餐飲資金票據(jù)管理制度

餐飲資金票據(jù)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)餐飲企業(yè)資金票據(jù)管理，規(guī)范資金收支流程，確保資金安全與票據(jù)的合規(guī)使用，提高財(cái)務(wù)管理效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店及相關(guān)職能部門涉及的資金收支與票據(jù)管理活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保資金票據(jù)管理活動(dòng)合法合規(guī)。安全性原則：保障資金的安全存儲(chǔ)、流轉(zhuǎn)與使用，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)；妥善保管各類票據(jù)，防止丟失、損壞、偽造等情況。準(zhǔn)確性原則：資金收支記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，票據(jù)開具與使用信息真實(shí)、完整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。及時(shí)性原則：及時(shí)處理資金收支業(yè)務(wù)，按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)，定期盤點(diǎn)資金與票據(jù)；及時(shí)傳遞票據(jù)信息，保證財(cái)務(wù)工作的時(shí)效性。二、資金管理1.資金收入管理收款方式現(xiàn)金收款：門店收銀員在收到顧客現(xiàn)金后，應(yīng)立即開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員需將現(xiàn)金與收款收據(jù)存根一同交予門店財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)與清點(diǎn)。銀行卡收款：包括借記卡、信用卡等。收銀員應(yīng)使用正規(guī)的刷卡設(shè)備進(jìn)行收款操作，確保交易信息準(zhǔn)確無(wú)誤。刷卡交易成功后，打印交易憑條，交顧客簽字確認(rèn)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員需將刷卡交易記錄與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額一致。電子支付收款：如微信支付、支付寶支付等。收銀員應(yīng)熟練操作相關(guān)支付平臺(tái)，及時(shí)處理收款業(yè)務(wù)。電子支付交易完成后，支付平臺(tái)會(huì)生成支付記錄，收銀員需定期下載并打印支付明細(xì)，與營(yíng)業(yè)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)。收入核對(duì)門店財(cái)務(wù)人員每日應(yīng)根據(jù)收款收據(jù)存根、刷卡交易記錄、電子支付明細(xì)等與營(yíng)業(yè)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，確保各項(xiàng)收入準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制資金收入?yún)R總表，與各門店收入數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保公司整體收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將資金收入?yún)R總表與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。資金繳存門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照公司規(guī)定的繳存時(shí)間與方式，將每日收取的現(xiàn)金及電子支付款項(xiàng)及時(shí)繳存至公司指定銀行賬戶。繳存時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單或電子轉(zhuǎn)賬憑證，并注明款項(xiàng)來(lái)源、金額等信息。對(duì)于繳存金額較大的情況，應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確保繳存過(guò)程的安全與順利。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管銀行回單，作為資金繳存的憑證。2.資金支出管理支出審批流程費(fèi)用申請(qǐng)：各部門因業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用申請(qǐng)表，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途等信息，并附上相關(guān)證明材料。費(fèi)用申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用申請(qǐng)表后，應(yīng)對(duì)費(fèi)用的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否符合公司預(yù)算、是否有相應(yīng)的審批流程、證明材料是否齊全等。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)人員在費(fèi)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，應(yīng)注明原因并退回申請(qǐng)部門?？偨?jīng)理審批：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的費(fèi)用申請(qǐng)表，需提交至總經(jīng)理進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批決策。審批通過(guò)后，費(fèi)用申請(qǐng)表方可生效。支付執(zhí)行：費(fèi)用申請(qǐng)表生效后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見安排資金支付。對(duì)于金額較小的費(fèi)用支出，可通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式直接支付；對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行操作，確保資金支付的安全與合規(guī)。支付方式選擇銀行轉(zhuǎn)賬：適用于與供應(yīng)商、服務(wù)商等有長(zhǎng)期合作關(guān)系且交易金額較大的業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)表，準(zhǔn)確填寫轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬信息，確保收款人名稱、賬號(hào)、開戶行等信息無(wú)誤。轉(zhuǎn)賬完成后，應(yīng)及時(shí)取得銀行轉(zhuǎn)賬回單，并進(jìn)行妥善保管。支票支付：對(duì)于金額相對(duì)較小、支付對(duì)象明確的業(yè)務(wù)，可使用支票進(jìn)行支付。支票開具時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫，確保支票內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。支票存根應(yīng)作為記賬憑證的附件，與相關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)表一同保存。現(xiàn)金支付：一般適用于支付給個(gè)人的小額費(fèi)用，如員工差旅費(fèi)、辦公用品采購(gòu)等?，F(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。支付完成后，收款人應(yīng)在費(fèi)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并注明身份證號(hào)碼等信息。支出記錄與監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄每一筆資金支出，按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，建立資金支出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄支出日期、金額、用途、支付對(duì)象等信息，以便于查詢與核對(duì)。定期對(duì)資金支出情況進(jìn)行監(jiān)控與分析，關(guān)注費(fèi)用支出的合理性與合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)異常支出或不符合公司規(guī)定的費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。