資金現(xiàn)金收入管理制度

資金現(xiàn)金收入管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資金現(xiàn)金收入管理，規(guī)范收款流程，確保資金安全、及時、足額入賬，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及的各類資金現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：所有資金現(xiàn)金收入必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保收款金額準(zhǔn)確無誤，相關(guān)信息完整、清晰。及時性原則：及時收取款項并繳存銀行，不得拖延、截留。安全性原則：保障資金在收取、存儲及繳存過程中的安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發(fā)生。二、資金現(xiàn)金收入范圍1.銷售業(yè)務(wù)收入公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等取得的現(xiàn)金收入。包括現(xiàn)銷收入、預(yù)收賬款中轉(zhuǎn)為銷售收入的部分等。2.服務(wù)收費(fèi)收入公司提供各類服務(wù)所收取的現(xiàn)金費(fèi)用，如咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等。3.租金收入公司出租房屋、設(shè)備等資產(chǎn)獲取的現(xiàn)金租金。4.其他收入如違約金收入、賠償金收入、廢舊物資變賣收入等各類零星現(xiàn)金收入。三、收款職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)的洽談、合同簽訂及執(zhí)行，及時跟進(jìn)客戶回款情況。負(fù)責(zé)收集銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的資金現(xiàn)金收入，并在規(guī)定時間內(nèi)交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定資金現(xiàn)金收入管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)對收款情況進(jìn)行審核、記賬、核對及資金繳存等工作。定期與銷售部門核對收款明細(xì)，確保賬賬相符、賬實相符。3.其他相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的資金現(xiàn)金收入的收取工作，并及時移交財務(wù)部門。配合財務(wù)部門做好收款相關(guān)的信息核對及溝通工作。四、收款流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生前銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議時，應(yīng)明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。合同或協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)將相關(guān)信息及時傳遞給財務(wù)部門備案。2.收款通知當(dāng)達(dá)到合同約定的收款時間或客戶有付款意向時，銷售部門應(yīng)提前向客戶發(fā)送收款通知，告知客戶收款金額、收款方式、收款賬戶等信息。收款通知可采用書面形式（如催款函）、電子郵件或電話等方式發(fā)送，但需保留相關(guān)記錄。3.款項收取銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)人員在收到客戶交付的現(xiàn)金時，應(yīng)立即進(jìn)行清點(diǎn)，確認(rèn)收款金額與收款通知一致。清點(diǎn)無誤后，填寫收款收據(jù)一式三聯(lián)，注明收款日期、客戶名稱、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章。將收款收據(jù)客戶聯(lián)交給客戶，記賬聯(lián)留存作為收款憑證，存根聯(lián)定期交財務(wù)部門存檔。對于大額現(xiàn)金收款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），應(yīng)安排至少兩名人員在場共同清點(diǎn)，并做好記錄。4.款項繳存業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)在當(dāng)天或規(guī)定的時間內(nèi)將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶。繳存現(xiàn)金時，填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、客戶名稱、收款金額、款項來源等信息，并在銀行柜臺辦理繳存手續(xù)。銀行受理后，取回現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)，作為現(xiàn)金繳存的證明，并及時交財務(wù)部門記賬。財務(wù)部門收到現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)后，與收款收據(jù)記賬聯(lián)進(jìn)行核對，確認(rèn)款項已足額繳存銀行。5.收款記錄與核對財務(wù)部門應(yīng)及時對每筆收款業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，登記現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄收款日期、客戶名稱、收款金額、款項來源、繳存銀行等信息。定期（每周或每月）與銷售部門核對收款明細(xì)，核對內(nèi)容包括客戶名稱、收款金額、收款時間等，確保雙方記錄一致。如發(fā)現(xiàn)收款差異，財務(wù)部門與銷售部門應(yīng)及時溝通，查找原因，進(jìn)行調(diào)整，確保賬賬相符、賬實相符。五、特殊情況收款處理1.客戶以支票等票據(jù)支付業(yè)務(wù)人員收到客戶交付的支票時，應(yīng)仔細(xì)檢查支票的票面信息是否完整、準(zhǔn)確，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額大寫及小寫、出票人簽章等。