局資產(chǎn)管理制度

局資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為了加強本局資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本局機關及所屬各單位的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合原則。根據(jù)資產(chǎn)配置標準和工作需要，科學合理編制資產(chǎn)配置預算，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預算管理的緊密銜接。2.資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)財務核算，加強資產(chǎn)價值管理。3.實物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實物管理，又要做好資產(chǎn)的價值核算，確保賬實相符、賬賬相符。二、管理機構及職責（一）資產(chǎn)管理領導小組成立局資產(chǎn)管理領導小組，由局主要領導擔任組長，分管領導擔任副組長，各相關部門負責人為成員。領導小組負責審議本局資產(chǎn)管理制度、資產(chǎn)配置計劃、資產(chǎn)處置方案等重大事項，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門1.明確本局負責資產(chǎn)管理的具體部門（以下簡稱"資產(chǎn)管理部門"），其主要職責包括：貫徹執(zhí)行國家有關資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和本局資產(chǎn)管理制度；負責制定本局資產(chǎn)配置標準和配置計劃，審核資產(chǎn)購置申請；負責資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、維護、清查等日常管理工作；負責資產(chǎn)處置的審核、報批等工作；負責資產(chǎn)統(tǒng)計報表的編制和上報工作；指導和監(jiān)督所屬各單位的資產(chǎn)管理工作。2.資產(chǎn)管理部門應配備必要的管理人員，明確崗位職責，確保資產(chǎn)管理工作的順利開展。（三）財務部門財務部門負責資產(chǎn)的財務核算、價值管理，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計報表編制等工作，按照規(guī)定辦理資產(chǎn)購置、處置等資金支付手續(xù)。（四）資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用、保管、維護等工作，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整，并配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)處置等相關工作。三、資產(chǎn)配置（一）配置原則1.嚴格執(zhí)行國家和本局資產(chǎn)配置標準，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費。2.根據(jù)工作需要和財力狀況，優(yōu)先保障重點工作和急需資產(chǎn)的配置。3.注重資產(chǎn)的性價比，提高資產(chǎn)使用效益。（二）配置計劃1.資產(chǎn)管理部門每年會同財務部門等相關部門，根據(jù)本局事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、資產(chǎn)狀況和工作需要，編制年度資產(chǎn)配置計劃。資產(chǎn)配置計劃應明確資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、用途等。2.資產(chǎn)配置計劃經(jīng)資產(chǎn)管理領導小組審議通過后，報局領導批準實施。（三）購置審批1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)配置計劃提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等，并提交相關論證材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進行審核，重點審核申請資產(chǎn)是否符合配置標準、是否確屬工作需要等。審核通過后，報分管領導審批；屬于重大資產(chǎn)購置事項的，報資產(chǎn)管理領導小組審議后，由局主要領導審批。3.經(jīng)批準的資產(chǎn)購置申請，由資產(chǎn)管理部門按照政府采購等相關規(guī)定組織實施采購。四、資產(chǎn)購置（一）采購方式1.資產(chǎn)購置應按照政府采購法律法規(guī)和本局采購管理規(guī)定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進行采購。2.對于符合規(guī)定的小額資產(chǎn)購置，可以采用協(xié)議供貨、定點采購等方式進行采購。（二）采購合同1.資產(chǎn)管理部門與中標供應商簽訂資產(chǎn)采購合同，明確雙方的權利和義務，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等內(nèi)容。2.采購合同應報財務部門備案，作為支付貨款和資產(chǎn)驗收的依據(jù)。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應會同資產(chǎn)使用部門、財務部門等相關人員按照采購合同和相關標準進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商協(xié)商解決，要求供應商更換或退貨等。五、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)進行統(tǒng)一登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門、存放地點等信息。2.資產(chǎn)使用部門應指定專人負責本部門資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)使用登記臺賬，記錄資產(chǎn)的領用、歸還、使用情況等。（二）使用維護1.