公司日常周轉(zhuǎn)管理制度

公司日常周轉(zhuǎn)管理制度?總則1.目的為加強公司日常資金周轉(zhuǎn)管理，確保公司資金安全、高效運作，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的日常資金周轉(zhuǎn)管理活動。3.基本原則合法性原則：資金周轉(zhuǎn)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。計劃性原則：資金周轉(zhuǎn)應(yīng)納入公司整體預(yù)算計劃，確保各項資金收支有序進(jìn)行。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度預(yù)算：各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)說明各項收支的依據(jù)、金額及時間安排。月度預(yù)算：每月末，各部門根據(jù)年度預(yù)算和當(dāng)月實際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，對次月資金預(yù)算進(jìn)行細(xì)化和調(diào)整，形成月度資金預(yù)算表，提交給財務(wù)部門。2.預(yù)算審批財務(wù)部門對各部門提交的資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度和月度資金預(yù)算方案。資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。審批過程中，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算不合理或存在問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通并進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財務(wù)部門定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或異常情況，應(yīng)及時向公司管理層報告。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及對公司資金狀況的影響。財務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核后，報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為后續(xù)資金預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。資金收入管理1.銷售回款管理銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并跟蹤合同執(zhí)行情況。財務(wù)部門應(yīng)及時掌握銷售回款動態(tài)，定期與銷售部門核對回款情況，對逾期未收回的款項進(jìn)行分析和催收。對于長期拖欠貨款的客戶，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催款，如發(fā)函催款、上門催收、法律訴訟等，并及時向公司管理層報告。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收取和管理，并及時足額上繳財務(wù)部門。財務(wù)部門對其他收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，確保收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。資金支出管理1.支出審批流程一般支出：由業(yè)務(wù)部門填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后予以支付。重大支出：對于金額較大的重大支出項目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)業(yè)務(wù)部門詳細(xì)論證和可行性分析后，填寫專項支出申請報告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。審批通過后，按照規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。2.支出控制嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保各項支出在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。對于超預(yù)算支出，必須經(jīng)過特殊審批程序。加強對費用報銷的審核，重點審核支出的真實性、合理性、合法性。對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障公司核心業(yè)務(wù)和重點項目的資金需求，合理控制一般性支出。3.支付方式根據(jù)支出金額大小、支付對象等因素，合理選擇支付方式，包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付、電子支付等。對于大額支出或重要款項支付，應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的支付方式，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額支出，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付手續(xù)。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經(jīng)公司管理層審批，并報財務(wù)部門備案。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用權(quán)限，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期閑置或不再使用的銀行賬戶，及時辦理銷戶手續(xù)。2.票據(jù)管理公司涉及的票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、開具、核銷等工作。建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的使用范圍、審批程序、保管要求等。加強對票據(jù)的安全管理，防止票據(jù)丟失、被盜用或偽造。按照國家稅收法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，正確開具和使用發(fā)票，確保發(fā)票的真實性、完整性和合法性。3.資金結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)需求，填寫付款申請單或結(jié)算憑證，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，按照公司規(guī)定的支付方式和審批流程辦理資金結(jié)算手續(xù)。對于涉及外部單位的資金結(jié)算，應(yīng)及時與對方核對賬目，確保結(jié)算準(zhǔn)確無誤。完成資金結(jié)算后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記相關(guān)賬簿，做好資金結(jié)算記錄的歸檔和保管工作。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金周轉(zhuǎn)過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。針對識別出的風(fēng)險，分析其產(chǎn)生的原因、影響程度和可能性，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資金投資策略，合理配置資金，降低市場波動對公司資金的影響。信用風(fēng)險應(yīng)對：加強對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，采取適當(dāng)?shù)男庞谜吆惋L(fēng)險防范措施。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)或加強款項催收。流動性風(fēng)險應(yīng)對：優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保持合理的資金流動性。制定應(yīng)急預(yù)案，確保在資金緊張或突發(fā)情況下能夠及時籌集資金，滿足公司正常運營和償債需求。操作風(fēng)險應(yīng)對：完善內(nèi)部管理制度和操作流程，加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高風(fēng)險防范意識和業(yè)務(wù)操作水平。建立健全資金風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，及時監(jiān)控和預(yù)警資金風(fēng)險。3.風(fēng)險監(jiān)控與報告財務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對資金風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。對于重大資金風(fēng)險事件，應(yīng)立即向公司管理層報告，并采取有效措施進(jìn)行處置。同時，按照監(jiān)管要求及時向上級主管部門或相關(guān)部門報告。資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金管理崗位主要包括資金預(yù)算編制、資金收支審批、資金結(jié)算、資金核算、資金風(fēng)險管理等。各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和流程開展工作，不得越權(quán)操作。2.授權(quán)審批制度建立健全授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限和審批程序。對于超出授權(quán)范圍的資金收支，必須經(jīng)過特殊審批程序。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。對于不符合規(guī)定的資金收支申請，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)，并說明理由。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金周轉(zhuǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金內(nèi)部控制有效性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)資料和信息。信息溝通與披露1.信息溝通建立健全公司內(nèi)部資金管理信息溝通機制，確保各部門之間及時、準(zhǔn)確地傳遞資金管理相關(guān)信息。財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告資金周轉(zhuǎn)情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支分析、資金風(fēng)險狀況等。同時，根據(jù)公司管理層的要求，提供相關(guān)資金管理決策支持信息。各部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋與資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，如銷售合同簽訂情況、款項回收情況、費用支出情況等，以便財務(wù)部門及時掌握資金動態(tài)，做好資金管理工作。2.信息披露按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，公司應(yīng)定期對外披露資金周轉(zhuǎn)管理相關(guān)信