核對無誤后，填寫支票簽收單，注明支票號碼、出票日期、金額、出票人等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章或收款專用章。將支票簽收單客戶聯(lián)交給客戶，記賬聯(lián)留存作為收款憑證，存根聯(lián)定期交財務(wù)部門存檔。業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將支票送交財務(wù)部門，財務(wù)部門負(fù)責(zé)在支票規(guī)定的提示付款期限內(nèi)到銀行辦理入賬手續(xù)。如支票存在退票等情況，財務(wù)部門應(yīng)及時通知銷售部門與客戶溝通解決，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)記錄。2.客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬支付銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前將公司收款銀行賬戶信息提供給客戶，要求客戶按照合同約定的時間和金額進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。財務(wù)部門在收到銀行到賬通知后，及時核對到賬金額與合同約定金額是否一致，并在系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)到賬金額與合同約定金額不符，財務(wù)部門應(yīng)及時與銷售部門溝通，查明原因，要求客戶補(bǔ)足差額或進(jìn)行相應(yīng)處理。3.預(yù)收賬款業(yè)務(wù)對于預(yù)收賬款業(yè)務(wù)，銷售部門應(yīng)在收到客戶預(yù)付款項后，及時開具收款收據(jù)，并按照收款流程進(jìn)行款項繳存和記錄。在銷售業(yè)務(wù)實現(xiàn)時，根據(jù)實際銷售金額沖減預(yù)收賬款，并確認(rèn)相應(yīng)的銷售收入。財務(wù)部門應(yīng)定期核對預(yù)收賬款余額，確保預(yù)收賬款賬實相符。4.現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù)若公司存在現(xiàn)金折扣政策，銷售部門應(yīng)在收款通知中明確告知客戶現(xiàn)金折扣條件及期限?？蛻粼谝?guī)定的現(xiàn)金折扣期限內(nèi)付款時，財務(wù)部門按照扣除現(xiàn)金折扣后的金額確認(rèn)收款，并在賬務(wù)處理中體現(xiàn)現(xiàn)金折扣的金額?，F(xiàn)金折扣的會計處理應(yīng)符合國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定。六、資金現(xiàn)金收入安全管理1.收款場所安全公司應(yīng)設(shè)置專門的收款場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保收款場所安全。收款場所應(yīng)保持整潔、有序，無關(guān)人員不得隨意進(jìn)入。2.現(xiàn)金保管安全收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入保險柜，保險柜應(yīng)專人專用，鑰匙和密碼應(yīng)由不同人員分別保管。保險柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，不得隨意擺放。每天下班前，應(yīng)檢查保險柜是否鎖好，現(xiàn)金是否妥善保管。3.繳存現(xiàn)金安全繳存現(xiàn)金時，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)護(hù)送，確?，F(xiàn)金在繳存過程中的安全。如繳存現(xiàn)金金額較大，可聯(lián)系銀行上門收款或采取其他安全可靠的繳存方式。4.收款記錄安全收款記錄應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀或丟失。電子收款記錄應(yīng)進(jìn)行備份，并存儲在安全的介質(zhì)中，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。涉及收款記錄的查閱、修改等操作應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保記錄的真實性和完整性。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資金現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)檢查收款流程的執(zhí)行情況、資金繳存的及時性和準(zhǔn)確性、收款記錄的完整性等。對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。2.財務(wù)部門自查財務(wù)部門應(yīng)定期對資金現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對收款記錄與銀行對賬單、客戶臺賬等是否一致，檢查收款憑證的合規(guī)性和完整性。發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改，并形成自查報告，向公司管理層匯報。3.其他監(jiān)督檢查公司管理層可不定期對資金現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，了解收款情況及制度執(zhí)行情況。接受稅務(wù)、審計等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)工作，如實提供資料，確保公司資金現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)合法合規(guī)。八、違規(guī)處理1.對于違反資金現(xiàn)金收入管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對于收款不及時、截留現(xiàn)金等行為，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人給予警告處分。對于收款金額錯誤、記錄不完整等行為，要求責(zé)任人及時糾正，并根據(jù)造