資金借入借出管理制度

資金借入借出管理制度?總則目的為規(guī)范公司資金借入借出行為，加強資金管理，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"公司"）?；驹瓌t1.合法性原則：資金借入借出行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，充分考慮借款方的信用狀況、還款能力等因素，降低資金風(fēng)險。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益，促進公司業(yè)務(wù)發(fā)展。4.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行資金借入借出的審批程序，確保每一筆資金交易都經(jīng)過必要的審核和批準(zhǔn)。資金借入管理借入申請1.申請主體：公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要借入資金時，應(yīng)填寫《資金借入申請表》，詳細(xì)說明借款金額、用途、借款期限、還款計劃等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.證明材料：根據(jù)借款用途不同，需提供相應(yīng)的證明材料，如項目立項文件、采購合同、業(yè)務(wù)合作協(xié)議等，以證明借款的必要性和合理性。審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：申請部門負(fù)責(zé)人對借款申請的真實性、必要性和合理性進行審核，并簽署意見。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對借款金額、還款計劃、資金來源等進行審核，評估借款對公司資金狀況的影響，并提出審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門的審核意見，對借款申請進行審批。4.總經(jīng)理審批：重大金額的資金借入申請需報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素進行綜合決策。借款合同簽訂1.合同內(nèi)容：經(jīng)審批同意的資金借入申請，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)與借款方簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、用途、借款期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同審核：財務(wù)部門在簽訂借款合同前，應(yīng)將合同文本提交法律合規(guī)部門進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。資金發(fā)放1.發(fā)放依據(jù)：財務(wù)部門根據(jù)借款合同約定的金額和時間，辦理資金發(fā)放手續(xù)。資金發(fā)放前，需確認(rèn)借款方已滿足合同約定的提款條件。2.發(fā)放方式：資金發(fā)放可采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式，確保資金準(zhǔn)確、及時到達(dá)借款方賬戶。資金借出管理借出申請1.申請主體：公司因業(yè)務(wù)合作、投資等原因需要借出資金時，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門填寫《資金借出申請表》，詳細(xì)說明借出金額、用途、借款期限、還款來源等內(nèi)容，并提交相關(guān)合作協(xié)議、投資項目資料等證明材料。2.證明材料：根據(jù)借出資金的用途不同，需提供相應(yīng)的證明材料，如合作項目可行性研究報告、投資項目評估報告、合作協(xié)議等，以證明借出資金的合理性和安全性。審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：申請部門負(fù)責(zé)人對借出資金申請的真實性、必要性和合理性進行審核，并簽署意見。2.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對借出金額、還款來源、資金風(fēng)險等進行審核，評估借出資金對公司資金狀況的影響，并提出審核意見。3.風(fēng)險管理部門審核：風(fēng)險管理部門對借款方的信用狀況、還款能力、經(jīng)營狀況等進行風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防范建議，并簽署意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的審核意見，對借出資金申請進行審批。5.總經(jīng)理審批：重大金額的資金借出申請需報總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險承受能力等因素進行綜合決策。借款合同簽訂1.合同內(nèi)容：經(jīng)審批同意的資金借出申請，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)與借款方簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借出金額、用途、借款期限、利率、還款方式、違約責(zé)任、擔(dān)保條款等條款。2.擔(dān)保措施：為降低資金借出風(fēng)險，根據(jù)實際情況要求借款方提供有效的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。擔(dān)保合同應(yīng)與借款合同同時簽訂，并明確擔(dān)保責(zé)任和范圍。3.合同審核：財務(wù)部門在簽訂借款合同前，應(yīng)將合同文本提交法律合規(guī)部門進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。資金發(fā)放1.發(fā)放依據(jù)：財務(wù)部門根據(jù)借款合同約定的金額和時間，辦理資金發(fā)放手續(xù)。資金發(fā)放前，需確認(rèn)借款方已滿足合同約定的提款條件，并落實擔(dān)保措施。2.發(fā)放方式：資金發(fā)放可采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式，確保資金準(zhǔn)確、及時到達(dá)借款方賬戶。資金使用監(jiān)控建立臺賬1.臺賬內(nèi)容：財務(wù)部門應(yīng)建立資金借入借出臺賬，詳細(xì)記錄每一筆資金借入借出的日期、金額、用途、借款期限、還款計劃、實際還款情況等信息。2.動態(tài)更新：及時跟蹤資金借入借出的進展情況，根據(jù)實際還款情況和業(yè)務(wù)進展，動態(tài)更新臺賬信息，確保臺賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。定期檢查1.檢查頻率：財務(wù)部門定期對資金借入借出情況進行檢查，至少每月一次。檢查內(nèi)容包括借款合同的執(zhí)行情況、資金使用情況、還款計劃落實情況等。2.檢查報告：每次檢查結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)撰寫檢查報告，向公司管理層匯報資金借入借出情況及存在的問題，并提出改進建議。異常情況處理1.預(yù)警機制：建立資金借入借出異常情況預(yù)警機制，對借款方出現(xiàn)逾期還款、經(jīng)營狀況惡化、資金鏈緊張等異常情況進行及時預(yù)警。2.風(fēng)險應(yīng)對措施：一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，財務(wù)部門應(yīng)立即采取風(fēng)險應(yīng)對措施，如與借款方溝通協(xié)商、要求提供補充擔(dān)保、提前收回借款等，并及時向公司管理層報告。資金回收管理還款提醒1.提醒方式：財務(wù)部門應(yīng)在借款到期前一定時間內(nèi)，通過電話、郵件、書面通知等方式向借款方發(fā)出還款提醒，告知借款方還款金額、還款期限和還款方式等信息。2.提醒記錄：對還款提醒的時間、方式、內(nèi)容等進行詳細(xì)記錄，留存相關(guān)證據(jù)，以備后續(xù)查詢。逾期催收1.催收措施：對于逾期未還款的借款方，財務(wù)部門應(yīng)及時采取催收措施，如發(fā)送催款函、上門催收、通過法律途徑追討等。2.催收記錄：對逾期催收的過程和結(jié)果進行詳細(xì)記錄，包括催收時間、方式、與借款方溝通情況、采取的法律措施等信息，形成催收檔案。壞賬處理1.壞賬認(rèn)定：對于確實無法收回的借款，經(jīng)公司管理層審批后，認(rèn)定為壞賬。壞賬認(rèn)定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，提供充分的證據(jù)證明借款無法收回的原因。2.賬務(wù)處理：財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，對壞賬進行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的資產(chǎn)和損益科目。3.后續(xù)管理：對已認(rèn)定的壞賬，應(yīng)繼續(xù)保留催收權(quán)利，并定期跟蹤借款方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，一旦發(fā)現(xiàn)借款方有還款能力，及時恢復(fù)催收工作。監(jiān)督與考核內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計內(nèi)容：公司內(nèi)部審計部門定期對資金借入借出業(yè)務(wù)進行審計，審查借款申請審批程序的合規(guī)性、借款合同的合法性和有效性、資金使用的合理性和安全性、還款計劃的執(zhí)行情況等。2.審計報告：內(nèi)部審計部門在審計結(jié)束后，應(yīng)撰寫審計報告，向公司管理層匯報審計結(jié)果，提出審計意見和建議。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)督促相關(guān)部門及時整改?？冃Э己?.考核指標(biāo)：將資金借入借出管理工作納入公司績效考核體系，設(shè)定相關(guān)考核指標(biāo)，如資金回收率、壞賬率、資金使用效益等。2.考核結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)績效考核結(jié)果，對相關(guān)部門和