理清稅務(wù)師考試的復(fù)習(xí)重點(diǎn)方法試題及答案

理清稅務(wù)師考試的復(fù)習(xí)重點(diǎn)方法試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務(wù)師考試的范圍？

A.企業(yè)所得稅法

B.個(gè)人所得稅法

C.財(cái)政部規(guī)章

D.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

2.稅務(wù)師考試中，以下哪些是必須掌握的稅種？

A.增值稅

B.消費(fèi)稅

C.土地增值稅

D.房產(chǎn)稅

3.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅收優(yōu)惠政策？

A.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

B.投資抵免

C.企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率

D.個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除

4.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的主要內(nèi)容？

A.納稅申報(bào)

B.稅收籌劃

C.稅收爭(zhēng)議處理

D.稅務(wù)咨詢(xún)

5.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅務(wù)審計(jì)程序？

A.稅務(wù)審計(jì)計(jì)劃

B.稅務(wù)審計(jì)實(shí)施

C.稅務(wù)審計(jì)報(bào)告

D.稅務(wù)審計(jì)后續(xù)管理

6.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的基本要求？

A.誠(chéng)信守法

B.專(zhuān)業(yè)勝任

C.獨(dú)立客觀(guān)

D.保密原則

7.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅務(wù)代理業(yè)務(wù)？

A.企業(yè)所得稅匯算清繳

B.個(gè)人所得稅申報(bào)

C.稅收籌劃

D.稅收爭(zhēng)議處理

8.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)審計(jì)的目的是？

A.查明稅收違法行為

B.評(píng)估稅收風(fēng)險(xiǎn)

C.提高稅收管理水平

D.保障稅收收入

9.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅務(wù)代理工作流程？

A.接受委托

B.了解情況

C.制定方案

D.實(shí)施方案

10.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的職責(zé)？

A.審核納稅申報(bào)

B.提供稅收籌劃建議

C.協(xié)助處理稅收爭(zhēng)議

D.提供稅務(wù)咨詢(xún)

11.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅務(wù)審計(jì)方法？

A.審計(jì)抽樣

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)證據(jù)收集

D.審計(jì)結(jié)論

12.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求？

A.誠(chéng)信守法

B.專(zhuān)業(yè)勝任

C.獨(dú)立客觀(guān)

D.保密原則

13.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅收法律法規(guī)？

A.稅收征收管理法

B.稅收法

C.稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則

D.稅收優(yōu)惠政策

14.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)范圍？

A.企業(yè)所得稅代理

B.個(gè)人所得稅代理

C.稅收籌劃

D.稅收爭(zhēng)議處理

15.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅務(wù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容？

A.審計(jì)意見(jiàn)

B.審計(jì)依據(jù)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)結(jié)論

16.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則？

A.誠(chéng)信守法

B.專(zhuān)業(yè)勝任

C.獨(dú)立客觀(guān)

D.保密原則

17.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅收政策？

A.稅收優(yōu)惠政策

B.稅收征收管理政策

C.稅收征管體制改革

D.稅收征管信息化

18.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？

A.法律風(fēng)險(xiǎn)

B.職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)

C.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

19.以下哪些是稅務(wù)師考試中常見(jiàn)的稅務(wù)審計(jì)方法？

A.審計(jì)抽樣

B.內(nèi)部控制測(cè)試

C.審計(jì)證據(jù)收集

D.審計(jì)結(jié)論

20.稅務(wù)師考試中，以下哪些是稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)要求？

A.誠(chéng)信守法

B.專(zhuān)業(yè)勝任

C.獨(dú)立客觀(guān)

D.保密原則

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師考試要求考生對(duì)稅收法律法規(guī)有深入理解。（）

2.在稅務(wù)師考試中，考生不需要掌握稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)。（×）

3.企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅是稅務(wù)師考試的核心內(nèi)容。（）

4.稅務(wù)代理的主要目的是幫助納稅人減少稅負(fù)。（）

5.稅務(wù)師考試中的稅務(wù)審計(jì)主要是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查。（）

6.稅務(wù)師考試中，稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容可以不予重視。（×）

7.稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求中，保密原則是最為重要的。（）

8.稅務(wù)師考試中的稅收法律法規(guī)只涉及國(guó)家層面的法律條文。（×）

9.稅務(wù)師考試中的稅務(wù)代理實(shí)務(wù)主要涉及具體業(yè)務(wù)的操作流程。（）

10.稅務(wù)師考試要求考生具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅務(wù)師在納稅申報(bào)中的作用。

2.稅務(wù)籌劃的原則有哪些？

3.稅務(wù)審計(jì)的主要程序包括哪些步驟？

4.簡(jiǎn)述稅務(wù)師在處理稅收爭(zhēng)議時(shí)的職責(zé)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)師在促進(jìn)稅收法治建設(shè)中的作用及其重要性。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析稅務(wù)籌劃在企業(yè)發(fā)展中的積極作用及其潛在風(fēng)險(xiǎn)。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試范圍包括稅法、財(cái)政規(guī)章、稅務(wù)代理實(shí)務(wù)等，故選ABCD。

2.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生掌握增值稅、消費(fèi)稅、土地增值稅和房產(chǎn)稅等稅種，故選ABCD。

