客戶欠費(fèi)管理制度

客戶欠費(fèi)管理制度?總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司客戶欠費(fèi)管理流程，加強(qiáng)對(duì)客戶欠費(fèi)的監(jiān)控與催繳，降低公司壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護(hù)公司的合法權(quán)益，確保公司業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司與各類客戶之間因銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)而產(chǎn)生的欠費(fèi)管理。包括但不限于直接客戶、經(jīng)銷商、代理商等。職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議，明確付款方式、付款期限等條款。跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)足額付款。負(fù)責(zé)對(duì)欠費(fèi)客戶進(jìn)行初步催款工作，記錄催款過程和結(jié)果，并及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立客戶欠費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶的欠費(fèi)金額、欠費(fèi)期限、催款情況等信息。定期對(duì)客戶欠費(fèi)情況進(jìn)行分析，向銷售部門提供欠費(fèi)預(yù)警信息。負(fù)責(zé)制定欠費(fèi)催繳策略，采取必要的法律措施追討欠費(fèi)。與銷售部門共同協(xié)商確定壞賬核銷事宜，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。3.法務(wù)部門為客戶欠費(fèi)管理提供法律支持，審核銷售合同或服務(wù)協(xié)議中的付款條款，確保其合法有效。協(xié)助財(cái)務(wù)部門制定追款法律方案，對(duì)欠費(fèi)金額較大或催款難度較大的客戶，必要時(shí)通過法律訴訟等手段追討欠費(fèi)。跟蹤法律訴訟案件進(jìn)展情況，及時(shí)提供法律意見和建議。4.客服部門協(xié)助銷售部門處理客戶關(guān)于欠費(fèi)的咨詢和投訴，做好客戶溝通解釋工作，維護(hù)客戶關(guān)系。收集客戶反饋信息，及時(shí)將客戶對(duì)欠費(fèi)問題的意見和建議反饋給銷售部門和相關(guān)部門?？蛻粜庞霉芾硇庞迷u(píng)估1.在與新客戶建立合作關(guān)系前，銷售部門應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式等，并填寫《客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表》。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售部門提供的客戶信息，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。可參考外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的報(bào)告，也可通過實(shí)地考察、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴溝通等方式獲取相關(guān)信息。3.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，財(cái)務(wù)部門將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用極差）。信用等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：A級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，信用記錄良好，近三年內(nèi)無(wú)逾期付款記錄，行業(yè)口碑佳。B級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況基本正常，經(jīng)營(yíng)狀況尚可，有一定的信用記錄，偶有逾期付款情況，但能及時(shí)還款，行業(yè)口碑較好。C級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況存在一定風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定，信用記錄有較多逾期付款情況，還款能力一般，行業(yè)口碑一般。D級(jí)：客戶財(cái)務(wù)狀況較差，經(jīng)營(yíng)困難，信用記錄不良，逾期付款頻繁且金額較大，還款能力不足，行業(yè)口碑較差。4.銷售部門根據(jù)客戶信用等級(jí)，在與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議時(shí)，制定相應(yīng)的信用政策和付款條款。對(duì)于信用等級(jí)較高的客戶，可給予一定的信用額度和較長(zhǎng)的付款期限；對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)要求其采取預(yù)付款、現(xiàn)款現(xiàn)貨等付款方式，或縮短付款期限，降低信用額度。信用額度調(diào)整1.客戶在合作過程中，如出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況變化、財(cái)務(wù)狀況惡化、逾期付款等情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)客戶的信用等級(jí)和信用額度進(jìn)行重新評(píng)估和調(diào)整。2.若客戶的信用等級(jí)下降，財(cái)務(wù)部門應(yīng)相應(yīng)降低其信用額度，并及時(shí)通知銷售部門。銷售部門在后續(xù)與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)中，應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)整后的信用政策執(zhí)行，控制發(fā)貨量或服務(wù)量，避免新的欠費(fèi)產(chǎn)生。3.如客戶的經(jīng)營(yíng)狀況改善、財(cái)務(wù)狀況好轉(zhuǎn)、信用記錄良好，且在一定時(shí)期內(nèi)按時(shí)足額付款，銷售部門可向財(cái)務(wù)部門提出提高客戶信用額度的申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門審核通過后，對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并通知銷售部門。信用監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶信用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和分析。