2025年中國(guó)精算師考點(diǎn)關(guān)于投資連結(jié)保險(xiǎn)合同形成負(fù)債

2025年中國(guó)精算師考點(diǎn)關(guān)于投資連結(jié)保險(xiǎn)合同形成負(fù)債投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債確認(rèn)協(xié)議甲方（保險(xiǎn)人）：乙方（投保人）：鑒于甲乙雙方就投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債確認(rèn)事宜達(dá)成一致，為明確雙方權(quán)利義務(wù)，規(guī)范合同負(fù)債確認(rèn)行為，依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)合同管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)及精算師考試要求，特訂立本協(xié)議。第一章總則第一條合同目的本協(xié)議旨在明確投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債的確認(rèn)程序及標(biāo)準(zhǔn)，確保負(fù)債確認(rèn)的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性，為2025年中國(guó)精算師考試提供規(guī)范的參考依據(jù)。第二條定義投資連結(jié)保險(xiǎn)：是指將保險(xiǎn)保障功能與投資功能相結(jié)合的保險(xiǎn)產(chǎn)品，其保險(xiǎn)金額或利益與投資賬戶(hù)的價(jià)值相連接。合同負(fù)債：是指保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，尚未支付給被保險(xiǎn)人或受益人的各項(xiàng)保險(xiǎn)金、給付金及相關(guān)費(fèi)用。精算評(píng)估：是指通過(guò)精算方法對(duì)投資連結(jié)保險(xiǎn)合同的未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估的過(guò)程。第二章雙方義務(wù)第三條甲方義務(wù)提供資料：甲方應(yīng)向乙方提供與投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債確認(rèn)相關(guān)的所有資料，包括但不限于保險(xiǎn)合同條款、投資賬戶(hù)信息、歷次精算評(píng)估報(bào)告等。專(zhuān)業(yè)評(píng)估：甲方應(yīng)依據(jù)精算師考試要求，對(duì)投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債進(jìn)行專(zhuān)業(yè)評(píng)估，并提供詳細(xì)的評(píng)估方法和評(píng)估結(jié)果。更新報(bào)告：甲方應(yīng)定期更新精算評(píng)估報(bào)告，確保負(fù)債確認(rèn)結(jié)果的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。第四條乙方義務(wù)配合評(píng)估：乙方應(yīng)配合甲方完成投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債的評(píng)估工作，提供必要的信息和數(shù)據(jù)。支付費(fèi)用：乙方應(yīng)按照約定支付相關(guān)評(píng)估費(fèi)用，具體金額及支付方式詳見(jiàn)《費(fèi)用支付協(xié)議》。第三章投資連結(jié)保險(xiǎn)合同負(fù)債確認(rèn)第五條負(fù)債確認(rèn)內(nèi)容未來(lái)現(xiàn)金流出：包括但不限于保險(xiǎn)金給付、退保金、滿(mǎn)期金等。投資賬戶(hù)價(jià)值：根據(jù)投資賬戶(hù)的具體情況，評(píng)估其在負(fù)債確認(rèn)日的公允價(jià)值。精算假設(shè)：包括mortality、lapse、interest、expenses等關(guān)鍵精算假設(shè)的具體值及其合理性。第六條負(fù)債確認(rèn)方法精算模型：甲方應(yīng)選用符合精算師考試要求的精算模型，確保模型的科學(xué)性和適用性。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整：在評(píng)估未來(lái)現(xiàn)金流出時(shí)，應(yīng)充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，并進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。第四章精算評(píng)估專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)第七條評(píng)估依據(jù)保險(xiǎn)合同條款：嚴(yán)格依據(jù)保險(xiǎn)合同條款約定的保險(xiǎn)責(zé)任和給付條件進(jìn)行評(píng)估。監(jiān)管規(guī)定：遵守中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀保監(jiān)會(huì)”）的相關(guān)規(guī)定和要求。第八條評(píng)估流程數(shù)據(jù)收集：甲方應(yīng)收集與投資連結(jié)保險(xiǎn)合同相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)前數(shù)據(jù)。模型建立：根據(jù)收集的數(shù)據(jù)建立精算模型，并進(jìn)行參數(shù)估計(jì)和假設(shè)設(shè)定。評(píng)估實(shí)施：依據(jù)精算模型進(jìn)行負(fù)債確認(rèn)評(píng)估，并形成評(píng)估報(bào)告。結(jié)果審核：評(píng)估報(bào)告應(yīng)經(jīng)甲方內(nèi)部審核，并由乙方確認(rèn)。第九條評(píng)估結(jié)果結(jié)果呈現(xiàn)：評(píng)估結(jié)果應(yīng)以書(shū)面形式呈現(xiàn)，包括但不限于負(fù)債確認(rèn)金額、評(píng)估方法、假設(shè)條件等。結(jié)果調(diào)整：如評(píng)估結(jié)果與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況存在較大差異，雙方應(yīng)協(xié)商調(diào)整評(píng)估方法或假設(shè)條件。第五章?tīng)?zhēng)議解決第十條爭(zhēng)議解決方式協(xié)商解決：雙方因本協(xié)議履行發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。調(diào)解解決：協(xié)商不成的，可向相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)調(diào)解。仲裁解決：調(diào)解不成的，雙方可向仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。第六章生效與有效期第十一條生效條件本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。第十二條有效期本協(xié)議有效期為年，自年月日起至年月日止。第十三條協(xié)議變更如需變更本協(xié)議內(nèi)容，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議。第七章其他條款第十四條保密義務(wù)雙方對(duì)在履行本協(xié)議過(guò)程中獲悉的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方書(shū)面同意，不得向第三方披露。第十五條不可抗力因不可抗力事件導(dǎo)致本協(xié)議無(wú)法履行的，雙方可協(xié)商解除或變更本協(xié)議。第十六條其他本協(xié)議未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。本協(xié)議一式份，甲乙雙方各執(zhí)份，具有同等法律效力。甲方（蓋章）：法定代表人或授權(quán)代表簽字：日期：年月日乙方（蓋章）：法定代表人或授權(quán)代表簽字：