資金管理制度以及流程

資金管理制度以及流程?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，確保公司資金安全、高效、合理使用，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。4.預算控制原則：資金收支嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。5.集中管理原則：公司實行資金集中管理，統(tǒng)一調配資金。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年[具體時間]前，根據(jù)本部門下一年度的業(yè)務計劃和工作安排，編制本部門的資金預算草案，報財務部審核。2.財務部對各部門上報的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司年度經(jīng)營目標和財務狀況，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。3.公司年度資金預算草案經(jīng)公司管理層審批通過后，分解下達至各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照下達的資金預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。2.財務部負責對資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。具體程序為：由提出調整預算的部門填寫《資金預算調整申請表》，詳細說明調整的原因、金額和對公司經(jīng)營的影響，報財務部審核，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（三）預算考核1.公司建立資金預算考核制度，對各部門資金預算的執(zhí)行情況進行考核。2.考核指標主要包括預算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.財務部負責制定具體的考核辦法和評分標準，定期對各部門進行考核評分，并將考核結果與部門績效掛鉤。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、交貨時間等條款。2.銷售部門應按照銷售合同的約定，及時跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時付款。3.財務部負責對銷售收入進行核算和管理，確保銷售收入及時、足額入賬。（二）其他收入管理1.公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.相關業(yè)務部門應及時與對方簽訂合同或協(xié)議，明確收入金額、支付方式等條款。3.財務部負責對其他收入進行核算和管理，確保其他收入及時、足額入賬。四、資金支出管理（一）審批流程1.公司各項資金支出均應按照規(guī)定的審批流程進行審批。2.一般資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫《資金支出審批單》，詳細說明支出的原因、金額、用途等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部審核，再報公司管理層審批。3.重大資金支出審批流程：對于單筆金額超過[具體金額]或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)[具體比例]以上的重大資金支出，除按照一般資金支出審批流程進行審批外，還需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。（二）支出范圍1.公司資金支出主要包括采購支出、費用支出、投資支出等。2.采購支出：用于購買原材料、商品、設備等物資。3.費用支出：包括辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費、廣告費等。4.投資支出：用于對外投資、項目建設等。（三）支付方式1.公司資金支付方式主要包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等。2.對于金額較小的支出，可以采用支票或網(wǎng)銀支付方式；對于金額較大的支出，應采用匯票或電匯支付方式。3.支付款項時，應嚴格按照審批后的《資金支出審批單》填寫支付信息，確保支付信息準確無誤。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)和銀行相關規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷，需經(jīng)公司管理層審批。3.財務部負責對銀行賬戶進行日常管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行賬戶余額準確無誤。（二）資金結算流程1.采購業(yè)務資金結算流程：采購部門與供應商簽訂采購合同后，將采購合同副本交財務部備案。采購部門根據(jù)采購合同的約定，填寫《付款申請單》，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部審核。財務部審核無誤后，按照審批后的《付款申請單》辦理付款手續(xù)。2.費用報銷資金結算流程：報銷人填寫《費用報銷單》，詳細說明費用的發(fā)生情況，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部審核。財務部審核無誤后，按照審批后的《費用報銷單》辦理付款手續(xù)。3.投資業(yè)務資金結算流程：投資部門根據(jù)投資決策文件，填寫《投資付款申請單》，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部審核。財務部審核無誤后，按照審批后的《投資付款申請單》辦理付款手續(xù)。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對公司資金管理活動進行風險識別與評估，識別可能存在的風險因素，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.風險因素主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。（二）風險應對措施1.針對識別出的風險因素，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.市場風險應對措施：密切關注市場動態(tài)，合理安排資金，優(yōu)化資金結構，降低市場波動對公司資金的影響。3.信用風險應對措施：加強對客戶的信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳的客戶，采取相應的風險防范措施，如要求提供擔保、縮短信用期限等。4.流動性風險應對措施：合理安排資金，確保公司資金流動性充足。制定資金應急預案，在出現(xiàn)流動性風險時，能夠及時采取有效的應對措施，如調整資金結構、籌集資金等。5.操作風險應對措施：加強內部控制，完善資金管理制度和流程，規(guī)范資金操作行為。加強對財務人員的培訓和教育，提高財務人員的業(yè)務水平和風險意識。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對公司資金管理活動進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預算的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性等。2.內部審計部門應及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出整改建議，督促相關部門進行整改。（二）財務檢查監(jiān)督1.財務部定期對公司資金管理活動進行財務檢查，檢查資金賬戶的管理情況、資金結算的合規(guī)性等。2.財務部應及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出整改建議，督促相關部門進行整改。（三）外部監(jiān)督1.公司接受國家有關部門的監(jiān)督檢查，如財政、稅務、審計等部門的檢查。2.公司應積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供