資產(chǎn)使用部門應按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，定期進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對大型、貴重、精密資產(chǎn)，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，安排專業(yè)人員進行維護保養(yǎng)。（三）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門應妥善保管資產(chǎn)，做好防盜、防火、防潮、防蟲等工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)存放地點應相對固定，便于管理和清查。如需變更存放地點，應及時通知資產(chǎn)管理部門。（四）資產(chǎn)出租出借1.本局資產(chǎn)原則上不得出租出借。確因工作需要出租出借資產(chǎn)的，應按照規(guī)定報經(jīng)批準。2.資產(chǎn)出租出借應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務，租金收入應按照規(guī)定上繳財政。（五）資產(chǎn)調(diào)劑1.資產(chǎn)管理部門應定期對本局資產(chǎn)進行清查盤點，掌握資產(chǎn)分布和使用情況，對閑置資產(chǎn)進行調(diào)劑。2.資產(chǎn)調(diào)劑應遵循合理、節(jié)約、高效的原則，優(yōu)先在本局內(nèi)部進行調(diào)劑。資產(chǎn)調(diào)劑應辦理相關手續(xù)，明確資產(chǎn)的調(diào)出、調(diào)入部門和資產(chǎn)價值等。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法正常使用的資產(chǎn)；2.因技術進步等原因，已被淘汰的資產(chǎn)；3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)；4.閑置資產(chǎn)；5.因單位分立、撤銷、合并等原因發(fā)生的產(chǎn)權或使用權轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)；6.依照國家有關規(guī)定需要進行處置的其他資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報廢、報損、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對外捐贈等。2.對于達到報廢標準的資產(chǎn)，應及時辦理報廢手續(xù)；對于盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，應查明原因，按照規(guī)定進行報損處理；對于閑置資產(chǎn)，可以通過出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換等方式進行處置；對于符合條件的資產(chǎn)，可以對外捐贈。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等，并提交相關證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，重點審核處置資產(chǎn)是否符合處置條件、處置方式是否合理等。審核通過后，報分管領導審批；屬于重大資產(chǎn)處置事項的，報資產(chǎn)管理領導小組審議后，由局主要領導審批。3.經(jīng)批準的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定組織實施處置。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入包括出售收入、出讓收入、轉(zhuǎn)讓收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入等。2.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定上繳財政，實行"收支兩條線"管理。七、資產(chǎn)清查（一）清查范圍每年定期對本局資產(chǎn)進行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門、存放地點等；2.資產(chǎn)的賬面價值、使用狀況、維護保養(yǎng)情況等；3.資產(chǎn)的產(chǎn)權情況，是否存在產(chǎn)權糾紛等。（三）清查方法1.實地盤點法。對固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)進行實地盤點，核實資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)。2.賬目核對法。核對資產(chǎn)臺賬與財務賬目的一致性，確保賬實相符、賬賬相符。3.函證法。對往來款項等進行函證，核實債權債務情況。（四）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報告，如實反映資產(chǎn)清查情況。2.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、賬實不符等問題，應查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門應及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務賬目，確保資產(chǎn)信息的真實準確。八、資產(chǎn)統(tǒng)計與報告（一）統(tǒng)計報表1.資產(chǎn)管理部門應定期編制資產(chǎn)統(tǒng)計報表，全面反映本局資產(chǎn)的數(shù)量、價值、分布、使用等情況。2.資產(chǎn)統(tǒng)計報表應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行編制，數(shù)據(jù)應真實、準確、完整。（二）報告制度1.資產(chǎn)管理部門應定期向局領導和上級主管部門報告資產(chǎn)管理工作情況，包括資產(chǎn)配置、使用、處置、清查等情況。2.對于資產(chǎn)管理中的重大事項，應及時向上級主管部門和財政部門報告。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查制度，定期對本局資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)清查情況等。（二）責任追究1.對于違反本制度規(guī)定