限制股權(quán)激勵(lì)管理制度

限制股權(quán)激勵(lì)管理制度?一、總則（一）目的為了建立和完善公司的激勵(lì)約束機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動(dòng)公司員工的積極性和創(chuàng)造性，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本限制股權(quán)激勵(lì)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"本制度"）。（二）基本原則1.公平公正原則：確保激勵(lì)對(duì)象的選擇、激勵(lì)份額的分配等過(guò)程公平、公正，符合公司實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.激勵(lì)與約束并重原則：在給予激勵(lì)對(duì)象股權(quán)收益的同時(shí)，設(shè)定相應(yīng)的限制條件，促使其為公司長(zhǎng)期發(fā)展努力工作，維護(hù)公司利益。3.風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配原則：根據(jù)激勵(lì)對(duì)象承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司的貢獻(xiàn)，合理確定其股權(quán)激勵(lì)收益，使風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)環(huán)境等因素的變化，適時(shí)調(diào)整股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容，確保激勵(lì)的有效性。（三）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬控股子公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、核心業(yè)務(wù)人員以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他人員。二、激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)（一）薪酬與考核委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂、修訂股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保激勵(lì)計(jì)劃符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。薪酬與考核委員會(huì)由公司董事會(huì)成員中的獨(dú)立董事組成，負(fù)責(zé)對(duì)激勵(lì)對(duì)象的資格、激勵(lì)額度、激勵(lì)方式等事項(xiàng)進(jìn)行審核，并向董事會(huì)提出建議。（二）董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案、修訂方案以及其他相關(guān)事項(xiàng)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的合規(guī)性、合理性進(jìn)行充分論證，并根據(jù)薪酬與考核委員會(huì)的建議做出決策。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施是否符合相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)激勵(lì)對(duì)象的資格進(jìn)行審核，并發(fā)表意見(jiàn)。（四）人力資源部門(mén)人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，包括激勵(lì)對(duì)象的提名、資料收集、方案執(zhí)行等工作。同時(shí)，負(fù)責(zé)建立激勵(lì)對(duì)象的業(yè)績(jī)考核檔案，記錄其考核情況，為股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施提供依據(jù)。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算和管理，包括激勵(lì)成本的計(jì)算、財(cái)務(wù)報(bào)表的披露等工作。確保股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。三、激勵(lì)對(duì)象的確定（一）激勵(lì)對(duì)象的范圍1.公司董事、高級(jí)管理人員：包括董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)等。2.核心技術(shù)人員：指在公司研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，掌握公司核心技術(shù)或具有獨(dú)特技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)的人員。3.核心業(yè)務(wù)人員：指在公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、客戶(hù)服務(wù)等核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，業(yè)績(jī)突出、對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要影響力的人員。4.公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他人員：如對(duì)公司發(fā)展做出特殊貢獻(xiàn)的員工、具有較大發(fā)展?jié)摿Φ膯T工等。（二）激勵(lì)對(duì)象的資格條件1.基本條件具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，享有政治權(quán)利，具備完全民事行為能力。遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，具有良好的職業(yè)道德。與公司簽訂勞動(dòng)合同，且在公司連續(xù)工作滿[X]年以上（含[X]年）。2.不得成為激勵(lì)對(duì)象的情形最近三年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的。最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的。具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。公司董事會(huì)認(rèn)定的其他不適宜成為激勵(lì)對(duì)象的情形。（三）激勵(lì)對(duì)象的確定程序1.