每月至少對(duì)客戶的欠費(fèi)情況進(jìn)行一次梳理，統(tǒng)計(jì)逾期未付款客戶名單、欠費(fèi)金額、欠費(fèi)期限等信息，并生成《客戶信用監(jiān)控報(bào)告》。2.根據(jù)《客戶信用監(jiān)控報(bào)告》，對(duì)信用等級(jí)較低、欠費(fèi)金額較大或欠費(fèi)期限較長(zhǎng)的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出預(yù)警通知，提醒銷售部門加強(qiáng)催款工作，并密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和財(cái)務(wù)狀況變化。3.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶的日常溝通與管理，定期回訪客戶，了解客戶的經(jīng)營(yíng)情況和付款計(jì)劃。如發(fā)現(xiàn)客戶存在可能影響其付款能力的問題，應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，并共同商討應(yīng)對(duì)措施。欠費(fèi)催繳流程催款通知1.當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期未付款情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向客戶發(fā)出《欠費(fèi)催款通知》。《欠費(fèi)催款通知》應(yīng)明確客戶的欠費(fèi)金額、欠費(fèi)期限、逾期利息計(jì)算方式、催款截止日期等信息，并要求客戶在規(guī)定期限內(nèi)足額支付欠費(fèi)。2.《欠費(fèi)催款通知》可通過郵寄、電子郵件、傳真等方式送達(dá)客戶。同時(shí)，銷售部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門，通過電話、上門拜訪等方式與客戶溝通，提醒客戶及時(shí)付款。3.在催款過程中，銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好催款記錄，包括催款時(shí)間、催款方式、客戶反饋情況等。催款記錄應(yīng)妥善保存，以備后續(xù)查詢和核對(duì)。階段性催款1.如果客戶在收到《欠費(fèi)催款通知》后未按時(shí)付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在催款截止日期后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，再次向客戶發(fā)出《階段性欠費(fèi)催款通知》，強(qiáng)調(diào)欠費(fèi)對(duì)公司造成的影響，以及可能采取的進(jìn)一步措施，如暫停供貨、加收逾期利息等。2.銷售部門應(yīng)加大催款力度，與客戶進(jìn)行深入溝通，了解客戶逾期付款的原因，協(xié)商制定合理的還款計(jì)劃。對(duì)于確實(shí)存在困難的客戶，可在確保公司利益的前提下，適當(dāng)延長(zhǎng)付款期限，但需簽訂書面還款協(xié)議。3.在階段性催款過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)更新客戶欠費(fèi)臺(tái)賬，記錄客戶的還款承諾和實(shí)際還款情況。銷售部門應(yīng)將與客戶溝通協(xié)商的結(jié)果及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行后續(xù)跟蹤和處理。重點(diǎn)催款1.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、欠費(fèi)金額較大的重點(diǎn)客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)成立專門的催款小組，由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成。催款小組應(yīng)制定詳細(xì)的催款方案，明確各成員的職責(zé)和分工，采取多種催款措施，加大催款力度。2.催款小組可通過上門拜訪、電話溝通、發(fā)送律師函等方式與客戶進(jìn)行溝通協(xié)商。如客戶仍拒絕付款，催款小組應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過訴訟、仲裁等手段追討欠費(fèi)。在采取法律措施前，法務(wù)部門應(yīng)做好相關(guān)證據(jù)的收集和整理工作，確保訴訟或仲裁的成功率。3.在重點(diǎn)催款過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注客戶的資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，如發(fā)現(xiàn)客戶有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索，應(yīng)及時(shí)通知法務(wù)部門，以便采取財(cái)產(chǎn)保全等措施，保障公司的債權(quán)實(shí)現(xiàn)。欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理壞賬準(zhǔn)備計(jì)提1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況，定期對(duì)客戶欠費(fèi)進(jìn)行分析評(píng)估，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)、欠費(fèi)期限、欠費(fèi)金額等因素綜合確定。2.對(duì)于信用等級(jí)較低、欠費(fèi)期限較長(zhǎng)、欠費(fèi)金額較大的客戶，應(yīng)適當(dāng)提高壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提情況進(jìn)行檢查和調(diào)整，確保計(jì)提金額準(zhǔn)確合理。3.壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，在資產(chǎn)負(fù)債表中作為應(yīng)收賬款的備抵項(xiàng)目列示。壞賬核銷1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的客戶欠費(fèi)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司的壞賬核銷制度進(jìn)行核銷處理。壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員共同審核確認(rèn)，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.