稅收的基本概念與應(yīng)用試題及答案

稅收的基本概念與應(yīng)用試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.稅收的基本特征包括：

A.強制性

B.無償性

C.稅收法定

D.普遍性

2.下列哪些屬于稅收的分類？

A.按稅種分類

B.按稅收主體分類

C.按稅收對象分類

D.按稅收用途分類

3.以下哪些屬于稅收的基本原則？

A.公平原則

B.效率原則

C.公共性原則

D.稅收法定原則

4.下列哪些屬于稅法的基本要素？

A.稅種

B.稅率

C.納稅人

D.稅收征收機關(guān)

5.下列哪些屬于稅收征收管理的基本程序？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

6.下列哪些屬于稅收優(yōu)惠措施？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

7.下列哪些屬于稅收征收管理中的法律責(zé)任？

A.稅收違法行為

B.稅收逃稅

C.稅收抗稅

D.稅收漏稅

8.下列哪些屬于稅收制度中的稅收負擔(dān)？

A.稅收總額

B.稅收負擔(dān)率

C.稅收稅負

D.稅收稅負水平

9.下列哪些屬于稅收制度中的稅收征管？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

10.下列哪些屬于稅收制度中的稅收減免？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

11.下列哪些屬于稅收制度中的稅收征管？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

12.下列哪些屬于稅收制度中的稅收減免？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

13.下列哪些屬于稅收制度中的稅收征管？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

14.下列哪些屬于稅收制度中的稅收減免？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

15.下列哪些屬于稅收制度中的稅收征管？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

16.下列哪些屬于稅收制度中的稅收減免？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

17.下列哪些屬于稅收制度中的稅收征管？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

18.下列哪些屬于稅收制度中的稅收減免？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

19.下列哪些屬于稅收制度中的稅收征管？

A.稅務(wù)登記

B.稅收申報

C.稅收繳納

D.稅收處罰

20.下列哪些屬于稅收制度中的稅收減免？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收退稅

D.稅收抵扣

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅收是國家為實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，強制、無償?shù)貐⑴c社會產(chǎn)品分配而取得財政收入的一種形式。（）

2.稅收的征收對象包括自然人、法人以及其他組織。（）

3.稅收法定原則是指稅收的設(shè)立、稅率、征收范圍等均由法律規(guī)定。（）

4.稅收負擔(dān)是指納稅人因納稅而承受的經(jīng)濟負擔(dān)。（）

5.稅收減免是指國家為了特定目的，對某些納稅人或稅種給予的稅收優(yōu)惠。（）

6.稅收征收管理是指稅務(wù)機關(guān)對稅收征收活動進行組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查的活動。（）

7.稅收違法行為是指納稅人、扣繳義務(wù)人違反稅收法律法規(guī)的行為。（）

8.稅收抗稅是指納稅人故意不履行納稅義務(wù)，采取暴力、威脅等手段抗拒稅務(wù)機關(guān)依法征收稅款的行為。（）

9.稅收抵扣是指納稅人在計算應(yīng)納稅額時，可以扣除其已繳納的稅款。（）

10.稅收征管中的法律責(zé)任是指納稅人、扣繳義務(wù)人因違反稅收法律法規(guī)而應(yīng)承擔(dān)的法律后果。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅收的基本特征。

2.簡述稅收制度的構(gòu)成要素。

3.簡述稅收征收管理的基本程序。

4.簡述稅收優(yōu)惠措施的種類及其作用。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收在現(xiàn)代社會經(jīng)濟中的作用及其重要性。

2.論述稅收政策對經(jīng)濟調(diào)控的影響及其在宏觀經(jīng)濟管理中的應(yīng)用。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅收的基本特征包括強制性、無償性、稅收法定和普遍性。

2.稅收制度的構(gòu)成要素包括稅種、稅率、納稅人、稅收征收機關(guān)、稅收征收范圍、稅收征收程序和稅收法律責(zé)任。

3.稅收征收管理的基本程序包括稅務(wù)登記、稅收申報、稅收繳納和稅收處罰。

4.稅收優(yōu)惠措施的種類包括稅收減免、稅收抵免、稅收退稅和稅收抵扣，其作用在于促進特定行業(yè)或地區(qū)的發(fā)展，調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，激勵投資和創(chuàng)業(yè)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅收在現(xiàn)代社會經(jīng)濟中的作用包括：籌集財政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟、促進公平分配、監(jiān)督和管理經(jīng)濟活動。稅收的重要性體現(xiàn)在其對于國家職能的實現(xiàn)、