提名：由公司人力資源部門(mén)根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的范圍和資格條件，提出激勵(lì)對(duì)象的初步名單，并征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)。2.審核：薪酬與考核委員會(huì)對(duì)提名的激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行資格審核，核實(shí)其是否符合激勵(lì)條件。3.公示：經(jīng)審核通過(guò)的激勵(lì)對(duì)象名單在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期不少于[X]個(gè)工作日。公示期間，如有員工對(duì)激勵(lì)對(duì)象資格提出異議，公司將進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。如異議成立，將取消該激勵(lì)對(duì)象資格。4.批準(zhǔn)：公示無(wú)異議后，激勵(lì)對(duì)象名單報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。董事會(huì)審議通過(guò)后，激勵(lì)對(duì)象名單正式確定。四、激勵(lì)計(jì)劃的類(lèi)型與標(biāo)的股票來(lái)源（一）激勵(lì)計(jì)劃的類(lèi)型本公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃采用限制性股票激勵(lì)方式。限制性股票是指公司按照預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票，激勵(lì)對(duì)象只有在滿足預(yù)定條件時(shí)，才可將限制性股票解鎖并獲得相應(yīng)收益。（二）標(biāo)的股票來(lái)源標(biāo)的股票來(lái)源為公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行的本公司A股普通股股票。五、激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序（一）制定計(jì)劃草案公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)狀況和人才需求等因素，制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。計(jì)劃草案應(yīng)包括激勵(lì)對(duì)象的確定、激勵(lì)計(jì)劃的類(lèi)型與標(biāo)的股票來(lái)源、激勵(lì)額度、授予價(jià)格、解鎖條件、解鎖安排等內(nèi)容。（二）董事會(huì)審議董事會(huì)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案進(jìn)行審議，詳細(xì)討論計(jì)劃的可行性、合理性以及對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響等事項(xiàng)。審議通過(guò)后，將計(jì)劃草案提交股東大會(huì)審議。（三）股東大會(huì)審議股東大會(huì)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案進(jìn)行審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的[X]%以上通過(guò)后，激勵(lì)計(jì)劃方可實(shí)施。股東大會(huì)審議過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取股東的意見(jiàn)和建議，并對(duì)股東的提問(wèn)進(jìn)行解答。（四）授予與登記1.授予日確定：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)確定授予日。授予日不得為下列期間：定期報(bào)告公布前30日；重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日；其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。2.授予：公司與激勵(lì)對(duì)象簽訂《限制性股票授予協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。公司按照協(xié)議約定向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票，并完成相關(guān)登記手續(xù)。3.公告：公司在授予日的次一交易日公告授予情況及激勵(lì)對(duì)象名單。（五）限售期與解鎖安排1.限售期：激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票限售期為自授予登記完成之日起[X]年。限售期內(nèi)，激勵(lì)對(duì)象不得轉(zhuǎn)讓其持有的限制性股票。2.解鎖安排：限售期滿后，在滿足解鎖條件的情況下，激勵(lì)對(duì)象可以分[X]期解鎖其持有的限制性股票。每期解鎖的比例分別為[X]%、[X]%、[X]%。解鎖條件如下：公司業(yè)績(jī)考核條件以公司[具體年度]營(yíng)業(yè)收入為基數(shù)，[解鎖年份1]公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于[X]%；[解鎖年份2]公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于[X]%；[解鎖年份3]公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于[X]%。以公司[具體年度]凈利潤(rùn)為基數(shù)，[解鎖年份1]公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率不低于[X]%；[解鎖年份2]公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率不低于[X]%；[解鎖年份3]公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率不低于[X]%。個(gè)人業(yè)績(jī)考核條件：激勵(lì)對(duì)象個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。只有在個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果為優(yōu)秀或良好的情況下，激勵(lì)對(duì)象才能按照相應(yīng)比例解鎖其持有的限制性股票。