在核銷壞賬時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供詳細(xì)的核銷報(bào)告，說明客戶欠費(fèi)的形成原因、催款過程、核銷依據(jù)等情況。同時(shí)，應(yīng)將核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，以備后續(xù)審計(jì)和檢查。3.已核銷的壞賬如日后又收回，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減壞賬準(zhǔn)備，并增加公司的應(yīng)收賬款和營(yíng)業(yè)外收入。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防范1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立客戶欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，定期對(duì)客戶欠費(fèi)情況進(jìn)行分析和評(píng)估。預(yù)警指標(biāo)可包括逾期賬款占比、壞賬率、客戶信用等級(jí)變化等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒公司管理層和相關(guān)部門采取相應(yīng)的防范措施。2.公司各部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作與溝通，共同做好客戶欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銷售部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查付款條款，確保合同的合法性和有效性；財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶欠費(fèi)的監(jiān)控和分析，及時(shí)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息；法務(wù)部門應(yīng)在必要時(shí)提供法律支持，協(xié)助公司追討欠費(fèi)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。3.公司應(yīng)不斷完善客戶欠費(fèi)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對(duì)欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和能力。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整欠費(fèi)管理策略，有效防范客戶欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。考核與獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.銷售部門客戶欠費(fèi)考核指標(biāo)主要包括逾期賬款回收率、壞賬率等。逾期賬款回收率=（本期收回的逾期賬款金額÷本期逾期賬款余額）×100%；壞賬率=（本期壞賬核銷金額÷本期應(yīng)收賬款余額）×100%。2.財(cái)務(wù)部門客戶欠費(fèi)考核指標(biāo)主要包括客戶欠費(fèi)臺(tái)賬準(zhǔn)確率、催款通知及時(shí)率等?？蛻羟焚M(fèi)臺(tái)賬準(zhǔn)確率=（準(zhǔn)確記錄的客戶欠費(fèi)信息筆數(shù)÷客戶欠費(fèi)信息總筆數(shù)）×100%；催款通知及時(shí)率=（按時(shí)發(fā)出催款通知的客戶戶數(shù)÷應(yīng)發(fā)出催款通知的客戶戶數(shù)）×100%?？己酥芷诳蛻羟焚M(fèi)考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于每年年末進(jìn)行。獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于在客戶欠費(fèi)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司將給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：銷售部門：如季度逾期賬款回收率達(dá)到[X]%以上，且壞賬率控制在[X]%以內(nèi)，給予銷售團(tuán)隊(duì)[X]元的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)；如年度逾期賬款回收率達(dá)到[X]%以上，且壞賬率控制在[X]%以內(nèi)，給予銷售團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人[X]元的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)，并在晉升、評(píng)優(yōu)等方面予以優(yōu)先考慮。財(cái)務(wù)部門：如季度客戶欠費(fèi)臺(tái)賬準(zhǔn)確率達(dá)到[X]%以上，且催款通知及時(shí)率達(dá)到[X]%以上，給予財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)[X]元的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)；如年度客戶欠費(fèi)臺(tái)賬準(zhǔn)確率達(dá)到[X]%以上，且催款通知及時(shí)率達(dá)到[X]%以上，給予財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人[X]元的獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)，并在晉升、評(píng)優(yōu)等方面予以優(yōu)先考慮。2.對(duì)于在客戶欠費(fèi)管理工作中存在失誤或違規(guī)行為的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。具體處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：銷售部門：如季度逾期賬款回收率低于[X]%，或壞賬率超過[X]%，對(duì)銷售團(tuán)隊(duì)進(jìn)行警告批評(píng)，并扣發(fā)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人[X]元的績(jī)效獎(jiǎng)金；如年度逾期賬款回收率低于[X]%，或壞賬率超過[X]%，對(duì)銷售團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行降職處理，并扣發(fā)全年績(jī)效獎(jiǎng)金。財(cái)務(wù)部門：如季度客戶欠費(fèi)臺(tái)賬準(zhǔn)確率低于[X]%，或催款通知及時(shí)率低于[X]%，對(duì)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行警告批評(píng)