酒店內(nèi)控監(jiān)督管理制度

酒店內(nèi)控監(jiān)督管理制度?一、總則（一）目的為加強酒店內(nèi)部控制與監(jiān)督，規(guī)范酒店運營管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，提高酒店經(jīng)濟效益和管理水平，保障酒店資產(chǎn)安全完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店各部門、各崗位及其員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保酒店運營合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋酒店經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括采購、銷售、財務(wù)、人事等，不留監(jiān)督死角。3.制衡性原則：合理設(shè)置部門和崗位，明確職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)酒店經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點和管理要求，適時調(diào)整和完善內(nèi)部控制體系。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過度控制。二、內(nèi)控監(jiān)督組織架構(gòu)（一）內(nèi)控監(jiān)督管理委員會酒店設(shè)立內(nèi)控監(jiān)督管理委員會（以下簡稱"委員會"），作為酒店內(nèi)控監(jiān)督的決策機構(gòu)。委員會成員包括酒店總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及各主要部門負責人。總經(jīng)理擔任委員會主任，負責統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)酒店內(nèi)控監(jiān)督工作；委員會其他成員按照各自職責，參與內(nèi)控監(jiān)督?jīng)Q策，對相關(guān)業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）審計部審計部作為酒店內(nèi)控監(jiān)督的具體執(zhí)行部門，在委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，獨立開展內(nèi)控監(jiān)督工作。審計部配備專業(yè)的審計人員，負責對酒店各項業(yè)務(wù)活動進行定期或不定期審計，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（三）各部門內(nèi)控監(jiān)督職責各部門負責人為本部門內(nèi)控監(jiān)督工作的第一責任人，負責組織本部門員工學(xué)習(xí)和執(zhí)行酒店內(nèi)部控制制度，對本部門業(yè)務(wù)活動進行日常監(jiān)督，確保各項工作符合內(nèi)部控制要求。同時，各部門應(yīng)指定專人負責與審計部溝通協(xié)調(diào)，配合審計部開展內(nèi)控監(jiān)督工作。三、內(nèi)控監(jiān)督內(nèi)容與流程（一）采購環(huán)節(jié)內(nèi)控監(jiān)督1.采購計劃制定各部門根據(jù)經(jīng)營需要，提前編制采購計劃，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容。采購計劃需經(jīng)部門負責人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大采購項目還需提交委員會審議。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。定期對供應(yīng)商進行考核，對于不符合要求的供應(yīng)商及時進行調(diào)整或淘汰。3.采購合同簽訂采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂前需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同合法合規(guī)；重大采購合同還需提交委員會審議。4.采購驗收采購物品到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和驗收部門進行驗收。驗收部門按照合同要求對采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行嚴格驗收，填寫驗收報告。對于驗收不合格的物品，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理，確保酒店利益不受損失。5.采購付款采購付款應(yīng)嚴格按照合同約定執(zhí)行，由采購部門提交付款申請，經(jīng)部門負責人、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理付款手續(xù)。財務(wù)部門應(yīng)定期核對采購付款情況，確保付款準確無誤。（二）銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控監(jiān)督1.預(yù)訂管理前臺預(yù)訂部門應(yīng)及時準確地記錄客人預(yù)訂信息，包括客人姓名、聯(lián)系方式、預(yù)訂房型、入住時間、退房時間等。對預(yù)訂信息進行審核，確保預(yù)訂信息完整、準確，并及時將預(yù)訂信息傳遞給相關(guān)部門。2.入住登記客人入住時，前臺應(yīng)認真核對客人身份信息，按照規(guī)定辦理入住手續(xù)，收取押金或預(yù)付款。確保入住登記信息準確無誤，并及時將客人入住信息傳遞給客房、餐飲等相關(guān)部門。3.客房銷售客房部門應(yīng)根據(jù)前臺預(yù)訂信息和實際入住情況，合理安排客房，確?？头抠Y源的有效利用。定期對客房銷售情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)銷售異常情況并采取相應(yīng)措施。4.餐飲銷售餐飲部門應(yīng)制定合理的菜單和價格體系，加強菜品質(zhì)量管理，提高服務(wù)水平。對餐飲銷售情況進行實時監(jiān)控，及時處理客人投訴和意見，確保餐飲銷售業(yè)務(wù)的順利開展。5.收入結(jié)算財務(wù)部門應(yīng)定期對酒店銷售收入進行核對和結(jié)算，確保收入及時足額入賬。加強對收銀環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止出現(xiàn)收款差錯和舞弊行為。（三）財務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控監(jiān)督1.財務(wù)預(yù)算管理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營目標和發(fā)展規(guī)劃，編制年度財務(wù)預(yù)算，明確各項收入、成本、費用指標。對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，定期分析預(yù)算差異原因，及時提出調(diào)整建議。2.資金管理建立健全資金管理制度，加強資金收支管理，確保資金安全。合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。定期對銀行賬戶進行核對，確保賬實相符。3.資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)的購置、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)進行全過程管理。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符，防止資產(chǎn)流失。4.成本費用控制加強成本費用核算與管理，嚴格控制各項成本費用支出。建立成本費用分析制度，定期對成本費用變動情況進行分析，提出降低成本費用的措施和建議。5.財務(wù)報表編制與披露財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則和相關(guān)規(guī)定，及時、準確地編制財務(wù)報表。