公司資產(chǎn)部管理制度

公司資產(chǎn)部管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)部的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)部及其下轄的所有部門和員工，以及公司各類資產(chǎn)的管理活動(dòng)。基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則：資產(chǎn)購置、處置等活動(dòng)應(yīng)納入公司預(yù)算管理體系，確保資產(chǎn)配置與公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況相適應(yīng)。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則：既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，又要進(jìn)行資產(chǎn)的價(jià)值核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值狀況。3.歸口管理與分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照資產(chǎn)的類別，實(shí)行歸口管理部門負(fù)責(zé)制，同時(shí)明確各級(jí)管理人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到人。4.效益優(yōu)先原則：通過優(yōu)化資產(chǎn)配置、提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)效益的最大化，為公司創(chuàng)造價(jià)值。管理職責(zé)資產(chǎn)部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、配置、調(diào)配和處置等管理工作。3.組織開展公司資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.建立健全公司資產(chǎn)臺(tái)賬和信息管理系統(tǒng)，及時(shí)準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。5.對(duì)公司資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促各部門合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。6.參與公司資產(chǎn)購置、建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究、論證和驗(yàn)收等工作。7.負(fù)責(zé)與外部相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、年檢等手續(xù)。歸口管理部門職責(zé)1.根據(jù)公司資產(chǎn)管理制度，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、保管等。2.配合資產(chǎn)部做好本部門資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)報(bào)送資產(chǎn)清查報(bào)告和相關(guān)資料。3.按照規(guī)定程序辦理本部門資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)配、報(bào)廢、處置等手續(xù)，并及時(shí)通知資產(chǎn)部進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)工作，定期向資產(chǎn)部報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。5.對(duì)本部門員工進(jìn)行資產(chǎn)管理相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)和教育，提高員工的資產(chǎn)管理意識(shí)。使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門所使用資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.嚴(yán)格遵守公司資產(chǎn)管理制度，合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)讓、出租、出借資產(chǎn)。3.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告歸口管理部門，并協(xié)助查明原因，落實(shí)責(zé)任。4.配合資產(chǎn)部和歸口管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。資產(chǎn)購置與預(yù)算管理資產(chǎn)購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容，并提交資產(chǎn)部。2.資產(chǎn)部對(duì)各部門提交的資產(chǎn)購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)購置計(jì)劃作為資產(chǎn)購置的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整購置計(jì)劃，應(yīng)提前向資產(chǎn)部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。資產(chǎn)購置預(yù)算1.資產(chǎn)購置預(yù)算納入公司年度預(yù)算管理體系，與公司整體預(yù)算同步編制、審核、下達(dá)。2.資產(chǎn)部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，會(huì)同財(cái)務(wù)部編制資產(chǎn)購置預(yù)算草案，明確各項(xiàng)資產(chǎn)購置的資金來源和預(yù)算金額。3.資產(chǎn)購置預(yù)算草案經(jīng)公司預(yù)算管理委員會(huì)審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照公司預(yù)算管理規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)購置預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。資產(chǎn)購置審批1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)格控制購置成本。2.購置金額較?。ň唧w金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）的資產(chǎn)，由歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)資產(chǎn)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.對(duì)于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目（如購置大型設(shè)備、建設(shè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目等），應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)部門評(píng)審后，報(bào)公司董事會(huì)審批。資產(chǎn)購置實(shí)施1.資產(chǎn)部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃和審批意見，負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)購置工作。2.資產(chǎn)購置可以通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式進(jìn)行，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.資產(chǎn)購置合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保合同的合法性、有效性和完整性。4.資產(chǎn)購置過程中，資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)跟蹤采購進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)入賬1.資產(chǎn)到貨驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，由資產(chǎn)部、歸口管理部門和使用部門共同簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)部根據(jù)資產(chǎn)驗(yàn)收單和購置發(fā)票等憑證，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，按照規(guī)定的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)科目，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增加情況，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.對(duì)于自建、接受捐贈(zèng)、盤盈等方式取得的資產(chǎn)，資產(chǎn)部應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理入賬手續(xù)，并提供相應(yīng)的證明文件。資產(chǎn)領(lǐng)用與發(fā)放1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)部辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)部按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等。3.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用。資產(chǎn)使用與維護(hù)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、潤滑、緊固等維護(hù)操作，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。3.對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)通知?dú)w口管理部門，由歸口管理部門聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。4.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用頻率、運(yùn)行狀況等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處理。