具體解鎖比例如下：個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果為優(yōu)秀的，解鎖比例為當(dāng)期可解鎖額度的[X]%；個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果為良好的，解鎖比例為當(dāng)期可解鎖額度的[X]%；個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果為合格的，解鎖比例為當(dāng)期可解鎖額度的[X]%；個(gè)人業(yè)績(jī)考核結(jié)果為不合格的，當(dāng)期可解鎖額度不予解鎖，由公司按照授予價(jià)格回購(gòu)注銷(xiāo)。（六）回購(gòu)與注銷(xiāo)1.回購(gòu)情形：在限售期內(nèi)，若激勵(lì)對(duì)象出現(xiàn)以下情形之一，公司有權(quán)按照授予價(jià)格回購(gòu)其持有的限制性股票，并注銷(xiāo)：違反國(guó)家法律法規(guī)或公司規(guī)章制度，給公司造成重大損失的；因個(gè)人原因離職的；公司董事會(huì)認(rèn)定的其他應(yīng)當(dāng)回購(gòu)注銷(xiāo)限制性股票的情形。2.回購(gòu)價(jià)格：回購(gòu)價(jià)格為授予價(jià)格加上銀行同期存款利息。3.注銷(xiāo)程序：公司按照相關(guān)規(guī)定辦理限制性股票的回購(gòu)注銷(xiāo)手續(xù)，并及時(shí)公告。六、激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整（一）一般調(diào)整1.激勵(lì)對(duì)象人數(shù)變動(dòng)：若因激勵(lì)對(duì)象辭職、死亡、喪失民事行為能力等原因?qū)е录?lì)對(duì)象人數(shù)減少時(shí)，不影響其他激勵(lì)對(duì)象已獲授的限制性股票，公司將根據(jù)實(shí)際情況對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。2.標(biāo)的股票數(shù)量調(diào)整：若因公司實(shí)施送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股、派息等原因?qū)е鹿竟杀究傤~發(fā)生變動(dòng)時(shí)，公司將按照以下原則對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授的限制性股票數(shù)量進(jìn)行調(diào)整：送紅股或轉(zhuǎn)增股本：Q=Q0×（1+n），其中Q0為調(diào)整前的限制性股票數(shù)量，n為每股送紅股或轉(zhuǎn)增股本的比例，Q為調(diào)整后的限制性股票數(shù)量。配股：Q=Q0×（P1+P2×n）/（P1+P2），其中Q0為調(diào)整前的限制性股票數(shù)量，P1為股權(quán)登記日收盤(pán)價(jià)，P2為配股價(jià)格，n為配股的比例，Q為調(diào)整后的限制性股票數(shù)量。派息：P=P0V，其中P0為調(diào)整前的授予價(jià)格，V為每股的派息額，P為調(diào)整后的授予價(jià)格。（二）特殊調(diào)整當(dāng)公司發(fā)生合并、分立、收購(gòu)、重大資產(chǎn)置換等重大事項(xiàng)時(shí)，公司將根據(jù)實(shí)際情況對(duì)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行特殊調(diào)整，確保激勵(lì)計(jì)劃的公平性和有效性。特殊調(diào)整方案需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。七、激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理（一）會(huì)計(jì)處理方法按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)股份支付》的規(guī)定，公司將在限售期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的限制性股票數(shù)量，并按照限制性股票授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。（二）激勵(lì)成本的計(jì)算激勵(lì)成本的計(jì)算將根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的人數(shù)、授予的限制性股票數(shù)量、授予價(jià)格以及預(yù)計(jì)解鎖比例等因素進(jìn)行確定。具體計(jì)算方法如下：激勵(lì)成本=授予日限制性股票公允價(jià)值×授予數(shù)量×預(yù)計(jì)解鎖比例授予價(jià)格×預(yù)計(jì)解鎖數(shù)量其中，授予日限制性股票公允價(jià)值將根據(jù)BlackScholes模型等估值方法確定。預(yù)計(jì)解鎖比例將根據(jù)公司業(yè)績(jī)考核目標(biāo)和激勵(lì)對(duì)象個(gè)人業(yè)績(jī)考核情況進(jìn)行合理估計(jì)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表列示公司將按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，在財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的成本費(fèi)用、資本公積等項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)確列示。激勵(lì)成本將在限售期內(nèi)按照合理的方法分?jǐn)傊粮鲿?huì)計(jì)期間，確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，并在利潤(rùn)表中單獨(dú)列示。同時(shí)，公司將在資產(chǎn)負(fù)債表中相應(yīng)調(diào)整資本公積項(xiàng)目。八、激勵(lì)計(jì)劃的信息披露（一）定期報(bào)告披露公司將在年度報(bào)告、中期報(bào)告中詳細(xì)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，包括激勵(lì)對(duì)象的范圍、人數(shù)、激勵(lì)額度、授予價(jià)格、解鎖條件、解鎖安排、公司業(yè)績(jī)考核情況、激勵(lì)對(duì)象個(gè)人業(yè)績(jī)考核情況、限制性股票的授予、解鎖、回購(gòu)注銷(xiāo)等情況。（二）臨時(shí)報(bào)告披露1.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案、修訂方案等相關(guān)文件經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，公司將及時(shí)公告。2.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生激勵(lì)對(duì)象辭職、死亡、喪失民事行為能力等導(dǎo)致激勵(lì)