加強對財務(wù)報表的審核與分析，確保財務(wù)報表真實、完整、準確地反映酒店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（四）人事環(huán)節(jié)內(nèi)控監(jiān)督1.人員招聘與錄用人力資源部門應(yīng)根據(jù)酒店崗位需求，制定合理的招聘計劃，明確招聘標準和程序。對應(yīng)聘人員進行嚴格的資格審查、面試、筆試等考核環(huán)節(jié)，確保錄用人員符合崗位要求。新員工入職時，應(yīng)及時辦理入職手續(xù)，簽訂勞動合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.培訓(xùn)與發(fā)展建立完善的員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計劃并組織實施。對培訓(xùn)效果進行評估，及時調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量。3.績效考核制定科學(xué)合理的績效考核制度，明確考核指標、考核標準和考核周期。定期對員工進行績效考核，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。加強對績效考核過程的監(jiān)督，確?？己私Y(jié)果公平、公正、公開。4.薪酬福利管理建立健全薪酬福利制度，根據(jù)酒店經(jīng)營效益和市場行情，合理確定員工薪酬水平。嚴格按照薪酬福利制度發(fā)放員工薪酬和福利，確保薪酬計算準確無誤。加強對薪酬福利核算和發(fā)放過程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)差錯和舞弊行為。5.員工離職管理員工離職時，人力資源部門應(yīng)按照規(guī)定辦理離職手續(xù)，包括工作交接、歸還酒店財物、結(jié)算工資等。對離職員工進行離職面談，了解離職原因，收集員工對酒店管理的意見和建議。四、內(nèi)控監(jiān)督檢查與評價（一）監(jiān)督檢查方式1.定期審計：審計部按照年度審計計劃，對酒店各部門業(yè)務(wù)活動進行定期審計，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.專項審計：針對酒店重大投資項目、采購項目、財務(wù)收支等事項，開展專項審計，深入檢查相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況。3.日常監(jiān)督：各部門負責人對本部門業(yè)務(wù)活動進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。4.內(nèi)部舉報：鼓勵酒店員工對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為進行舉報，審計部對舉報線索進行調(diào)查核實。（二）監(jiān)督檢查程序1.制定檢查方案：根據(jù)監(jiān)督檢查目的和范圍，制定詳細的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法、步驟和人員分工。2.實施檢查：按照檢查方案，通過查閱資料、實地查看、訪談?wù){(diào)查等方式，對被檢查部門的內(nèi)部控制情況進行全面檢查。3.記錄與取證：對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄，收集相關(guān)證據(jù)，確保問題真實、準確。4.編寫檢查報告：檢查結(jié)束后，審計部編寫檢查報告，對檢查情況進行總結(jié)分析，提出發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議。5.反饋與溝通：將檢查報告及時反饋給被檢查部門，與被檢查部門進行溝通，聽取意見和建議。6.跟蹤整改：對檢查報告中提出的整改建議，被檢查部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責任人，限期進行整改。審計部負責跟蹤整改落實情況，確保問題得到徹底解決。（三）內(nèi)控評價1.評價主體：內(nèi)控評價工作由審計部牽頭組織實施，各部門配合參與。2.評價周期：每年至少開展一次全面的內(nèi)控評價工作，對酒店內(nèi)部控制體系的有效性進行綜合評價。3.評價內(nèi)容：包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素的評價。4.評價方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進行評價。5.評價報告：內(nèi)控評價結(jié)束后，審計部編寫內(nèi)控評價報告，對評價結(jié)果進行總結(jié)分析，提出改進建議。內(nèi)控評價報告經(jīng)委員會審議后，上報酒店管理層，并作為酒店年度工作報告的重要組成部分向股東披露。五、內(nèi)控監(jiān)督信息溝通與反饋（一）信息溝通渠道1.內(nèi)部報告：各部門定期向?qū)徲嫴繄笏蛢?nèi)部控制執(zhí)行情況報告，及時反映本部門內(nèi)部控制工作中發(fā)現(xiàn)的問題和改進建議。2.審計報告：審計部定期向委員會提交審計報告，匯報內(nèi)控監(jiān)督檢查結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議。3.會議溝通：通過召開內(nèi)控監(jiān)督工作會議、部門協(xié)調(diào)會等形式，加強各部門之間的信息溝通與交流，及時解決內(nèi)控工作中存在的問題。4.內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺：利用酒店內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺，建立內(nèi)控監(jiān)督信息發(fā)布專欄，及時發(fā)布內(nèi)控政策、制度、工作動態(tài)等信息，方便員工查閱和了解。（二）信息反饋機制1.審計部對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，及時向被檢查部門反饋，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。2.對于重大問題或普遍性問題，審計部應(yīng)及時向委員會匯報，提出改進措施和建議，由委員會研究決定整改方案，并監(jiān)督整改落實情況。3.各部門在執(zhí)行內(nèi)部控制制度過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向?qū)徲嫴糠答?，審計部根?jù)問題性質(zhì)和嚴重程度，采取相應(yīng)的處理措施。六、內(nèi)控監(jiān)督責任追究（一）責任界定1.對于違反內(nèi)部控制制度的行為，按照"誰經(jīng)辦、誰負責"的原則，明確責任主體。2.因故意或重大過失導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，給酒店造成經(jīng)濟損失或不良影響的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。（二）責任追究方式1.批評教育：對違反內(nèi)部控制制度情節(jié)較輕的員工，給予批評教育，責令其改正錯誤行為。2.經(jīng)濟處罰：對因違規(guī)行為給酒店造成經(jīng)濟損失的員工，根據(jù)損失程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，包括扣發(fā)獎金、工資等。3.行政處分：對違反內(nèi)部控制制度情節(jié)嚴重的員工，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。4.法律追究：對于違反國家法律法規(guī)，構(gòu)成犯罪的行為，依法移交司法機關(guān)追究刑事責任。（三）責任追究程序1.發(fā)現(xiàn)問題：通過內(nèi)控監(jiān)督檢查、員工舉報等途徑發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。2.調(diào)查核實：審計部對違規(guī)行為進行