本放寬信用政策增加銷售同時提高壞賬風險現金管理決策現金預算預測未來現金流入與流出現金周轉期從采購支出到銷售收款的時間最佳現金持有量平衡流動性與收益率需求短期融資決策融資方式資金成本融資速度適用場景銀行貸款低慢計劃性融資商業(yè)信用中快供應鏈融資票據貼現中高快應收賬款融資小額貸款高最快臨時周轉決策樹分析概念圖形化展示決策方案與后果構建步驟確定決策點，列出選項，計算期望值應用場景多階段決策，不確定環(huán)境下選擇風險分析可能性影響程度情景分析悲觀情景需求下降20%原材料價格上漲15%競爭對手降價10%基本情景需求穩(wěn)定增長5%原材料價格上漲3%競爭格局維持不變樂觀情景需求增長15%原材料價格穩(wěn)定競爭對手喪失市場份額盈虧平衡點分析實訓練習計算不同情境下的保本點分析變量變化對保本點的影響產品組合優(yōu)化實訓4產品類型不同邊際貢獻率的產品組合3約束條件生產能力，原材料，市場需求1優(yōu)化目標在約束條件下最大化總利潤特殊訂單決策實訓案例背景閑置產能30%，特殊訂單價格低于正常20%相關數據分析計算增量收入，變動成本和邊際貢獻決策過程演示比較正常生產和接受特殊訂單的利潤差異外包決策實訓內部成本直接材料：30元/件直接人工：25元/件變動制造費：15元/件固定成本：200萬/年外包報價方案A：65元/件方案B：72元/件(含運輸)最低采購量：5萬件/年質量保證：99%合格率決策分析計算增量成本差異考慮質量和供應風險定價策略實訓市場調研數據了解競品價格和顧客接受度成本分析計算全部成本和目標利潤率定價方案制定考慮產品生命周期和品牌定位效果跟蹤監(jiān)測銷量變化和競爭反應銷售渠道選擇實訓渠道類型覆蓋率成本控制度客戶體驗直營店低高高最佳經銷商高中中良好電商平臺高中低中等自建網店中中低高良好促銷方案設計實訓效果評估ROI計算，客戶獲取成本分析時間規(guī)劃確定促銷周期和關鍵節(jié)點預算分配各促銷活動資源投入比例目標設定銷量提升，新客獲取，品牌曝光廣告投放實訓社交媒體精準人群定向，互動性強搜索引擎意向客戶獲取，轉化率高傳統(tǒng)媒體覆蓋面廣，品牌塑造效果好庫存優(yōu)化實訓庫存水平總成本訂貨成本持有成本信用政策制定實訓1客戶信用評估建立評分卡系統(tǒng)，設定風險等級2賬期設定根據客戶等級差異化信用政策3激勵措施提前付款折扣，逾期付款罰息4效益分析測算銷售增長與壞賬損失平衡點現金管理實訓現金流入現金流出短期融資方案設計實訓銀行貸款利率4.5%，期限6個月，審批周期15天商業(yè)信用供應商延期付款，增加30天賬期應收賬款保理提前變現，費率2%，到賬快決策樹應用實訓問題建模確定決策問題和可能的選擇方案決策樹構建繪制結構，確定概率和結果值3期望值計算計算每個方案的期望收益方案評估選擇期望值最大的最優(yōu)方案風險評估實訓風險因素識別頭腦風暴法確定主要風險因素量化分析評估風險概率和影響程度應對措施制定風險規(guī)避，轉移，減輕或接受情景分析實訓參數選擇銷售增長率原材料價格匯率波動競爭態(tài)勢情景構建最差情況：-20%悲觀情況：-10%基準情況：+5%樂觀情況：+15%分析方法敏感性分析蒙特卡洛模擬標準差評估概率加權平均綜合案例：產品線調整決策現狀分析三條產品線，兩個成熟期，一個衰退期方案制定淘汰低邊際貢獻產品，開發(fā)高增長新品決策依據邊際貢獻分析，市場增長潛力評估綜合案例：市場擴張決策最終決策分階段進入二線城市和周邊市場風險評估本地化難度，競爭反應，投資回收期3成本效益分析預計投入1200萬，3年回收成本市場調研目標城市消費能力和競爭格局分析綜合案例：供應鏈優(yōu)化決策現狀分析庫存周轉率低，交付時間長，成本高優(yōu)化方案設計優(yōu)化倉儲布局，改進物流模式，提升信息化實施建議分階段實施，關鍵績效指標監(jiān)控綜合案例：危機應對決策情況描述主要供應商突發(fā)停產，原材料庫存僅夠20天快速反應策略啟動備選供應商，調整生產計劃，提高庫存周轉率3長短期平衡短期保障供應連續(xù)性，長期分散供應風險決策報告撰寫指南結構設計摘要，背景，方案，分析，建議，附錄數據呈現圖表可視化，簡潔清晰，重點突出建議陳述明確，具體，可行，有時間表決策方案匯報技巧內容組織問題-分析-方案-收益-風險-實施演示設計視覺簡潔，數據突出，邏輯清晰問答準備預想關鍵問題，準備支持數據短期經營決策工具介紹結合專業(yè)軟件和平臺提高決策效率數據可視化助力快速決策決策失誤案例分析典型案例介紹