財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)管理制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和合理性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。2.合法性原則：報(bào)銷內(nèi)容必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁報(bào)銷違法違規(guī)的費(fèi)用。3.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，具有合理的必要性和效益性。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。報(bào)銷單據(jù)種類及要求發(fā)票1.基本要求發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票字跡應(yīng)清晰，不得有涂改、刮擦等痕跡。2.特殊情況對(duì)于確實(shí)無法取得發(fā)票的業(yè)務(wù)，如支付給個(gè)人的小額費(fèi)用等，可使用收款收據(jù)代替發(fā)票，但收款收據(jù)必須注明收款事由、金額、收款人姓名及身份證號(hào)碼等信息，并由收款人簽字確認(rèn)。對(duì)于國(guó)外發(fā)票，需提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯件，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。收據(jù)1.除上述可使用收款收據(jù)代替發(fā)票的情況外，原則上不允許使用收據(jù)作為報(bào)銷憑證。2.若因特殊原因使用收據(jù)報(bào)銷，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并詳細(xì)說明原因。其他報(bào)銷憑證1.差旅費(fèi)報(bào)銷單員工應(yīng)按照實(shí)際出差情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，包括出差日期、出發(fā)地、目的地、交通工具、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等明細(xì)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷，如有特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.費(fèi)用報(bào)銷審批表員工報(bào)銷除差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷審批表，注明費(fèi)用事由、金額、報(bào)銷部門等信息。費(fèi)用報(bào)銷審批表應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。3.借款單員工因工作需要預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借款。報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生員工在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)，并妥善保管。填寫報(bào)銷單據(jù)1.員工根據(jù)報(bào)銷內(nèi)容，按照要求填寫相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)，如發(fā)票粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷審批表等。2.在填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí)，應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，字跡清晰。部門負(fù)責(zé)人審核1.報(bào)銷人將填寫好的報(bào)銷單據(jù)提交至所在部門負(fù)責(zé)人處。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后在報(bào)銷單據(jù)上簽字。財(cái)務(wù)部門審核1.報(bào)銷人將經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的報(bào)銷單據(jù)提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性及金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：報(bào)銷單據(jù)是否符合公司規(guī)定的格式和要求。發(fā)票是否真實(shí)有效，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全。費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。3.財(cái)務(wù)部門審核人員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。如審核通過，財(cái)務(wù)部門審核人員在報(bào)銷單據(jù)上簽字。總經(jīng)理審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后的報(bào)銷單據(jù)，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交至總經(jīng)理處審批。2.總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，審批通過后在報(bào)銷單據(jù)上簽字。報(bào)銷付款1.報(bào)銷單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，報(bào)銷人將其交回財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，按照公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷付款手續(xù)。如為現(xiàn)金報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員直接支付現(xiàn)金；如為銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入報(bào)銷人指定的銀行賬戶。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因。差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來后，應(yīng)在[x]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。逾期報(bào)銷處理對(duì)于逾期未辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門將視情況暫停其后續(xù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，直至其辦理完逾期報(bào)銷手續(xù)。如因特殊原因逾期報(bào)銷，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。報(bào)銷審批權(quán)限一般費(fèi)用報(bào)銷1.單次報(bào)銷金額在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.單次報(bào)銷金額在[x]元（含）以上至[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理審批。3.單次報(bào)銷金額在[x]元（含）以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。差旅費(fèi)報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷審批權(quán)限按照上述一般費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限執(zhí)行。其他特殊費(fèi)用報(bào)銷對(duì)于一些特殊費(fèi)用的報(bào)銷，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、大額固定資產(chǎn)購(gòu)置等，需按照公司相關(guān)專項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行審批流程，可能涉及更高層級(jí)的審批。報(bào)銷注意事項(xiàng)發(fā)票粘貼要求1.發(fā)票應(yīng)按照費(fèi)用類別、時(shí)間順序分類粘貼在發(fā)票粘貼單上，確保粘貼整齊、牢固。2.發(fā)票粘貼時(shí)應(yīng)避免覆蓋發(fā)票內(nèi)容，以便于審核人員查看。3.對(duì)于較大的發(fā)票或多張發(fā)票粘貼在一起時(shí)，可使用膠水或固體膠粘貼，避免使用液體膠水導(dǎo)致紙張變形。費(fèi)用明細(xì)填寫要求1.在填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫費(fèi)用明細(xì)，如辦公用品應(yīng)注明具體的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等。2.對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)分別注明各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)，如住宿費(fèi)、交通費(fèi)等的具體金額及發(fā)生日期。審批簽字要求1.報(bào)銷單據(jù)必須按照公司規(guī)定的審批流程依次簽字，不得遺漏或代簽。2.簽字應(yīng)清晰、完整，不得潦草或模糊不清。其他注意事項(xiàng)1.員工應(yīng)妥善保管好報(bào)銷單據(jù)，如有遺失，原則上不予補(bǔ)辦。如因特殊原因需要補(bǔ)辦，需提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求報(bào)銷人重新提供合法有效的報(bào)銷憑證。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性、合理性及審批流程的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常工作中對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審核監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)部門和人員溝通，督促其整改。違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于：1.要求報(bào)銷人退還違規(guī)報(bào)銷的款項(xiàng)。2.對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)