資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，明確保管責(zé)任，確保資產(chǎn)安全。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。3.對(duì)于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管場所、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保資產(chǎn)安全。4.資產(chǎn)保管場所應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，符合資產(chǎn)保管要求，防止資產(chǎn)因保管不當(dāng)而損壞或丟失。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)部應(yīng)定期組織開展公司資產(chǎn)清查工作，清查范圍包括公司所有資產(chǎn)，清查期限根據(jù)實(shí)際情況確定，一般每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)成立專門的清查小組，制定清查方案，明確清查人員的職責(zé)和清查方法、步驟。3.清查小組應(yīng)按照清查方案，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查，核對(duì)資產(chǎn)的賬實(shí)情況，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、使用狀況等。4.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門所使用的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)期限由各部門自行確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次局部盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)工作應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間等。3.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺(tái)賬記錄是否一致，填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)；屬于資產(chǎn)盤虧或毀損的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批和賬務(wù)處理手續(xù)。清查與盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)結(jié)束后，清查小組和資產(chǎn)使用部門應(yīng)分別撰寫清查報(bào)告和盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明清查和盤點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見。2.資產(chǎn)部根據(jù)清查和盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)不符情況進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.對(duì)于因管理不善等原因造成資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償處理。4.資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)作為公司資產(chǎn)運(yùn)營分析和管理決策的重要依據(jù)，不斷完善資產(chǎn)管理措施，提高資產(chǎn)管理水平。資產(chǎn)處置管理資產(chǎn)處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及其他非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)。6.公司因分立、合并、改制、撤銷、破產(chǎn)等原因需要處置的資產(chǎn)。7.依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。資產(chǎn)處置方式1.報(bào)廢：對(duì)于已無使用價(jià)值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：將閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)對(duì)外出售，獲取處置收入。3.捐贈(zèng)：將符合條件的資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.轉(zhuǎn)讓：將資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。5.置換：通過與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，獲取所需資產(chǎn)。資產(chǎn)處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)格控制處置行為。2.資產(chǎn)處置金額較?。ň唧w金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況確定）的，由歸口管理部門提出處置申請(qǐng)，經(jīng)資產(chǎn)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；資產(chǎn)處置金額較大的，需經(jīng)資產(chǎn)部審核后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。3.對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目（如處置重要固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等），應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，并提交評(píng)估報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)部門評(píng)審后，報(bào)公司董事會(huì)審批。資產(chǎn)處置實(shí)施1.資產(chǎn)部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置意見，負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.資產(chǎn)處置可以通過公開拍賣、招標(biāo)、掛牌交易等方式進(jìn)行，確保處置過程公開、公平、公正，處置價(jià)格合理。3.資產(chǎn)處置合同應(yīng)明確資產(chǎn)處置的方式、價(jià)格、付款方式、交接時(shí)間等條款，確保合同的合法性、有效性和完整性。4.資產(chǎn)處置過程中，資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)跟蹤處置進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決處置過程中出現(xiàn)的問題，確保資產(chǎn)處置工作順利進(jìn)行。資產(chǎn)處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算統(tǒng)一核算。2.資產(chǎn)處置收入主要用于公司資產(chǎn)的更新改造、補(bǔ)充流動(dòng)資金等，不得挪作他用。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.資產(chǎn)部應(yīng)建立健全公司資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、入賬、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查、盤點(diǎn)、處置等全過程管理，具備資產(chǎn)信息查詢、統(tǒng)計(jì)分析、報(bào)表生成等功能。3.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)等進(jìn)行有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)部負(fù)責(zé)將公司資產(chǎn)的基礎(chǔ)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并確保信息的準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)時(shí)更新資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，包括資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)配、報(bào)廢、處置等信息，確保資產(chǎn)信息與實(shí)際情況一致。3.各部門應(yīng)及時(shí)將本部門資產(chǎn)的使用、維護(hù)、變動(dòng)等情況反饋給資產(chǎn)部，由資產(chǎn)部在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的記錄和維護(hù)。資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計(jì)分析1.公司員工根據(jù)工作需要，經(jīng)授權(quán)后可以通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息，包括資產(chǎn)的基本情況、使用狀況、維修記錄等。2.資產(chǎn)部應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，為公司資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。3.通過資產(chǎn)信息統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，如資產(chǎn)閑置、使用效率低下等，以便采取相應(yīng)措施進(jìn)行改進(jìn)。監(jiān)督檢查與考核監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、清查、盤點(diǎn)、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理情況，以及資產(chǎn)管理制度的落實(shí)情況。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立公司資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括資產(chǎn)完