三、票據(jù)管理1.票據(jù)種類發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、定額發(fā)票等。發(fā)票是餐飲企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要財(cái)務(wù)憑證，用于記錄銷售收入與成本支出等信息。收款收據(jù)：用于收取顧客現(xiàn)金時(shí)開具，作為收款的證明。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、金額、收款事由、收款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。支票：分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。支票是一種支付工具，用于向供應(yīng)商、服務(wù)商等支付款項(xiàng)。支票應(yīng)按照銀行規(guī)定進(jìn)行填寫與使用，確保支票的真實(shí)性與有效性。其他票據(jù)：如銀行匯票、商業(yè)匯票、本票等，根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要在特定情況下使用。2.票據(jù)的購(gòu)買與保管購(gòu)買公司指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買工作。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)或銀行提交購(gòu)票申請(qǐng)，提供相關(guān)證明材料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本等。經(jīng)審核批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序購(gòu)買所需票據(jù)。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性與完整性。同時(shí)，妥善保管購(gòu)票憑證，作為票據(jù)購(gòu)買的記錄。保管設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備保險(xiǎn)柜、文件柜等安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管場(chǎng)所應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉等情況。按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序進(jìn)行分類存放，建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)入、發(fā)出、結(jié)存等情況。票據(jù)登記簿應(yīng)定期與實(shí)際票據(jù)庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于重要票據(jù)，如增值稅專用發(fā)票等，應(yīng)實(shí)行專人專柜保管，嚴(yán)格限制接觸人員。保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.票據(jù)的開具與使用開具原則發(fā)票開具應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則，確保發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際交易情況相符。發(fā)票上應(yīng)注明購(gòu)貨單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等信息，以及商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等明細(xì)內(nèi)容。收款收據(jù)開具應(yīng)注明收款日期、金額、收款事由、收款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)，各聯(lián)次用途明確，不得混用。開具流程發(fā)票開具：收銀員在收款后，根據(jù)顧客需求開具發(fā)票。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)通過(guò)開票軟件進(jìn)行操作，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)票開具完成后，應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給顧客。同時(shí)，在發(fā)票存根聯(lián)上注明開票日期、金額、購(gòu)貨單位名稱等信息，與收款記錄一同保存。收款收據(jù)開具：收銀員在收到顧客現(xiàn)金后，立即開具收款收據(jù)。開具收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定格式填寫相關(guān)內(nèi)容，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款收據(jù)開具完成后，將客戶聯(lián)交給顧客，存根聯(lián)與記賬聯(lián)分別留存。使用要求票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。嚴(yán)禁虛開發(fā)票或開具與實(shí)際交易不符的發(fā)票。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照順序號(hào)依次開具，不得跳號(hào)、拆本使用票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有誤，應(yīng)按照規(guī)定的作廢程序進(jìn)行處理，確保作廢票據(jù)各聯(lián)次齊全，并加蓋"作廢"戳記。對(duì)于已開具的票據(jù)存根聯(lián)及相關(guān)附件，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保存期限不得少于規(guī)定年限。4.票據(jù)的核銷與繳銷核銷定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，確保票據(jù)的使用情況與實(shí)際交易相符。核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的開具金額、收款記錄、存根聯(lián)等信息，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在票據(jù)登記簿上記錄票據(jù)的核銷情況，注明核銷日期、票據(jù)號(hào)碼、金額等信息。同時(shí)，將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)按照順序整理裝訂，作為會(huì)計(jì)檔案保存。繳銷當(dāng)票據(jù)使用完畢或不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理繳銷手續(xù)。繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或銀行提交繳銷申請(qǐng)，提供已使用票據(jù)的存根聯(lián)、作廢票據(jù)等相關(guān)材料。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)或銀行審核批準(zhǔn)后，辦理票據(jù)繳銷手續(xù)。繳銷完成后，應(yīng)取得繳銷證明，并將其作為票據(jù)管理的重要資料進(jìn)行保存。四、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)餐飲企業(yè)的資金票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括資金收支的合規(guī)性、票據(jù)的購(gòu)買、保管、開具與使用情況等。審計(jì)人員通過(guò)查閱財(cái)務(wù)憑證、票據(jù)登記簿、銀行對(duì)賬單等資料，實(shí)地盤點(diǎn)資金與票據(jù)庫(kù)存等方式，對(duì)資金票據(jù)管理活動(dòng)進(jìn)行全面審查。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見與建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金票據(jù)管理自查制度，定期對(duì)本部門的資金票據(jù)管理工作進(jìn)行自查。自查內(nèi)容包括資金收支流程的執(zhí)行情況、票據(jù)的使用與保管情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。財(cái)務(wù)人員在自查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并記錄自查結(jié)果。自查報(bào)告應(yīng)定期提交給公司管理層，以便于