3.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生了解研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、投資抵免、企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率、個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除等稅收優(yōu)惠政策，故選ABCD。

4.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的主要內(nèi)容包括納稅申報(bào)、稅收籌劃、稅收爭(zhēng)議處理和稅務(wù)咨詢(xún)，故選ABCD。

5.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計(jì)程序包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和后續(xù)管理，故選ABCD。

6.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的基本要求包括誠(chéng)信守法、專(zhuān)業(yè)勝任、獨(dú)立客觀(guān)和保密原則，故選ABCD。

7.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理業(yè)務(wù)包括企業(yè)所得稅匯算清繳、個(gè)人所得稅申報(bào)、稅收籌劃和稅收爭(zhēng)議處理，故選ABCD。

8.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計(jì)的目的是查明稅收違法行為、評(píng)估稅收風(fēng)險(xiǎn)、提高稅收管理水平和保障稅收收入，故選ABCD。

9.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理工作流程包括接受委托、了解情況、制定方案和實(shí)施方案，故選ABCD。

10.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的職責(zé)包括審核納稅申報(bào)、提供稅收籌劃建議、協(xié)助處理稅收爭(zhēng)議和提供稅務(wù)咨詢(xún)，故選ABCD。

11.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計(jì)方法包括審計(jì)抽樣、內(nèi)部控制測(cè)試、審計(jì)證據(jù)收集和審計(jì)結(jié)論，故選ABCD。

12.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求包括誠(chéng)信守法、專(zhuān)業(yè)勝任、獨(dú)立客觀(guān)和保密原則，故選ABCD。

13.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試中的稅收法律法規(guī)包括稅收征收管理法、稅收法、稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則和稅收優(yōu)惠政策，故選ABCD。

14.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)范圍包括企業(yè)所得稅代理、個(gè)人所得稅代理、稅收籌劃和稅收爭(zhēng)議處理，故選ABCD。

15.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容通常包括審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)論，故選ABCD。

16.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則包括誠(chéng)信守法、專(zhuān)業(yè)勝任、獨(dú)立客觀(guān)和保密原則，故選ABCD。

17.ABCD

解析思路：稅務(wù)師考試中的稅收政策包括稅收優(yōu)惠政策、稅收征收管理政策、稅收征管體制改革和稅收征管信息化，故選ABCD。

18.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，故選ABCD。

19.ABCD

解析思路：稅務(wù)審計(jì)方法包括審計(jì)抽樣、內(nèi)部控制測(cè)試、審計(jì)證據(jù)收集和審計(jì)結(jié)論，故選ABCD。

20.ABCD

解析思路：稅務(wù)代理的執(zhí)業(yè)要求包括誠(chéng)信守法、專(zhuān)業(yè)勝任、獨(dú)立客觀(guān)和保密原則，故選ABCD。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.（）

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生對(duì)稅收法律法規(guī)有深入理解，故為正確。

2.（×）

解析思路：稅收籌劃是稅務(wù)師考試的重要內(nèi)容之一，故為錯(cuò)誤。

3.（）

解析思路：企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅是稅務(wù)師考試的核心內(nèi)容，故為正確。

4.（）

解析思路：稅務(wù)代理的主要目的是幫助納稅人減少稅負(fù)，故為正確。

5.（）

解析思路：稅務(wù)審計(jì)主要是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查，故為正確。

6.（×）

解析思路：稅收優(yōu)惠政策是稅務(wù)師考試的重要部分，故為錯(cuò)誤。

7.（）

解析思路：保密原則是稅務(wù)代理的職業(yè)道德要求之一，故為正確。

8.（×）

解析思路：稅收法律法規(guī)不僅涉及國(guó)家層面的法律條文，還包括地方性法規(guī)，故為錯(cuò)誤。

9.（）

解析思路：稅務(wù)代理實(shí)務(wù)涉及具體業(yè)務(wù)的操作流程，故為正確。

10.（）

解析思路：稅務(wù)師考試要求考生具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，故為正確。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.稅務(wù)師在納稅申報(bào)中的作用包括：協(xié)助納稅人正確進(jìn)行納稅申報(bào)，確保申報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；提供稅收籌劃建議，幫助納稅人降低稅負(fù)；處理納稅申報(bào)中的爭(zhēng)議和問(wèn)題，維護(hù)納稅人的合法權(quán)益。

2.稅務(wù)籌劃的原則有：合法性原則、合理性原則、有效性原則、經(jīng)濟(jì)性原則、可行性原則和安全性原則。

3.稅務(wù)審計(jì)的主要程序包括：審計(jì)計(jì)劃、內(nèi)部控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性程序、審計(jì)報(bào)告和后續(xù)管理。

4.稅務(wù)師在處理稅收爭(zhēng)議時(shí)的職責(zé)包括：收集相關(guān)證據(jù)，分析爭(zhēng)議原因；與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，爭(zhēng)取合理解決方案；代表納稅人參加稅務(wù)行政復(fù)議或訴訟；提供法律咨詢(xún)和稅務(wù)籌劃建議。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務(wù)師在促進(jìn)稅收法治建設(shè)中的作用及其重要性：稅務(wù)師通過(guò)提供專(zhuān)